خودرو
ن-۱۰
ایران خودرو — ن-۱۰ (1404)
ایران خودرو
جزئیات اطلاعیه
محتوای گزارش
8 جدول
1
واحد: میلیون ریال
صورت سود و زیان
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|
| عملیات در حال تداوم: | — | — | — |
| درآمدهای عملیاتی | 193907149 | 133993431 | 45 |
| بهاى تمام شده درآمدهای عملیاتی | -193307835 | -133650268 | -45 |
| سود(زیان) ناخالص | 599314 | 343163 | 75 |
| هزینه هاى فروش، ادارى و عمومى | -294717 | -187349 | -57 |
| هزینه کاهش ارزش دریافتنی ها (هزینه استثنایی) | — | — | — |
| سایر درآمدها | 5020 | 45280 | -89 |
| سایر هزینهها | -347673 | -183796 | -89 |
| سود(زیان) عملیاتى | -38056 | 17298 | -- |
| هزینه هاى مالى | — | — | — |
| سایر درآمدها و هزینه هاى غیرعملیاتى | 213719 | 95668 | 123 |
| سود(زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات | 175663 | 112966 | 56 |
| هزینه مالیات بر درآمد: | — | — | — |
| سال جاری | -40000 | — | -- |
| سالهای قبل | — | — | — |
| سود(زیان) خالص عملیات در حال تداوم | 135663 | 112966 | 20 |
| عملیات متوقف شده: | — | — | — |
| سود (زیان) خالص عملیات متوقف شده | — | — | — |
| سود(زیان) خالص | 135663 | 112966 | 20 |
| سود(زیان) پایه هر سهم: | — | — | — |
| عملیاتی (ریال) | — | — | — |
| غیرعملیاتی (ریال) | — | — | — |
| ناشی از عملیات در حال تداوم | — | — | — |
| ناشی از عملیات متوقف شده | — | — | — |
| سود(زیان) پایه هر سهم | — | — | — |
| سود (زیان) خالص هر سهم – ریال | 27 | 264 | -90 |
| سرمایه | 5017351 | 427140 | 1075 |
2
واحد: میلیون ریال
صورت سود و زیان جامع
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|
| سود(زیان) خالص | 135663 | 112966 | 20 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع که در دوره های آتی به صورت سود و زیان تجدید طبقه بندی نخواهد شد: | — | — | — |
| مازاد تجدید ارزیابی داراییهای ثابت مشهود | — | — | — |
| تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی | — | — | — |
| سایر | — | — | — |
| مالیات بر درآمد اقلام فوق | — | — | — |
| جمع | — | — | — |
| سایر اقلام سود و زیان جامع که در دوره های آتی به صورت سود و زیان تجدید طبقه بندی خواهد شد: | — | — | — |
| سایر | — | — | — |
| مالیات بر درآمد اقلام فوق | — | — | — |
| جمع | — | — | — |
| سایر اقلام سود و زیان جامع سال پس از کسر مالیات | — | — | — |
| سود(زیان) جامع سال | 135663 | 112966 | 20 |
3
واحد: میلیون ریال
صورت وضعیت مالی
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | 1403/01/01 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|---|
| داراییها | — | — | — | — |
| داراییهای غیرجاری | — | — | — | — |
| داراییهای ثابت مشهود | 5326118 | 753845 | 743436 | 607 |
| سرمایهگذاری در املاک | — | — | — | — |
| داراییهای نامشهود | 3731 | 3731 | 3731 | — |
| سرمایهگذاریهای بلندمدت | — | — | — | — |
| دریافتنیهای بلندمدت | 2557 | 3629 | 1957 | -30 |
| دارایی مالیات انتقالی | — | — | — | — |
| سایر داراییها | — | — | — | — |
| جمع داراییهای غیرجاری | 5332406 | 761205 | 749124 | 601 |
| داراییهای جاری | — | — | — | — |
| سفارشات و پیشپرداختها | 49756 | 21334 | 15318 | 133 |
| موجودی مواد و کالا | 3467929 | 2843265 | 2885762 | 22 |
| دریافتنیهای تجاری و سایر دریافتنیها | 19077 | 230662 | 20571 | -92 |
| سرمایهگذاریهای کوتاهمدت | 540000 | 300000 | 240000 | 80 |
| موجودی نقد | 282000 | 131770 | 59812 | 114 |
| داراییهای نگهداری شده برای فروش | — | — | — | — |
| جمع داراییهای جاری | 4358762 | 3527031 | 3221463 | 24 |
| جمع داراییها | 9691168 | 4288236 | 3970587 | 126 |
| حقوق مالکانه و بدهیها | — | — | — | — |
| حقوق مالکانه | — | — | — | — |
| سرمایه | 5017351 | 427140 | 427140 | 1075 |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — |
| صرف سهام | — | — | — | — |
| صرف سهام خزانه | — | — | — | — |
| اندوخته قانونی | 24981 | 18197 | 12549 | 37 |
| سایر اندوختهها | — | — | — | — |
| مازاد تجدیدارزیابی داراییها | — | — | — | — |
| تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی | — | — | — | — |
| سود(زیان) انباشته | 403859 | 295979 | 191661 | 36 |
| سهام خزانه | — | — | — | — |
| جمع حقوق مالکانه | 5446191 | 741316 | 631350 | 635 |
| بدهیها | — | — | — | — |
| بدهیهای غیرجاری | — | — | — | — |
| پرداختنیهای بلندمدت | — | — | — | — |
| تسهیلات مالی بلندمدت | — | — | — | — |
| بدهی مالیات انتقالی | — | — | — | — |
| ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان | 734456 | 473738 | 284692 | 55 |
| جمع بدهیهای غیرجاری | 734456 | 473738 | 284692 | 55 |
| بدهیهای جاری | — | — | — | — |
| پرداختنیهای تجاری و سایر پرداختنیها | 3485821 | 3073182 | 3054545 | 13 |
| مالیات پرداختنی | 24700 | — | — | — |
| سود سهام پرداختنی | — | — | — | — |
| تسهیلات مالی | — | — | — | — |
| ذخایر | — | — | — | — |
| پیشدریافتها | — | — | — | — |
| بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداریشده برای فروش | — | — | — | — |
| جمع بدهیهای جاری | 3510521 | 3073182 | 3054545 | 14 |
| جمع بدهیها | 4244977 | 3546920 | 3339237 | 20 |
| جمