سخوز
ن-۱۰
سیمان خوزستان — ن-۱۰ (1404)
سیمان خوزستان
جزئیات اطلاعیه
محتوای گزارش
20 جدول
1
صورت سود و زیان تلفیقی
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|
| عملیات در حال تداوم: | — | — | — |
| درآمدهای عملیاتی | 77142380 | 54434849 | 42 |
| بهاى تمام شده درآمدهای عملیاتی | -55946255 | -37700481 | -48 |
| سود(زیان) ناخالص | 21196125 | 16734368 | 27 |
| هزینه هاى فروش، ادارى و عمومى | -5296904 | -4371605 | -21 |
| هزینه کاهش ارزش دریافتنی‌ها (هزینه استثنایی) | — | — | — |
| سایر درآمدها | 8282727 | 3026584 | 174 |
| سایر هزینه‌ها | -227132 | — | -- |
| سود(زیان) عملیاتى | 23954816 | 15389347 | 56 |
| هزینه هاى مالى | -572247 | -350683 | -63 |
| سایر درآمدها و هزینه هاى غیرعملیاتى | 2265576 | 871926 | 160 |
| سود قبل از احتساب سهم گروه از سود شرکتهای وابسته و مشارکت های خاص | 25648145 | 15910590 | 61 |
| سهم گروه از سود مشارکت های خاص | — | — | — |
| سهم گروه از سود شرکتهای وابسته | — | — | — |
| سود(زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات | 25648145 | 15910590 | 61 |
| هزینه مالیات بر درآمد: | — | — | — |
| سال جاری | -2326858 | -1590145 | -46 |
| سال‌های قبل | — | — | — |
| سود(زیان) خالص عملیات در حال تداوم | 23321287 | 14320445 | 63 |
| عملیات متوقف شده: | — | — | — |
| سود (زیان) خالص عملیات متوقف شده | — | — | — |
| سود(زیان) خالص | 23321287 | 14320445 | 63 |
| قابل انتساب به : | — | — | — |
| مالکان شرکت اصلی | 22040679 | 12690687 | 74 |
| منافع فاقد حق کنترل | 1280608 | 1629758 | -21 |
| سود پایه هر سهم: | — | — | — |
| عملیاتی (ریال) | 14795 | 8708 | 70 |
| غیرعملیاتی (ریال) | 1209 | 370 | 227 |
| ناشی از عملیات در حال تداوم | 16004 | 9078 | 76 |
| ناشی از عملیات متوقف شده | — | — | — |
| سود پایه هر سهم | 16004 | 9078 | 76 |
| سود (زیان) خالص هر سهم– ریال | 16658 | 10229 | 63 |
| سرمایه - میلیون ریال | 1400000 | 1400000 | — |
2
صورت سود و زیان جامع تلفیقی
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|
| سود(زیان) خالص | 23321287 | 14320445 | 63 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع که در دوره های آتی به صورت سود و زیان تجدید طبقه بندی نخواهد شد: | — | — | — |
| مازاد تجدید ارزیابی دارایی‌های ثابت مشهود | — | — | — |
| تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی | 9060788 | 5186565 | 75 |
| سهم گروه از سایر اقلام سود و زیان جامع مشارکت های خاص | — | — | — |
| سهم گروه از سایر اقلام سود و زیان جامع شرکت های وابسته | — | — | — |
| سایر | — | — | — |
| مالیات بر درآمد اقلام فوق | — | — | — |
| جمع | 9060788 | 5186565 | 75 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع که در دوره های آتی به صورت سود و زیان تجدید طبقه بندی خواهد شد: | — | — | — |
| سهم گروه از سایر اقلام سود و زیان جامع مشارکت های خاص | — | — | — |
| سهم گروه از سایر اقلام سود و زیان جامع شرکت های وابسته | — | — | — |
| مالیات بر درآمد اقلام فوق | — | — | — |
| جمع | — | — | — |
| سایر اقلام سود و زیان جامع سال پس از کسر مالیات | 9060788 | 5186565 | 75 |
| سود(زیان) جامع سال | 32382075 | 19507010 | 66 |
| قابل انتساب به : | — | — | — |
| مالکان شرکت اصلی | 27462655 | 15794327 | 74 |
| منافع فاقد حق کنترل | 4919420 | 3712683 | 33 |
3
صورت وضعیت مالی تلفیقی
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | 1403/01/01 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|---|
| دارایی‌ها | — | — | — | — |
| دارایی‌های غیرجاری | — | — | — | — |
| دارایی‌های ثابت مشهود | 6940502 | 5411773 | 4717981 | 28 |
| سرمایه‌گذاری در املاک | — | — | — | — |
| سرقفلی | — | — | — | — |
| دارایی‌های نامشهود | 104577 | 99188 | 98352 | 5 |
| سرمایه گذاری در شرکتهای وابسته | — | — | — | — |
| سایر سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت | 160923 | 175412 | 192021 | -8 |
| دریافتنی‌های بلندمدت | 90929 | 61982 | 34536 | 47 |
| دارایی مالیات انتقالی | — | — | — | — |
| سایر دارایی‌ها | 69403 | 19379 | 26341 | 258 |
| جمع دارایی‌های غیرجاری | 7366334 | 5767734 | 5069231 | 28 |
| دارایی‌های جاری | — | — | — | — |
| سفارشات و پیش‌پرداخت‌ها | 2252370 | 2714721 | 1857560 | -17 |
| موجودی مواد و کالا | 42676148 | 20813115 | 13339576 | 105 |
| دریافتنی‌های تجاری و سایر دریافتنی‌ها | 10402089 | 4258789 | 676355 | 144 |
| سرمایه‌گذاری‌های کوتاه‌مدت | 3737173 | 4007173 | 4576795 | -7 |
| موجودی نقد | 2976284 | 2458755 | 3045627 | 21 |
| دارایی‌های نگهداری شده برای فروش | — | — | — | — |
| جمع دارایی‌های جاری | 62044064 | 34252553 | 23495913 | 81 |
| جمع دارایی‌ها | 69410398 | 40020287 | 28565144 | 73 |
| حقوق مالکانه و بدهی‌ها | — | — | — | — |
| حقوق مالکانه | — | — | — | — |
| سرمایه | 1400000 | 1400000 | 1400000 | — |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — |
| صرف سهام | — | — | — | — |
| صرف سهام خزانه | 300254 | 163449 | 115205 | 84 |
| آثار معاملات سهام خزانه شرکت فرعی | — | — | — | — |
| آثار معاملات با منافع فاقد حق کنترل | — | — | — | — |
| اندوخته قانونی | 260000 | 260000 | 182286 | — |
| سایر اندوخته‌ها | 529 | 529 | 529 | — |
| مازاد تجدیدارزیابی دارایی‌ها | — | — | — | — |
| تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی | 11336144 | 5914168 | 2810528 | 92 |
| سود انباشته | 23995340 | 14722661 | 11489688 | 63 |
| سهام خزانه (شامل سهام شرکت در مالکیت شرکتهای فرعی) | -361868 | -130460 | -65608 | -177 |
| حقوق مالکانه قابل انتساب به مالکان شرکت اصلی | 36930399 | 22330347 | 15932628 | 65 |
| منافع فاقد کنترل | 9991165 | 7466165 | 3753482 | 34 |
| جمع حقوق مالکانه | 46921564 | 29796512 | 19686110 | 57 |
| بدهی‌ها | — | — | — | — |
| بدهی‌های غیرجاری | — | — | — | — |
| پرداختنی‌های بلندمدت | — | — | — | — |
| تسهیلات مالی بلندمدت | — | — | — | — |
| بدهی مالیات انتقالی | — | — | — | — |
| ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان | 1148589 | 695309 | 466539 | 65 |
| جمع بدهی‌های غیرجاری | 1148589 | 695309 | 466539 | 65 |
| بدهی‌های جاری | — | — | — | — |
| پرداختنی‌های تجاری و سایر پرداختنی‌ها | 11543258 | 4565500 | 5230288 | 153 |
| مالیات پرداختنی | 3847221 | 1856236 | 1042171 | 107 |
| سود سهام پرداختنی | 215450 | 132285 | 137908 | 63 |
| تسهیلات مالی | 2884000 | 1034362 | 507288 | 179 |
| ذخایر | — | — | — | — |
| پیش‌دریافت‌ها | 2850316 | 1940083 | 1494840 | 47 |
| بدهی‌های مرتبط با دارایی‌های نگهداریشده برای فروش | — | — | — | — |
| جمع بدهی‌های جاری | 21340245 | 9528466 | 8412495 | 124 |
| جمع بدهی‌ها | 22488834 | 10223775 | 8879034 | 120 |
| جمع حقوق مالکانه و بدهی‌ها | 69410398 | 40020287 | 28565144 | 73 |
4
صورت تغییرات در حقوق مالکانه تلفیقی
| شرح | سرمايه | افزايش سرمايه در جريان | صرف سهام | صرف سهام خزانه | آثار معاملات سهام خزانه شرکت فرعي | آثار معاملات با منافع فاقد حق کنترل | اندوخته قانوني | ساير اندوخته‌ها | مازاد تجديد ارزيابي دارايي‌ها | تفاوت تسعير ارز عمليات خارجي | سود انباشته | سهام خزانه | قابل انتساب به مالکان شرکت اصلي | منافع فاقد حق کنترل | جمع حقوق مالکانه |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| مانده در 1403/01/01 | 1400000 | — | — | 115205 | — | — | 182286 | 529 | — | 2810528 | 11489688 | -65608 | 15932628 | 3753482 | 19686110 |
| اصلاح اشتباهات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تغییر در رویه‌های حسابداری | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده تجدید ارائه شده در 1403/01/01 | 1400000 | — | — | 115205 | — | — | 182286 | 529 | — | 2810528 | 11489688 | -65608 | 15932628 | 3753482 | 19686110 |
| تغییرات حقوق مالکانه در سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) خالص گزارش شده در صورتهای مالی سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 12690687 | — | 12690687 | 1629758 | 14320445 |
| اصلاح اشتباهات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تغییر در رویه‌های حسابداری | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) خالص تجدید ارائه شده سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 12690687 | — | 12690687 | 1629758 | 14320445 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع پس از کسر مالیات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 3103640 | — | — | 3103640 | 2082925 | 5186565 |
| سود(زیان) جامع سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 3103640 | 12690687 | — | 15794327 | 3712683 | 19507010 |
| سود سهام مصوب | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -9380000 | — | -9380000 | — | -9380000 |
| منافع فاقد حق کنترل ناشی از تحصیل شرکت فرعی جدید | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| واگذاری منافع جزئی در شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش منافع در شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| خرید سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -79825 | -79825 | — | -79825 |
| فروش سهام خزانه | — | — | — | 48244 | — | — | — | — | — | — | — | 14973 | 63217 | — | 63217 |
| خرید سهام خزانه توسط شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| فروش سهام خزانه توسط شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| انتقال از سایر اقلام حقوق مالکانه به سود و زیان انباشته | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به اندوخته قانونی | — | — | — | — | — | — | 77714 | — | — | — | -77714 | — | — | — | — |
| تخصیص به سایر اندوخته‌ها | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده تجدید ارائه شده در 1403/12/30 | 1400000 | — | — | 163449 | — | — | 260000 | 529 | — | 5914168 | 14722661 | -130460 | 22330347 | 7466165 | 29796512 |
| تغییرات حقوق مالکانه در دوره 12 ماهه منتهی به 1404/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود (زیان) خالص در دوره 12 ماهه منتهی به 1404/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 22040679 | — | 22040679 | 1280608 | 23321287 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع پس از کسر مالیات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 5421976 | — | — | 5421976 | 3638812 | 9060788 |
| سود (زیان) جامع در دوره 12 ماهه منتهی به 1404/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 5421976 | 22040679 | — | 27462655 | 4919420 | 32382075 |
| سود سهام مصوب | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -12768000 | — | -12768000 | -2394420 | -15162420 |
| منافع فاقد حق کنترل ناشی از تحصیل شرکت فرعی جدید | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| واگذاری منافع جزئی در شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| واگذاری منافع در شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش منافع در شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| خرید سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -399550 | -399550 | — | -399550 |
| فروش سهام خزانه | — | — | — | 136805 | — | — | — | — | — | — | — | 168142 | 304947 | — | 304947 |
| خرید سهام خزانه توسط شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| فروش سهام خزانه توسط شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| انتقال از سایر اقلام حقوق مالکانه به سود و زیان انباشته | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به اندوخته قانونی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به سایر اندوخته‌ها | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده در 1404/12/29 | 1400000 | — | — | 300254 | — | — | 260000 | 529 | — | 11336144 | 23995340 | -361868 | 36930399 | 9991165 | 46921564 |
5
صورت جریان های نقدی تلفیقی
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیت‌های عملیاتی: | — | — | — |
| نقد حاصل از عملیات | 16426335 | 6474409 | 154 |
| پرداخت‌های نقدی بابت مالیات بر درآمد | -335873 | -559603 | 40 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیت‌های عملیاتی | 16090462 | 5914806 | 172 |
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیت‌های سرمایه‌گذاری: | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از فروش دارایی‌های ثابت مشهود | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی برای خرید دارایی‌های ثابت مشهود | -1872724 | -635695 | -195 |
| دریافت‌های نقدی حاصل از فروش دارایی‌های غیرجاری نگهداریشده برای فروش | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از فروش دارایی‌های نامشهود | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی برای خرید دارایی‌های نامشهود | -4892 | -7 | -69786 |
| دریافت‌های نقدی حاصل از فروش شرکتهای فرعی | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی برای خرید شرکتهای فرعی پس از کسر وجوه نقد تحصیل شده | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از فروش سرمایه‌گذاری در شرکتهای وابسته و مشارکت های خاص | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی برای خرید سرمایه‌گذاری در شرکتهای وابسته و مشارکت های خاص | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از فروش سایر سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی برای تحصیل سایر سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از فروش سرمایه‌گذاری در املاک | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی برای تحصیل سرمایه‌گذاری در املاک | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از فروش سرمایه‌گذاری‌های کوتاه‌مدت | 11000050 | 6569631 | 67 |
| پرداخت‌های نقدی برای تحصیل سرمایه‌گذاری‌های کوتاه‌مدت | -13810164 | -4000000 | -245 |
| پرداخت‌های نقدی بابت تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از استرداد تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از سود تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از سود سهام | 2852644 | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از سود سایر سرمایه‌گذاری‌ها | 1949579 | 643952 | 203 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیت‌های سرمایه‌گذاری | 114493 | 2577881 | -96 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد قبل از فعالیت‌های تامین مالی | 16204955 | 8492687 | 91 |
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیت‌های تامین مالی: | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از افزایش سرمایه شرکت اصلی | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از صرف سهام | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از افزایش سرمایه شرکتهای فرعی- سهم منافع فاقد حق کنترل | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی ناشی از تحصیل منافع فاقد حق کنترل | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی ناشی از واگذاری بخشی از شرکت فرعی (با حفظ کنترل) | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از فروش سهام خزانه | 304947 | 63217 | 382 |
| پرداخت‌های نقدی برای خرید سهام خزانه | -399550 | -79825 | -401 |
| دریافت‌های نقدی ناشی از فروش سهام خزانه توسط شرکت فرعی- سهم منافع فاقد حق کنترل | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی برای خرید سهام خزانه توسط شرکت فرعی- سهم منافع فاقد حق کنترل | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از تسهیلات | 5300000 | 2000000 | 165 |
| پرداخت‌های نقدی بابت اصل تسهیلات | -3498247 | -1495684 | -134 |
| پرداخت‌های نقدی بابت سود تسهیلات | -548348 | -246598 | -122 |
| دریافت‌های نقدی حاصل از انتشار اوراق مشارکت | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی بابت اصل اوراق مشارکت | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی بابت سود اوراق مشارکت | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از انتشار اوراق خرید دین | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی بابت اصل اوراق خرید دین | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی بابت سود اوراق خرید دین | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی بابت اصل اقساط اجاره سرمایه‌ای | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی بابت سود اجاره سرمایه‌ای | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی بابت سود سهام به مالکان شرکت اصلی | -17023458 | -9385623 | -81 |
| پرداخت‌های نقدی بابت سود سهام به منافع فاقد حق کنترل | — | — | — |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیت‌های تامین مالی | -15864656 | -9144513 | -73 |
| خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد | 340299 | -651826 | -- |
| مانده موجودی نقد در ابتدای سال | 2458755 | 3045627 | -19 |
| تاثیر تغییرات نرخ ارز | 177230 | 64954 | 173 |
| مانده موجودی نقد در پایان سال | 2976284 | 2458755 | 21 |
| معاملات غیرنقدی | — | — | — |
6
صورت سود و زیان
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|
| عملیات در حال تداوم: | — | — | — |
| درآمدهای عملیاتی | 44143647 | 29658676 | 49 |
| بهاى تمام شده درآمدهای عملیاتی | -26622223 | -17280178 | -54 |
| سود(زیان) ناخالص | 17521424 | 12378498 | 42 |
| هزینه هاى فروش، ادارى و عمومى | -4837516 | -4043350 | -20 |
| هزینه کاهش ارزش دریافتنی ها (هزینه استثنایی) | — | — | — |
| سایر درآمدها | 10630712 | 5841871 | 82 |
| سایر هزینه‌ها | — | — | — |
| سود(زیان) عملیاتى | 23314620 | 14177019 | 64 |
| هزینه هاى مالى | -536997 | -300781 | -79 |
| سایر درآمدها و هزینه هاى غیرعملیاتى | 2074614 | 861839 | 141 |
| سود(زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات | 24852237 | 14738077 | 69 |
| هزینه مالیات بر درآمد: | — | — | — |
| سال جاری | -2326858 | -1590145 | -46 |
| سال‌های قبل | — | — | — |
| سود(زیان) خالص عملیات در حال تداوم | 22525379 | 13147932 | 71 |
| عملیات متوقف شده: | — | — | — |
| سود (زیان) خالص عملیات متوقف شده | — | — | — |
| سود(زیان) خالص | 22525379 | 13147932 | 71 |
| سود(زیان) پایه هر سهم: | — | — | — |
| عملیاتی (ریال) | 15254 | 9006 | 69 |
| غیرعملیاتی (ریال) | 1097 | 399 | 175 |
| ناشی از عملیات در حال تداوم | 16351 | 9405 | 74 |
| ناشی از عملیات متوقف شده | — | — | — |
| سود(زیان) پایه هر سهم | 16351 | 9405 | 74 |
| سود (زیان) خالص هر سهم – ریال | 16090 | 9391 | 71 |
| سرمایه | 1400000 | 1400000 | — |
7
واحد: میلیون ریال
صورت سود و زیان جامع
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|
| سود(زیان) خالص | 22525379 | 13147932 | 71 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع که در دوره های آتی به صورت سود و زیان تجدید طبقه بندی نخواهد شد: | — | — | — |
| مازاد تجدید ارزیابی دارایی‌های ثابت مشهود | — | — | — |
| تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی | — | — | — |
| سایر | — | — | — |
| مالیات بر درآمد اقلام فوق | — | — | — |
| جمع | — | — | — |
| سایر اقلام سود و زیان جامع که در دوره های آتی به صورت سود و زیان تجدید طبقه بندی خواهد شد: | — | — | — |
| سایر | — | — | — |
| مالیات بر درآمد اقلام فوق | — | — | — |
| جمع | — | — | — |
| سایر اقلام سود و زیان جامع سال پس از کسر مالیات | — | — | — |
| سود(زیان) جامع سال | 22525379 | 13147932 | 71 |
8
واحد: میلیون ریال
صورت وضعیت مالی
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | 1403/01/01 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|---|
| دارایی‌ها | — | — | — | — |
| دارایی‌های غیرجاری | — | — | — | — |
| دارایی‌های ثابت مشهود | 2362542 | 1715600 | 1663402 | 38 |
| سرمایه‌گذاری در املاک | — | — | — | — |
| دارایی‌های نامشهود | 97922 | 93030 | 93030 | 5 |
| سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت | 879003 | 893492 | 910101 | -2 |
| دریافتنی‌های بلندمدت | 90929 | 61982 | 34536 | 47 |
| دارایی مالیات انتقالی | — | — | — | — |
| سایر دارایی‌ها | 69403 | 19379 | 26341 | 258 |
| جمع دارایی‌های غیرجاری | 3499799 | 2783483 | 2727410 | 26 |
| دارایی‌های جاری | — | — | — | — |
| سفارشات و پیش‌پرداخت‌ها | 1231495 | 749578 | 480069 | 64 |
| موجودی مواد و کالا | 15692817 | 8638665 | 5419129 | 82 |
| دریافتنی‌های تجاری و سایر دریافتنی‌ها | 18622628 | 7476428 | 2104915 | 149 |
| سرمایه‌گذاری‌های کوتاه‌مدت | 3337173 | 4007173 | 4576795 | -17 |
| موجودی نقد | 692902 | 1072116 | 2921963 | -35 |
| دارایی‌های نگهداری شده برای فروش | — | — | — | — |
| جمع دارایی‌های جاری | 39577015 | 21943960 | 15502871 | 80 |
| جمع دارایی‌ها | 43076814 | 24727443 | 18230281 | 74 |
| حقوق مالکانه و بدهی‌ها | — | — | — | — |
| حقوق مالکانه | — | — | — | — |
| سرمایه | 1400000 | 1400000 | 1400000 | — |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — |
| صرف سهام | — | — | — | — |
| صرف سهام خزانه | 300254 | 163449 | 115205 | 84 |
| اندوخته قانونی | 140000 | 140000 | 140000 | — |
| سایر اندوخته‌ها | 529 | 529 | 529 | — |
| مازاد تجدیدارزیابی دارایی‌ها | — | — | — | — |
| تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی | — | — | — | — |
| سود(زیان) انباشته | 23939191 | 14181812 | 10413880 | 69 |
| سهام خزانه | -361868 | -130460 | -65608 | -177 |
| جمع حقوق مالکانه | 25418106 | 15755330 | 12004006 | 61 |
| بدهی‌ها | — | — | — | — |
| بدهی‌های غیرجاری | — | — | — | — |
| پرداختنی‌های بلندمدت | — | — | — | — |
| تسهیلات مالی بلندمدت | — | — | — | — |
| بدهی مالیات انتقالی | — | — | — | — |
| ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان | 1135774 | 679964 | 457315 | 67 |
| جمع بدهی‌های غیرجاری | 1135774 | 679964 | 457315 | 67 |
| بدهی‌های جاری | — | — | — | — |
| پرداختنی‌های تجاری و سایر پرداختنی‌ها | 8110490 | 4014242 | 3295529 | 102 |
| مالیات پرداختنی | 3847221 | 1856236 | 1042171 | 107 |
| سود سهام پرداختنی | 79674 | 132285 | 137908 | -40 |
| تسهیلات مالی | 2018828 | 1034362 | 497910 | 95 |
| ذخایر | — | — | — | — |
| پیش‌دریافت‌ها | 2466721 | 1255024 | 795442 | 97 |
| بدهی‌های مرتبط با دارایی‌های نگهداریشده برای فروش | — | — | — | — |
| جمع بدهی‌های جاری | 16522934 | 8292149 | 5768960 | 99 |
| جمع بدهی‌ها | 17658708 | 8972113 | 6226275 | 97 |
| جمع حقوق مالکانه و بدهی‌ها | 43076814 | 24727443 | 18230281 | 74 |
9
واحد: میلیون ریال
صورت تغییرات در حقوق مالکانه
| شرح | سرمايه | افزايش سرمايه در جريان | صرف سهام | صرف سهام خزانه | اندوخته قانوني | ساير اندوخته‌ها | مازاد تجديد ارزيابي دارايي‌ها | تفاوت تسعير ارز عمليات خارجي | سود انباشته | سهام خزانه | جمع کل |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| مانده در 1403/01/01 | 1400000 | — | — | 115205 | 140000 | 529 | — | — | 10413880 | -65608 | 12004006 |
| اصلاح اشتباهات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تغییر در رویه‌های حسابداری | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده تجدید ارائه شده در 1403/01/01 | 1400000 | — | — | 115205 | 140000 | 529 | — | — | 10413880 | -65608 | 12004006 |
| تغییرات حقوق مالکانه در سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) خالص گزارش شده در صورتهای مالی سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | 13147932 | — | 13147932 |
| اصلاح اشتباهات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تغییر در رویه‌های حسابداری | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) خالص تجدید ارائه شده سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | 13147932 | — | 13147932 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع پس از کسر مالیات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) جامع سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | 13147932 | — | 13147932 |
| سود سهام مصوب | — | — | — | — | — | — | — | — | -9380000 | — | -9380000 |
| افزایش سرمایه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| خرید سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -79825 | -79825 |
| فروش سهام خزانه | — | — | — | 48244 | — | — | — | — | — | 14973 | 63217 |
| انتقال از سایر اقلام حقوق مالکانه به سود و زیان انباشته | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به اندوخته قانونی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به سایر اندوخته‌ها | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده تجدید ارائه شده در 1403/12/30 | 1400000 | — | — | 163449 | 140000 | 529 | — | — | 14181812 | -130460 | 15755330 |
| تغییرات حقوق مالکانه در دوره 12 ماهه منتهی به 1404/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود (زیان) خالص در دوره 12 ماهه منتهی به 1404/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | 22525379 | — | 22525379 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع پس از کسر مالیات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود (زیان) جامع در دوره 12 ماهه منتهی به 1404/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | 22525379 | — | 22525379 |
| سود سهام مصوب | — | — | — | — | — | — | — | — | -12768000 | — | -12768000 |
| افزایش سرمایه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| خرید سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -399550 | -399550 |
| فروش سهام خزانه | — | — | — | 136805 | — | — | — | — | — | 168142 | 304947 |
| انتقال از سایر اقلام حقوق مالکانه به سود و زیان انباشته | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به اندوخته قانونی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به سایر اندوخته‌ها | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده در 1404/12/29 | 1400000 | — | — | 300254 | 140000 | 529 | — | — | 23939191 | -361868 | 25418106 |
10
واحد: میلیون ریال
صورت جریان های نقدی
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیت‌های عملیاتی: | — | — | — |
| نقد حاصل از عملیات | 10000021 | 4587632 | 118 |
| پرداخت‌های نقدی بابت مالیات بر درآمد | -335873 | -559603 | 40 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیت‌های عملیاتی | 9664148 | 4028029 | 140 |
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیت‌های سرمایه‌گذاری: | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از فروش دارایی‌های ثابت مشهود | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی برای خرید دارایی‌های ثابت مشهود | -13166 | -17087 | 23 |
| دریافت‌های نقدی حاصل از فروش دارایی‌های غیرجاری نگهداریشده برای فروش | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از فروش دارایی‌های نامشهود | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی برای خرید دارایی‌های نامشهود | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از فروش سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی برای تحصیل سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از فروش سرمایه‌گذاری در املاک | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی برای تحصیل سرمایه‌گذاری در املاک | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از فروش سرمایه‌گذاری‌های کوتاه‌مدت | 11000050 | 6569631 | 67 |
| پرداخت‌های نقدی برای تحصیل سرمایه‌گذاری‌های کوتاه‌مدت | -13410164 | -4000000 | -235 |
| پرداخت‌های نقدی بابت تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از استرداد تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از سود تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از سود سهام | 2825644 | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از سود سایر سرمایه‌گذاری‌ها | 1759494 | 643208 | 174 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیت‌های سرمایه‌گذاری | 2161858 | 3195752 | -32 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد قبل از فعالیت‌های تامین مالی | 11826006 | 7223781 | 64 |
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیت‌های تامین مالی: | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از افزایش سرمایه | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از صرف سهام | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از فروش سهام خزانه | 304947 | 63217 | 382 |
| پرداخت‌های نقدی برای خرید سهام خزانه | -399550 | -79825 | -401 |
| دریافت‌های نقدی حاصل از تسهیلات | 2800000 | 2000000 | 40 |
| پرداخت‌های نقدی بابت اصل تسهیلات | -1863419 | -1495684 | -25 |
| پرداخت‌های نقدی بابت سود تسهیلات | -402939 | -237220 | -70 |
| دریافت‌های نقدی حاصل از انتشار اوراق مشارکت | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی بابت اصل اوراق مشارکت | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی بابت سود اوراق مشارکت | — | — | — |
| دریافت‌های نقدی حاصل از انتشار اوراق خرید دین | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی بابت اصل اوراق خرید دین | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی بابت سود اوراق خرید دین | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی بابت اصل اقساط اجاره سرمایه‌ای | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی بابت سود اجاره سرمایه‌ای | — | — | — |
| پرداخت‌های نقدی بابت سود سهام | -12820611 | -9385623 | -37 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیت‌های تامین مالی | -12381572 | -9135135 | -36 |
| خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد | -555566 | -1911354 | 71 |
| مانده موجودی نقد در ابتدای سال | 1072116 | 2921963 | -63 |
| تاثیر تغییرات نرخ ارز | 176352 | 61507 | 187 |
| مانده موجودی نقد در پایان سال | 692902 | 1072116 | -35 |
| معاملات غیرنقدی | — | — | — |
1
واحد: میلیون ریال
خلاصه اطلاعات گزارش تفسیری - صفحه 1
| شرح | 1403/12/30 | 1404/12/29 | 1405/12/29 |
|---|---|---|---|
| مواد مستقیم مصرفی | 4336118 | 6080758 | 7011899 |
| دستمزدمستقیم تولید | 542142 | 837729 | 1005274 |
| سربارتولید | 12759650 | 24239487 | 32577677 |
| جمع | 17637910 | 31157974 | 40594850 |
| هزینه جذب نشده درتولید | — | — | — |
| جمع هزینه های تولید | 17637910 | 31157974 | 40594850 |
| خالص موجودی کالای درجریان ساخت | -168252 | -4522539 | -4821851 |
| ضایعات غیرعادی | — | — | — |
| بهای تمام شده کالای تولید شده | 17469658 | 26635435 | 35772999 |
| موجودی کالای ساخته شده اول دوره | — | 189480 | 198029 |
| موجودی کالای ساخته شده پایان دوره | -189480 | -202692 | -237634 |
| بهای تمام شده کالای فروش رفته | 17280178 | 26622223 | 35733394 |
| بهای تمام شده خدمات ارایه شده | — | — | — |
| جمع بهای تمام شده | 17280178 | 26622223 | 35733394 |
2
خلاصه اطلاعات گزارش تفسیری - صفحه 2
| شرح | واحد | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| مواد اولیه داخلی: | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| گچ | تن | 119721 | 2900444 | 347244 | 68676 | 4357476 | 299254 | 68676 | 3245064 | 222858 | 119721 | 3538560 | 423640 |
| مارل | تن | 302126 | 711260 | 214890 | 391075 | 1316924 | 515016 | 120400 | 1280000 | 154112 | 572801 | 1005225 | 575794 |
| آلویوم | تن | 4187873 | 628501 | 2632081 | 2810191 | 1413395 | 3971909 | 3217518 | 1003699 | 3229418 | 3780546 | 892615 | 3374572 |
| سنگ آهن | تن | 86054 | 12524705 | 1077801 | 109569 | 19332366 | 2118228 | 109569 | 15385866 | 1685814 | 86054 | 17549620 | 1510215 |
| سیلیس | تن | 23238 | 4140675 | 96221 | 152335 | 691089 | 105277 | 152335 | 670890 | 102200 | 23238 | 4273087 | 99298 |
| سرباره | تن | 47574 | 4428995 | 210705 | 60311 | 10724959 | 646833 | 60311 | 10260765 | 618837 | 47574 | 5017468 | 238701 |
| پاکت | عدد | 3687857 | 147976 | 545716 | 16180500 | 240500 | 3891410 | 16180500 | 188398 | 3048371 | 3687857 | 376575 | 1388755 |
| خاک شاموت سمیرم | تن | 187 | 385027 | 72 | — | — | — | — | — | — | 187 | 385027 | 72 |
| جمع مواد اولیه داخلی | — | — | — | 5124730 | — | — | 11547927 | — | — | 9061610 | — | — | 7611047 |
| مواد اولیه وارداتی: | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| جمع مواد اولیه وارداتی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| جمع کـل | — | — | — | 5124730 | — | — | 11547927 | — | — | 9061610 | — | — | 7611047 |
3
واحد: میلیون ریال
خلاصه اطلاعات گزارش تفسیری - صفحه 3
| شرح | 1403/12/30 | 1404/12/29 | 1405/12/29 | 1403/12/30 | 1404/12/29 | 1405/12/29 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| هزینه حقوق و دستمزد | 3086124 | 4600403 | 10573195 | 229557 | 179591 | 459892 |
| هزینه استهلاک | 112833 | 140335 | 361640 | 20562 | — | 32772 |
| هزینه انرژی (آب، برق، گاز و سوخت) | 4043350 | 8126034 | 16490971 | — | — | — |
| هزینه مواد مصرفی | 4703782 | 1344093 | 3736724 | 477178 | — | — |
| هزینه تبلیغات | — | — | — | — | — | 1772 |
| حق العمل و کمیسیون فروش | — | — | — | — | — | — |
| هزینه خدمات پس از فروش | — | — | — | — | — | — |
| هزینه مطالبات مشکوک الوصول | — | — | — | — | — | — |
| هزینه حمل و نقل و انتقال | 813561 | — | — | 3018387 | 4105810 | 5068197 |
| سایر هزینه ها | — | — | — | 297666 | — | — |
| تعمیرو نگهداشت | — | 2427406 | — | — | — | — |
| جمع | 12759650 | 24239487 | 35798992 | 4043350 | 4837516 | 6722225 |
4
واحد: میلیون ریال
خلاصه اطلاعات گزارش تفسیری - صفحه 4
| شرح | 1403/12/30 | 1403/12/30 | 1403/12/30 | 1403/12/30 | 1404/12/29 | 1404/12/29 | 1404/12/29 | 1404/12/29 | 1404/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| سرمایه گذاری سپه | — | 12 | 1403/09/30 | — | — | 12 | — | — | 113 | — | — | — | — | — |
| سیمان خزر | — | 671 | 1403/12/30 | — | — | 671 | — | — | 18247 | — | — | — | — | — |
| سیمان داراب | — | 1 | 1403/12/30 | — | — | 1 | — | — | 188 | — | — | — | — | — |
| سیمان خاش | — | 2 | 1403/12/30 | — | — | 2 | — | — | 241 | — | — | — | — | — |
| توسعه صادرات صنعت سیمان | 2 | 3702 | 1403/12/30 | — | — | 3702 | — | — | 3702 | — | — | — | — | — |
| مرکز اموزش وتحقیقات صنعتی ایران | — | 33 | 1403/12/30 | — | — | 33 | — | — | 33 | — | — | — | — | — |
| سیمان آبیک | — | 1 | 1403/12/30 | — | — | 1 | — | — | 1 | — | — | — | — | — |
| شرکت بین المللی ارجان صنعت فارس خوزستان | 59 | 718080 | 1403/12/30 | — | 59 | 718080 | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سیمان شرق | — | 7173 | 1403/06/31 | — | — | 7173 | — | — | — | — | — | — | — | — |
5
واحد: میلیون ریال
خلاصه اطلاعات گزارش تفسیری - صفحه 5
| شرح | 1404/12/29 | 1404/12/29 | 1404/12/29 | 1404/12/29 | 1404/12/29 | 1404/12/29 | 1404/12/29 | 1404/12/29 | 1404/12/29 | 1404/12/29 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| تسهیلات دریافتی از بانکها | 23 | 1034362 | 2018828 | — | — | — | 2018828 | — | 536997 | — |
| تسهیلات دریافتی از بانکها | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تسهیلات تسویه شده از ابتدای سال مالی تا پایان دوره | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| جمع | — | 1034362 | 2018828 | — | — | — | 2018828 | — | 536997 | — |
1
نظر حسابرس
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان مدیر فنی سازمان حسابرسی Ebrahim Abolfathi [Sign]9624391405/04/10 17:55:51 مدیر ارشد سازمان حسابرسی Soleyman Seraj [Sign]8110231405/04/10 18:16:36 عضو هیئت عامل سازمان حسابرسی Alireza Asaadi [Sign]8000431405/04/10 18:27:12 | — | — | — |
| مدیر فنی سازمان حسابرسی | Ebrahim Abolfathi [Sign] | 962439 | 1405/04/10 17:55:51 |
| مدیر ارشد سازمان حسابرسی | Soleyman Seraj [Sign] | 811023 | 1405/04/10 18:16:36 |
| عضو هیئت عامل سازمان حسابرسی | Alireza Asaadi [Sign] | 800043 | 1405/04/10 18:27:12 |
1
اطلاعیه اصلی
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام سیمان خوزستان | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام سیمان خوزستان | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی | — | — | — |
| به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام | — | سيمان خوزستان | — |
| 1. صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت سیمان خوزستان (سهامی عام) شامل صورتهای وضعیت مالی به تاریخ 29 اسفند 1404 و صورتهای سود و زیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریانهای نقدی و همچنین صورت سود و زیان جامع تلفیقی برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور و یادداشت‌های توضیحی 1 تا 42، توسط این سازمان، حسابرسی شده است.1. صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت سیمان خوزستان (سهامی عام) شامل صورتهای وضعیت مالی به تاریخ 29 اسفند 1404 و صورتهای سود و زیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریانهای نقدی و همچنین صورت سود و زیان جامع تلفیقی برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور و یادداشت‌های توضیحی 1 تا 42، توسط این سازمان، حسابرسی شده است. 2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت طبق استانداردهای حسابداری و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترلهای داخلی لازم برای تهیه صورتهای مالی عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، بر عهده هیئت مدیره است. در تهیه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، هیئت مدیره مسئول ارزیابی توانایی شرکت به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگر اینکه قصد انحلال شرکت یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد، یا هیچ راهکار واقع‌بینانه دیگری به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد.2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت طبق استانداردهای حسابداری و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترلهای داخلی لازم برای تهیه صورتهای مالی عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، بر عهده هیئت مدیره است. در تهیه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، هیئت مدیره مسئول ارزیابی توانایی شرکت به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگر اینکه قصد انحلال شرکت یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد، یا هیچ راهکار واقع‌بینانه دیگری به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. 3. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی می‌شود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریف‌های بااهمیت، درصورت وجود، کشف نشود. تحریف‌ها که ناشی از تقلب یا اشتباه می‌باشند، زمانی بااهمیت تلقی می‌شوند که به‌طور منطقی انتظار رود، به تنهایی یا در مجموع، بتوانند بر تصمیمات اقتصادی استفاده‌کنندگان که بر مبنای صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت اتخاذ می‌شود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، بکارگیری قضاوت حرفهای و حفظ نگرش تردید حرفهای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: خطرهای تحریف بااهمیت صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت ناشی از تقلب یا اشتباه مشخص و ارزیابی می‌شود، روش‌های حسابرسی در برخورد با این خطرها طراحی و اجرا، و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به عنوان مبنای اظهارنظر کسب می‌شود. از آنجا که تقلب می‌تواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپاگذاری کنترلهای داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است. از کنترلهای داخلی مرتبط با حسابرسی به منظور طراحی روش‌های حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترلهای داخلی گروه و شرکت، شناخت کافی کسب می‌شود. مناسب بودن رویه‌های حسابداری استفاده شده و معقول بودن برآوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی می‌شود. بر مبنای شواهد حسابرسی کسب شده، در مورد مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت و وجود یا نبود ابهامی بااهمیت در ارتباط با رویدادها یا شرایطی که می‌تواند تردیدی عمده نسبت به توانایی گروه و شرکت به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجه‌گیری می‌شود. اگر چنین نتیجه‌گیری شود که ابهامی بااهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت اشاره شود یا، اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل می‌گردد. نتیجه‌گیری‌ها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسب‌‌شده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود گروه یا شرکت، از ادامه فعالیت بازبماند. کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، شامل موارد افشا، و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، به گونه‌ای در صورتهای مالی منعکس شده‌اند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی می‌گردد. شواهد حسابرسی کافی و مناسب در مورد اطلاعات مالی شرکتهای گروه یا فعالیت‌های تجاری درون گروه به منظور اظهارنظر مناسب نسبت به صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت کسب می‌گردد. حسابرس مسئول هدایت، سرپرستی و عملکرد حسابرسی گروه است. مسئولیت اظهارنظر حسابرس، تنها متوجه حسابرس است. افزون بر این، زمانبندی اجرا و دامنه برنامه‌ریزی شده کار حسابرسی و یافته‌های عمده حسابرسی، شامل ضعف‌های بااهمیت کنترلهای داخلی که در جریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاعرسانی می‌شود. به‌علاوه، یادداشتی مبنی بر رعایت الزامات اخلاقی مربوط به استقلال به ارکان راهبری ارائه می‌شود، و همه روابط و سایر موضوعاتی که می‌توان انتظار معقولی داشت بر استقلال اثرگذار باشد و، در موارد مقتضی، تدابیر ایمن‌ساز مربوط به اطلاع آنها می‌رسد. از بین موضوعات اطلاع‌‌رسانی‌‌شده به ارکان راهبری، آن دسته از مسائلی که در حسابرسی صورت¬های مالی سال جاری دارای بیشترین اهمیت بوده‌اند و بنابراین مسائل عمده حسابرسی به شمار می‌روند مشخص می‌شود. این مسائل در گزارش حسابرس توصیف می‌شوند، مگر اینکه طبق قوانین یا مقررات افشای آن منع شده باشد یا، هنگامی‌که در شرایط بسیار نادر، سازمان به این نتیجه برسد که مسائل مذکور نباید در گزارش حسابرس اطلاعرسانی شود زیرا به‌طور معقول انتظار می‌رود پیامدهای نامطلوب اطلاعرسانی بیش از منافع عمومی حاصل از آن باشد. همچنین این سازمان به عنوان بازرس قانونی مسئولیت دارد موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نیز سایر موارد لازم را به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام گزارش کند.3. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی می‌شود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریف‌های بااهمیت، درصورت وجود، کشف نشود. تحریف‌ها که ناشی از تقلب یا اشتباه می‌باشند، زمانی بااهمیت تلقی می‌شوند که به‌طور منطقی انتظار رود، به تنهایی یا در مجموع، بتوانند بر تصمیمات اقتصادی استفاده‌کنندگان که بر مبنای صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت اتخاذ می‌شود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، بکارگیری قضاوت حرفهای و حفظ نگرش تردید حرفهای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: خطرهای تحریف بااهمیت صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت ناشی از تقلب یا اشتباه مشخص و ارزیابی می‌شود، روش‌های حسابرسی در برخورد با این خطرها طراحی و اجرا، و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به عنوان مبنای اظهارنظر کسب می‌شود. از آنجا که تقلب می‌تواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپاگذاری کنترلهای داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است. از کنترلهای داخلی مرتبط با حسابرسی به منظور طراحی روش‌های حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترلهای داخلی گروه و شرکت، شناخت کافی کسب می‌شود. مناسب بودن رویه‌های حسابداری استفاده شده و معقول بودن برآوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی می‌شود. بر مبنای شواهد حسابرسی کسب شده، در مورد مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت و وجود یا نبود ابهامی بااهمیت در ارتباط با رویدادها یا شرایطی که می‌تواند تردیدی عمده نسبت به توانایی گروه و شرکت به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجه‌گیری می‌شود. اگر چنین نتیجه‌گیری شود که ابهامی بااهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت اشاره شود یا، اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل می‌گردد. نتیجه‌گیری‌ها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسب‌‌شده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود گروه یا شرکت، از ادامه فعالیت بازبماند. کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، شامل موارد افشا، و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، به گونه‌ای در صورتهای مالی منعکس شده‌اند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی می‌گردد. شواهد حسابرسی کافی و مناسب در مورد اطلاعات مالی شرکتهای گروه یا فعالیت‌های تجاری درون گروه به منظور اظهارنظر مناسب نسبت به صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت کسب می‌گردد. حسابرس مسئول هدایت، سرپرستی و عملکرد حسابرسی گروه است. مسئولیت اظهارنظر حسابرس، تنها متوجه حسابرس است. افزون بر این، زمانبندی اجرا و دامنه برنامه‌ریزی شده کار حسابرسی و یافته‌های عمده حسابرسی، شامل ضعف‌های بااهمیت کنترلهای داخلی که در جریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاعرسانی می‌شود. به‌علاوه، یادداشتی مبنی بر رعایت الزامات اخلاقی مربوط به استقلال به ارکان راهبری ارائه می‌شود، و همه روابط و سایر موضوعاتی که می‌توان انتظار معقولی داشت بر استقلال اثرگذار باشد و، در موارد مقتضی، تدابیر ایمن‌ساز مربوط به اطلاع آنها می‌رسد. از بین موضوعات اطلاع‌‌رسانی‌‌شده به ارکان راهبری، آن دسته از مسائلی که در حسابرسی صورت¬های مالی سال جاری دارای بیشترین اهمیت بوده‌اند و بنابراین مسائل عمده حسابرسی به شمار می‌روند مشخص می‌شود. این مسائل در گزارش حسابرس توصیف می‌شوند، مگر اینکه طبق قوانین یا مقررات افشای آن منع شده باشد یا، هنگامی‌که در شرایط بسیار نادر، سازمان به این نتیجه برسد که مسائل مذکور نباید در گزارش حسابرس اطلاعرسانی شود زیرا به‌طور معقول انتظار می‌رود پیامدهای نامطلوب اطلاعرسانی بیش از منافع عمومی حاصل از آن باشد. همچنین این سازمان به عنوان بازرس قانونی مسئولیت دارد موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نیز سایر موارد لازم را به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام گزارش کند. 4. به نظر این سازمان، صورتهای مالی یاد شده، وضعیت مالی گروه و شرکت در تاریخ 29 اسفند 1404 و عملکرد مالی و جریانهای نقدی گروه و شرکت را برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، از تمام جنبه‌‌های بااهمیت، طبق استانداردهای حسابداری، به نحو منصفانه نشان می‌‌دهد. حسابرسی این سازمان طبق استانداردهای حسابرسی انجام شده است. مسئولیت‌های سازمان طبق این استاندارد‌ها در بخش مسئولیت‌های حسابرس و بازرس قانونی در حسابرسی صورتهای مالی توصیف شده است. این سازمان طبق الزامات آیین رفتار حرفهای سازمان حسابرسی، مستقل از گروه است و سایر مسئولیت‌های اخلاقی را طبق الزامات مذکور انجام داده است. این سازمان اعتقاد دارد که شواهد حسابرسی کسب شده به عنوان مبنای اظهارنظر، کافی و مناسب است. 5. ابهام در نحوه وصول مطالبات ارزی بصورت اسکناس به شرح یادداشت توضیحی 4-3 و 38 مطالبات ارزی شرکت با توجه به وصول بخشی از آن بصورت اسکناس و ورود از طریق مبادی ورودی کشور و فروش به بانک ملی، با نرخ آخرین خرید بانک در اواخر سال مالی مورد گزارش، در پایان سال تسعیر گردید که موجب افزایش سود سال گردیده است. قطعیت سود مذکور منوط به استمرار رویه مذکور و امکان تسویه مطالبات به صورت ورود اسکناس به کشور می‌باشد. مفاد این بند تأثیری بر اظهار نظر این سازمان نداشته است.6. پوشش بیمه‌ای موجودی مواد و کالا به شرح یادداشت توضیحی 3-20 موجودی مواد و کالا شرکت بین‌المللی ارجان صنعت فارس و خوزستان (سهامی خاص) از شرکتهای فرعی گروه با بهای تمام شده 983ر26 میلیارد ریال تا مبلغ 400ر2 میلیارد ریال تحت پوشش بیمه‌ای قرار گرفته است. مفاد این بند تأثیری بر اظهار نظر این سازمان نداشته است. منظور از مسائل عمده حسابرسی، مسائلی است که به قضاوت حرفهای حسابرس، در حسابرسی صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه سال جاری، دارای بیشترین اهمیت بوده‌اند. این مسائل در چارچوب حسابرسی صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه و به منظور اظهارنظر نسبت به صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه، مورد توجه قرار گرفته است و اظهار نظر جداگانه‌ای نسبت به این مسائل ارائه نمیشود، مسائل زیر به عنوان مسائل عمده حسابرسی که در گزارش حسابرسی اطلاع رسانی می‌شود، تعیین شده‌اند. مسائل عمده حسابرسی: شناخت و اندازه‌گیری موجودی مواد اولیه و کالای در جریان ساخت: موجودی مواد اولیه و کالای در جریان ساخت به شرح یادداشت توضیحی 20 به مبلغ 560ر10 میلیارد ریال شناسایی و انعکاس یافته است. بخش عمده‌ای از بهای موجودی مواد اولیه و کالای در جریان ساخت موجودی کلینکر و مواد اولیه می‌باشد که براساس استاندارد حسابداری موجودی مواد و کالا به روش دائمی و بر مبنای" اقل بهای تمام شده و خالص ارزش فروش" گروه‌های اقلام مشابه اندازه‌گیری می‌شود. (بهای تمام شده موجودی‌ها با به کار گیری روش میانگین موزون متحرک در دفاتر منعکس می‌گردد.) مواد اولیه فوق به صورت فله‌ای نگهداری می‌گردد که مقدار مصرفی طی سال به صورت برآورد اندازه‌گیری شده و در پایان سال نیز به منظور انبارگردانی از طریق برآورد مقادیر فیزیکی (نقشه برداری و توپوگرافی) اندازه‌گیری شده و هرگونه کسری و اضافات نسبت به دفاتر از این بابت در حساب‌ها شناسایی می‌شود. تغییرات برآوردهای مرتبط با شمارش موجودی‌ها می‌تواند به تعدیل‌های بااهمیت در هزینه و موجودی پایان سال و نهایتا حاشیه سود منجر شود. با توجه به تاثیر تغییر در برآورد شمارش موجودی‌ها بر ارزشیابی مواد اولیه، شمارش و اندازه‌گیری مواد اولیه و کالای در جریان ساخت به عنوان مسائل عمده حسابرسی درحسابرسی سال مورد گزارش تعیین شده است. نحوه برخورد حسابرس: روش‌های حسابرسی برای موجودی مواد اولیه و کالای در جریان ساخت شامل موارد زیر است: -مناسب بودن رویه حسابداری شرکت برای شناخت و ارزیابی مطابق با استاندارد حسابداری شماره 8. مناسب و صحیح بودن مبلغ انعکاس یافته تحت عنوان موجودی مواد اولیه با اجرای روش‌های زیر: -بررسی و مشاهده اسناد و مدارک تولید. -حضور و نظارت در عملیات انبارگردانی و ارزیابی شمارش موجودی‌ها به صورت برآوردی و تخمینی با استفاده از نظر کارشناسان مجرب، توپوگرافی و روش‌های اندازه‌گیری مناسب. -بررسی کیفیت نگهداری موجودی‌ها به منظور ارزیابی نابابی احتمالی آنها. -رسیدگی به نحوه ارزیابی موجودی‌ها. -ارزیابی کافی و مناسب بودن اطلاعات افشا شده درخصوص موجودی‌های مواد اولیه مطابق استانداردهای حسابداری. -کنترل محاسبات ریاضی و بررسی صحت آنها. 7. مسئولیت سایر اطلاعات با هیئت‌مدیره شرکت است. سایر اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسیری مدیریت است. اظهارنظر این سازمان نسبت به صورتهای مالی، به سایر اطلاعات تسری ندارد و لذا این سازمان نسبت به آن هیچ نوع اطمینانی ارائه نمی‌کند. مسئولیت این سازمان، مطالعه سایر اطلاعات به منظور تشخیص مغایرت‌های با اهمیت بین سایر اطلاعات و صورتهای مالی یا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جریان حسابرسی، و یا مواردی است که به نظر می‌رسد تحریفی با اهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد. در صورتی که این سازمان، براساس کار انجام شده، به این نتیجه برسد که تحریفی با اهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد، باید آن را گزارش کند. در این خصوص، مطلب قابل گزارشی وجود ندارد. 8. مفاد ماده (43) اساسنامه شرکت مبنی بر تعیین مدیرعامل شرکت حداکثر ظرف یک‌ماه پس از تغییر مدیرعامل (موضوع ماده 124 اصلاحیه قانون تجارت) رعایت نشده است. (لازم به ذکر است از تاریخ 6/1/1404 تا 11/4/1404 شرکت توسط سرپرست اداره گردیده است.) پیگیری‌های شرکت، جهت انجام تکالیف مقرر در مجمع عمومی عادی مورخ 4 خرداد 1404 صاحبان سهام، در خصوص بندهای 1-9 و 12 (ردیف‌های 2 و 4) این گزارش به نتیجه نرسیده است.9. معاملات مندرج در یادداشت توضیحی 3-39 به عنوان کلیه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که طی سال مالی مورد گزارش انجام شده و توسط هیئت‌مدیره به اطلاع این سازمان رسیده، مورد بررسی قرارگرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبنی بر کسب مجوز از هیئت مدیره و عدم شرکت مدیر ذینفع در رای گیری رعایت شده است. مضافا اینکه به استثنای پرداخت مبلغ 000ر3 میلیارد ریال به شرکت سرمایه‌گذاری تأمین اجتماعی (شستا) براساس نامه شرکت سیمان فارس و خوزستان (سهامدر عمده)، نظر این سازمان به شواهدی حاکی از اینکه معاملات مزبور با شرایط مناسب تجاری و در روال عادی عملیات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.10. گزارش هیئت‌مدیره درباره فعالیت و وضع عمومی شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحیه قانون تجارت و 49 اساسنامه شرکت، که به منظور تقدیم به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام تنظیم گردیده، مورد بررسی این سازمان قرار گرفته است. با توجه به رسیدگی‌های انجام شده، نظر این سازمان به موارد با‌اهمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هیئت‌مدیره باشد، جلب نشده است.11. شماره ماده یا بند موضوع: دستورالعمل اجرایی افشای اطلاعات : ماده 10ثبت صورتجلسه هیئت‌مدیره مورخ 1/9/1404 نزد مرجع ثبت شرکت‌ها درخصوص انتخاب و تعیین نمایندگان حقیقی اعضای حقوقی هیئت مدیره و همچنین افشای صورتجلسه هیئت مدیره مورخ 3/12/1404 ثبت شده نزد مرجع ثبت شرکت‌ها حداکثر ظرف مدت یک هفته پس از ابلاغ ثبت در خصوص تغییرات نمایندگان حقیقی، اعضای حقوقی هیئت‌مدیره. دستورالعمل انضباطی ناشران : تبصره 2 ماده 5افشای جدول زمانبندی پرداخت سود نقدی اصلاح شده حداکثر ظرف 30 روز پس از تاریخ مجمع (مربوط به عملکرد سال مالی قبل). دستورالعمل حاکمیت شرکتی: تبصره 4 ماده 7 (ماده 13 دستورالعمل افشای اطلاعات)افشای بلافاصله جزئیات معاملات با اهمیت با اشخاص وابسته مربوط به دارایی‌های ثابت مشهود از قبیل موضوع و قیمت معامله، فرآیند تعیین قیمت درخصوص خرید زمین به مساحت 000ر25 متر به مبلغ 370 میلیارد ریال و خرید خط تولید تیربرق گرد بتنی به مبلغ 147 میلیارد ریال از شرکت فارسیت اهواز. بند 2 ماده 13عدم تفویض وظایف هیئت‌مدیره درخصوص معرفی اعضای هیئت‌مدیره شرکتهای فرعی و تعیین نماینده عضو حقوقی هیئت‌مدیره در شرکتهای مذکور. | — | — | — |
| 1. صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت سیمان خوزستان (سهامی عام) شامل صورتهای وضعیت مالی به تاریخ 29 اسفند 1404 و صورتهای سود و زیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریانهای نقدی و همچنین صورت سود و زیان جامع تلفیقی برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور و یادداشت‌های توضیحی 1 تا 42، توسط این سازمان، حسابرسی شده است.1. صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت سیمان خوزستان (سهامی عام) شامل صورتهای وضعیت مالی به تاریخ 29 اسفند 1404 و صورتهای سود و زیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریانهای نقدی و همچنین صورت سود و زیان جامع تلفیقی برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور و یادداشت‌های توضیحی 1 تا 42، توسط این سازمان، حسابرسی شده است. | — | — | — |
| 2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت طبق استانداردهای حسابداری و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترلهای داخلی لازم برای تهیه صورتهای مالی عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، بر عهده هیئت مدیره است. در تهیه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، هیئت مدیره مسئول ارزیابی توانایی شرکت به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگر اینکه قصد انحلال شرکت یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد، یا هیچ راهکار واقع‌بینانه دیگری به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد.2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت طبق استانداردهای حسابداری و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترلهای داخلی لازم برای تهیه صورتهای مالی عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، بر عهده هیئت مدیره است. در تهیه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، هیئت مدیره مسئول ارزیابی توانایی شرکت به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگر اینکه قصد انحلال شرکت یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد، یا هیچ راهکار واقع‌بینانه دیگری به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. | — | — | — |
| 3. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی می‌شود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریف‌های بااهمیت، درصورت وجود، کشف نشود. تحریف‌ها که ناشی از تقلب یا اشتباه می‌باشند، زمانی بااهمیت تلقی می‌شوند که به‌طور منطقی انتظار رود، به تنهایی یا در مجموع، بتوانند بر تصمیمات اقتصادی استفاده‌کنندگان که بر مبنای صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت اتخاذ می‌شود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، بکارگیری قضاوت حرفهای و حفظ نگرش تردید حرفهای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: خطرهای تحریف بااهمیت صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت ناشی از تقلب یا اشتباه مشخص و ارزیابی می‌شود، روش‌های حسابرسی در برخورد با این خطرها طراحی و اجرا، و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به عنوان مبنای اظهارنظر کسب می‌شود. از آنجا که تقلب می‌تواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپاگذاری کنترلهای داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است. از کنترلهای داخلی مرتبط با حسابرسی به منظور طراحی روش‌های حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترلهای داخلی گروه و شرکت، شناخت کافی کسب می‌شود. مناسب بودن رویه‌های حسابداری استفاده شده و معقول بودن برآوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی می‌شود. بر مبنای شواهد حسابرسی کسب شده، در مورد مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت و وجود یا نبود ابهامی بااهمیت در ارتباط با رویدادها یا شرایطی که می‌تواند تردیدی عمده نسبت به توانایی گروه و شرکت به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجه‌گیری می‌شود. اگر چنین نتیجه‌گیری شود که ابهامی بااهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت اشاره شود یا، اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل می‌گردد. نتیجه‌گیری‌ها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسب‌‌شده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود گروه یا شرکت، از ادامه فعالیت بازبماند. کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، شامل موارد افشا، و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، به گونه‌ای در صورتهای مالی منعکس شده‌اند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی می‌گردد. شواهد حسابرسی کافی و مناسب در مورد اطلاعات مالی شرکتهای گروه یا فعالیت‌های تجاری درون گروه به منظور اظهارنظر مناسب نسبت به صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت کسب می‌گردد. حسابرس مسئول هدایت، سرپرستی و عملکرد حسابرسی گروه است. مسئولیت اظهارنظر حسابرس، تنها متوجه حسابرس است. افزون بر این، زمانبندی اجرا و دامنه برنامه‌ریزی شده کار حسابرسی و یافته‌های عمده حسابرسی، شامل ضعف‌های بااهمیت کنترلهای داخلی که در جریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاعرسانی می‌شود. به‌علاوه، یادداشتی مبنی بر رعایت الزامات اخلاقی مربوط به استقلال به ارکان راهبری ارائه می‌شود، و همه روابط و سایر موضوعاتی که می‌توان انتظار معقولی داشت بر استقلال اثرگذار باشد و، در موارد مقتضی، تدابیر ایمن‌ساز مربوط به اطلاع آنها می‌رسد. از بین موضوعات اطلاع‌‌رسانی‌‌شده به ارکان راهبری، آن دسته از مسائلی که در حسابرسی صورت¬های مالی سال جاری دارای بیشترین اهمیت بوده‌اند و بنابراین مسائل عمده حسابرسی به شمار می‌روند مشخص می‌شود. این مسائل در گزارش حسابرس توصیف می‌شوند، مگر اینکه طبق قوانین یا مقررات افشای آن منع شده باشد یا، هنگامی‌که در شرایط بسیار نادر، سازمان به این نتیجه برسد که مسائل مذکور نباید در گزارش حسابرس اطلاعرسانی شود زیرا به‌طور معقول انتظار می‌رود پیامدهای نامطلوب اطلاعرسانی بیش از منافع عمومی حاصل از آن باشد. همچنین این سازمان به عنوان بازرس قانونی مسئولیت دارد موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نیز سایر موارد لازم را به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام گزارش کند.3. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی می‌شود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریف‌های بااهمیت، درصورت وجود، کشف نشود. تحریف‌ها که ناشی از تقلب یا اشتباه می‌باشند، زمانی بااهمیت تلقی می‌شوند که به‌طور منطقی انتظار رود، به تنهایی یا در مجموع، بتوانند بر تصمیمات اقتصادی استفاده‌کنندگان که بر مبنای صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت اتخاذ می‌شود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، بکارگیری قضاوت حرفهای و حفظ نگرش تردید حرفهای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: خطرهای تحریف بااهمیت صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت ناشی از تقلب یا اشتباه مشخص و ارزیابی می‌شود، روش‌های حسابرسی در برخورد با این خطرها طراحی و اجرا، و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به عنوان مبنای اظهارنظر کسب می‌شود. از آنجا که تقلب می‌تواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپاگذاری کنترلهای داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است. از کنترلهای داخلی مرتبط با حسابرسی به منظور طراحی روش‌های حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترلهای داخلی گروه و شرکت، شناخت کافی کسب می‌شود. مناسب بودن رویه‌های حسابداری استفاده شده و معقول بودن برآوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی می‌شود. بر مبنای شواهد حسابرسی کسب شده، در مورد مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت و وجود یا نبود ابهامی بااهمیت در ارتباط با رویدادها یا شرایطی که می‌تواند تردیدی عمده نسبت به توانایی گروه و شرکت به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجه‌گیری می‌شود. اگر چنین نتیجه‌گیری شود که ابهامی بااهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت اشاره شود یا، اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل می‌گردد. نتیجه‌گیری‌ها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسب‌‌شده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود گروه یا شرکت، از ادامه فعالیت بازبماند. کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، شامل موارد افشا، و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، به گونه‌ای در صورتهای مالی منعکس شده‌اند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی می‌گردد. شواهد حسابرسی کافی و مناسب در مورد اطلاعات مالی شرکتهای گروه یا فعالیت‌های تجاری درون گروه به منظور اظهارنظر مناسب نسبت به صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت کسب می‌گردد. حسابرس مسئول هدایت، سرپرستی و عملکرد حسابرسی گروه است. مسئولیت اظهارنظر حسابرس، تنها متوجه حسابرس است. افزون بر این، زمانبندی اجرا و دامنه برنامه‌ریزی شده کار حسابرسی و یافته‌های عمده حسابرسی، شامل ضعف‌های بااهمیت کنترلهای داخلی که در جریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاعرسانی می‌شود. به‌علاوه، یادداشتی مبنی بر رعایت الزامات اخلاقی مربوط به استقلال به ارکان راهبری ارائه می‌شود، و همه روابط و سایر موضوعاتی که می‌توان انتظار معقولی داشت بر استقلال اثرگذار باشد و، در موارد مقتضی، تدابیر ایمن‌ساز مربوط به اطلاع آنها می‌رسد. از بین موضوعات اطلاع‌‌رسانی‌‌شده به ارکان راهبری، آن دسته از مسائلی که در حسابرسی صورت¬های مالی سال جاری دارای بیشترین اهمیت بوده‌اند و بنابراین مسائل عمده حسابرسی به شمار می‌روند مشخص می‌شود. این مسائل در گزارش حسابرس توصیف می‌شوند، مگر اینکه طبق قوانین یا مقررات افشای آن منع شده باشد یا، هنگامی‌که در شرایط بسیار نادر، سازمان به این نتیجه برسد که مسائل مذکور نباید در گزارش حسابرس اطلاعرسانی شود زیرا به‌طور معقول انتظار می‌رود پیامدهای نامطلوب اطلاعرسانی بیش از منافع عمومی حاصل از آن باشد. همچنین این سازمان به عنوان بازرس قانونی مسئولیت دارد موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نیز سایر موارد لازم را به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام گزارش کند. | — | — | — |
| 4. به نظر این سازمان، صورتهای مالی یاد شده، وضعیت مالی گروه و شرکت در تاریخ 29 اسفند 1404 و عملکرد مالی و جریانهای نقدی گروه و شرکت را برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، از تمام جنبه‌‌های بااهمیت، طبق استانداردهای حسابداری، به نحو منصفانه نشان می‌‌دهد. حسابرسی این سازمان طبق استانداردهای حسابرسی انجام شده است. مسئولیت‌های سازمان طبق این استاندارد‌ها در بخش مسئولیت‌های حسابرس و بازرس قانونی در حسابرسی صورتهای مالی توصیف شده است. این سازمان طبق الزامات آیین رفتار حرفهای سازمان حسابرسی، مستقل از گروه است و سایر مسئولیت‌های اخلاقی را طبق الزامات مذکور انجام داده است. این سازمان اعتقاد دارد که شواهد حسابرسی کسب شده به عنوان مبنای اظهارنظر، کافی و مناسب است. | — | — | — |
| 5. ابهام در نحوه وصول مطالبات ارزی بصورت اسکناس به شرح یادداشت توضیحی 4-3 و 38 مطالبات ارزی شرکت با توجه به وصول بخشی از آن بصورت اسکناس و ورود از طریق مبادی ورودی کشور و فروش به بانک ملی، با نرخ آخرین خرید بانک در اواخر سال مالی مورد گزارش، در پایان سال تسعیر گردید که موجب افزایش سود سال گردیده است. قطعیت سود مذکور منوط به استمرار رویه مذکور و امکان تسویه مطالبات به صورت ورود اسکناس به کشور می‌باشد. مفاد این بند تأثیری بر اظهار نظر این سازمان نداشته است.6. پوشش بیمه‌ای موجودی مواد و کالا به شرح یادداشت توضیحی 3-20 موجودی مواد و کالا شرکت بین‌المللی ارجان صنعت فارس و خوزستان (سهامی خاص) از شرکتهای فرعی گروه با بهای تمام شده 983ر26 میلیارد ریال تا مبلغ 400ر2 میلیارد ریال تحت پوشش بیمه‌ای قرار گرفته است. مفاد این بند تأثیری بر اظهار نظر این سازمان نداشته است. منظور از مسائل عمده حسابرسی، مسائلی است که به قضاوت حرفهای حسابرس، در حسابرسی صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه سال جاری، دارای بیشترین اهمیت بوده‌اند. این مسائل در چارچوب حسابرسی صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه و به منظور اظهارنظر نسبت به صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه، مورد توجه قرار گرفته است و اظهار نظر جداگانه‌ای نسبت به این مسائل ارائه نمیشود، مسائل زیر به عنوان مسائل عمده حسابرسی که در گزارش حسابرسی اطلاع رسانی می‌شود، تعیین شده‌اند. مسائل عمده حسابرسی: شناخت و اندازه‌گیری موجودی مواد اولیه و کالای در جریان ساخت: موجودی مواد اولیه و کالای در جریان ساخت به شرح یادداشت توضیحی 20 به مبلغ 560ر10 میلیارد ریال شناسایی و انعکاس یافته است. بخش عمده‌ای از بهای موجودی مواد اولیه و کالای در جریان ساخت موجودی کلینکر و مواد اولیه می‌باشد که براساس استاندارد حسابداری موجودی مواد و کالا به روش دائمی و بر مبنای" اقل بهای تمام شده و خالص ارزش فروش" گروه‌های اقلام مشابه اندازه‌گیری می‌شود. (بهای تمام شده موجودی‌ها با به کار گیری روش میانگین موزون متحرک در دفاتر منعکس می‌گردد.) مواد اولیه فوق به صورت فله‌ای نگهداری می‌گردد که مقدار مصرفی طی سال به صورت برآورد اندازه‌گیری شده و در پایان سال نیز به منظور انبارگردانی از طریق برآورد مقادیر فیزیکی (نقشه برداری و توپوگرافی) اندازه‌گیری شده و هرگونه کسری و اضافات نسبت به دفاتر از این بابت در حساب‌ها شناسایی می‌شود. تغییرات برآوردهای مرتبط با شمارش موجودی‌ها می‌تواند به تعدیل‌های بااهمیت در هزینه و موجودی پایان سال و نهایتا حاشیه سود منجر شود. با توجه به تاثیر تغییر در برآورد شمارش موجودی‌ها بر ارزشیابی مواد اولیه، شمارش و اندازه‌گیری مواد اولیه و کالای در جریان ساخت به عنوان مسائل عمده حسابرسی درحسابرسی سال مورد گزارش تعیین شده است. نحوه برخورد حسابرس: روش‌های حسابرسی برای موجودی مواد اولیه و کالای در جریان ساخت شامل موارد زیر است: -مناسب بودن رویه حسابداری شرکت برای شناخت و ارزیابی مطابق با استاندارد حسابداری شماره 8. مناسب و صحیح بودن مبلغ انعکاس یافته تحت عنوان موجودی مواد اولیه با اجرای روش‌های زیر: -بررسی و مشاهده اسناد و مدارک تولید. -حضور و نظارت در عملیات انبارگردانی و ارزیابی شمارش موجودی‌ها به صورت برآوردی و تخمینی با استفاده از نظر کارشناسان مجرب، توپوگرافی و روش‌های اندازه‌گیری مناسب. -بررسی کیفیت نگهداری موجودی‌ها به منظور ارزیابی نابابی احتمالی آنها. -رسیدگی به نحوه ارزیابی موجودی‌ها. -ارزیابی کافی و مناسب بودن اطلاعات افشا شده درخصوص موجودی‌های مواد اولیه مطابق استانداردهای حسابداری. -کنترل محاسبات ریاضی و بررسی صحت آنها. | — | — | — |
| 7. مسئولیت سایر اطلاعات با هیئت‌مدیره شرکت است. سایر اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسیری مدیریت است. اظهارنظر این سازمان نسبت به صورتهای مالی، به سایر اطلاعات تسری ندارد و لذا این سازمان نسبت به آن هیچ نوع اطمینانی ارائه نمی‌کند. مسئولیت این سازمان، مطالعه سایر اطلاعات به منظور تشخیص مغایرت‌های با اهمیت بین سایر اطلاعات و صورتهای مالی یا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جریان حسابرسی، و یا مواردی است که به نظر می‌رسد تحریفی با اهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد. در صورتی که این سازمان، براساس کار انجام شده، به این نتیجه برسد که تحریفی با اهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد، باید آن را گزارش کند. در این خصوص، مطلب قابل گزارشی وجود ندارد. | — | — | — |
| 8. مفاد ماده (43) اساسنامه شرکت مبنی بر تعیین مدیرعامل شرکت حداکثر ظرف یک‌ماه پس از تغییر مدیرعامل (موضوع ماده 124 اصلاحیه قانون تجارت) رعایت نشده است. (لازم به ذکر است از تاریخ 6/1/1404 تا 11/4/1404 شرکت توسط سرپرست اداره گردیده است.) پیگیری‌های شرکت، جهت انجام تکالیف مقرر در مجمع عمومی عادی مورخ 4 خرداد 1404 صاحبان سهام، در خصوص بندهای 1-9 و 12 (ردیف‌های 2 و 4) این گزارش به نتیجه نرسیده است.9. معاملات مندرج در یادداشت توضیحی 3-39 به عنوان کلیه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که طی سال مالی مورد گزارش انجام شده و توسط هیئت‌مدیره به اطلاع این سازمان رسیده، مورد بررسی قرارگرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبنی بر کسب مجوز از هیئت مدیره و عدم شرکت مدیر ذینفع در رای گیری رعایت شده است. مضافا اینکه به استثنای پرداخت مبلغ 000ر3 میلیارد ریال به شرکت سرمایه‌گذاری تأمین اجتماعی (شستا) براساس نامه شرکت سیمان فارس و خوزستان (سهامدر عمده)، نظر این سازمان به شواهدی حاکی از اینکه معاملات مزبور با شرایط مناسب تجاری و در روال عادی عملیات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.10. گزارش هیئت‌مدیره درباره فعالیت و وضع عمومی شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحیه قانون تجارت و 49 اساسنامه شرکت، که به منظور تقدیم به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام تنظیم گردیده، مورد بررسی این سازمان قرار گرفته است. با توجه به رسیدگی‌های انجام شده، نظر این سازمان به موارد با‌اهمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هیئت‌مدیره باشد، جلب نشده است.11. شماره ماده یا بند موضوع: دستورالعمل اجرایی افشای اطلاعات : ماده 10ثبت صورتجلسه هیئت‌مدیره مورخ 1/9/1404 نزد مرجع ثبت شرکت‌ها درخصوص انتخاب و تعیین نمایندگان حقیقی اعضای حقوقی هیئت مدیره و همچنین افشای صورتجلسه هیئت مدیره مورخ 3/12/1404 ثبت شده نزد مرجع ثبت شرکت‌ها حداکثر ظرف مدت یک هفته پس از ابلاغ ثبت در خصوص تغییرات نمایندگان حقیقی، اعضای حقوقی هیئت‌مدیره. دستورالعمل انضباطی ناشران : تبصره 2 ماده 5افشای جدول زمانبندی پرداخت سود نقدی اصلاح شده حداکثر ظرف 30 روز پس از تاریخ مجمع (مربوط به عملکرد سال مالی قبل). دستورالعمل حاکمیت شرکتی: تبصره 4 ماده 7 (ماده 13 دستورالعمل افشای اطلاعات)افشای بلافاصله جزئیات معاملات با اهمیت با اشخاص وابسته مربوط به دارایی‌های ثابت مشهود از قبیل موضوع و قیمت معامله، فرآیند تعیین قیمت درخصوص خرید زمین به مساحت 000ر25 متر به مبلغ 370 میلیارد ریال و خرید خط تولید تیربرق گرد بتنی به مبلغ 147 میلیارد ریال از شرکت فارسیت اهواز. بند 2 ماده 13عدم تفویض وظایف هیئت‌مدیره درخصوص معرفی اعضای هیئت‌مدیره شرکتهای فرعی و تعیین نماینده عضو حقوقی هیئت‌مدیره در شرکتهای مذکور. | — | — | — |
| 06تیر1405 | — | — | — |
| 06تیر1405 | — | — | — |
| سازمان حسابرسی سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان مدیر فنی سازمان حسابرسی Ebrahim Abolfathi [Sign]9624391405/04/10 17:55:51 مدیر ارشد سازمان حسابرسی Soleyman Seraj [Sign]8110231405/04/10 18:16:36 عضو هیئت عامل سازمان حسابرسی Alireza Asaadi [Sign]8000431405/04/10 18:27:12 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان مدیر فنی سازمان حسابرسی Ebrahim Abolfathi [Sign]9624391405/04/10 17:55:51 مدیر ارشد سازمان حسابرسی Soleyman Seraj [Sign]8110231405/04/10 18:16:36 عضو هیئت عامل سازمان حسابرسی Alireza Asaadi [Sign]8000431405/04/10 18:27:12 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان مدیر فنی سازمان حسابرسی Ebrahim Abolfathi [Sign]9624391405/04/10 17:55:51 مدیر ارشد سازمان حسابرسی Soleyman Seraj [Sign]8110231405/04/10 18:16:36 عضو هیئت عامل سازمان حسابرسی Alireza Asaadi [Sign]8000431405/04/10 18:27:12 | — | — | — |
| مدیر فنی سازمان حسابرسی | Ebrahim Abolfathi [Sign] | 962439 | 1405/04/10 17:55:51 |
| مدیر ارشد سازمان حسابرسی | Soleyman Seraj [Sign] | 811023 | 1405/04/10 18:16:36 |
| عضو هیئت عامل سازمان حسابرسی | Alireza Asaadi [Sign] | 800043 | 1405/04/10 18:27:12 |
2
خلاصه اطلاعات گزارش تفسيري - صفحه 6
| شرح | سمت | تحصیلات/مدارک حرفهای | اهم سوابق | جمع حقوق و مزایای | میزان مالکیت در سهام شرکت |
|---|---|---|---|---|---|
| علی حاجت پور | مديرعامل | کارشناسي مهندسي صنايع | عضو هیئت مدیره شرکت سیمان بهبهان - مدیرکارخانه شرکت کربن ایران - مدیرعامل و نائب رئیس هیئت مدیره شرکت فارسیت اهواز | — | 2 |
| حسن قادری | رئيس هيئت مديره | کارشناسي ارشد مديريت مالي | معاونت مالی اداری شرکت سیمان آبیک - مدیرحسابرسی داخلی شرکت ایران سازه - مدیر حسابرسی داخلی انتشارات علمی و فرهنگی تامین اجتماعی - عضو هیئت مدیره شرکت تهران بتن | — | 2 |
| علیرضا براتی | عضو هيئت مديره | کارشناسي مديريت بازرگاني | مشاور مدیرعامل شرکت سیمان فارس و خوزستان - جانشین معاون بازرگانی شرکت سیمان تهران - معاون بازرگانی شرکت سیمان گیلان سبز | — | 47 |
| محمود بوذری | عضو هيئت مديره | کارشناسي ارشد مهندسي کشاورزي | مدیرعامل شرکت مهندسی عمرانی اقتصاد گستر دنا - عضو هیئت مدیره و رئیس کمیته ریسک شرکت توسعه معدنی و صنعتی صبا نور - نایب رئیس هیئت مدیره و مدیرعامل شرکت ایران کاوه سایپا | — | 12 |
| محمد پاکدل | عضو هيئت مديره | دکترا روابط بين الملل | فرماندار مسجد سلیمان - رئیس هیئت مدیره شرکت سرمایه گذاری و توسعه منطقه آزاد اروند | — | 2 |
3
اعضاي هيئت مديره
| شرح | نام عضو حقیقی یا حقوقی جدید هیئت مدیره | شمارۀ ثبت / کد ملی | نام نماینده قبلی عضو حقوقی | نام نماینده جدید عضو حقوقی | کد ملی | سمت | موظف/غیر موظف | مقطع تحصیلی | رشته تحصیلی | امضا کننده صورت مالی |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| سیمان فارس | سيمان فارس | 10861051155 | علي حاجت پور | علي حاجت پور | 1971453471 | نایب رئیس هیئت‌مدیره | موظف | کارشناسي | مهندسي صنايع | — |
| سیمان فارس و خوزستان | سيمان فارس و خوزستان | 10100235615 | عليرضا براتي | عليرضا براتي | 0047668008 | عضو هیئت‌مدیره | غیر موظف | کارشناسي | مديريت بازرگاني | — |
| سیمان ابیک | سيمان ابيک | 10102405220 | حسن قادري | حسن قادري | 0849907063 | رئیس هیئت‌مدیره | غیر موظف | کارشناسي ارشد | مديريت مالي | — |
| سرمایه گذاری ملی ایران | سرمايه گذاري ملي ايران | 10100686779 | سيدعليرضا موسوي | محمود بوذري | 0050147341 | عضو هیئت‌مدیره | غیر موظف | کارشناسي ارشد | مهندسي کشاورزي | — |
| سرمایه گذاری سیمان تأمین | سرمايه گذاري سيمان تأمين | 10101942066 | محمد پاکدل | — | — | عضو هیئت‌مدیره | غیر موظف | — | — | — |
4
شرکت های فرعی
| شرح | نام شرکت | نماد ثبت شده نزد سازمان | وضعیت ثبت شده نزد سازمان | نوع فعالیت | حسابرس | سال مالی | فعال/غیر فعال | وضعیت | آخرین تاریخ مجمع تغییر سال مالی | تاریخ شمولیت | تاریخ خروج از شمولیت | توضیحات |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| سخوز1 | بين المللي ارجان صنعت فارس خوزستان | * | ثبت نشده نزد سازمان | سرمایه گذاری | موسسه حسابرسي بهمند | 1404/12/29 | فعال | دارای صورتهای مالی حسابرسی شده | 1404/02/01 | 1399/01/01 | * | . |
مشاهده اطلاعیه اصلی
برای دریافت فایل‌ها و جزئیات کامل به سامانه کدال مراجعه کنید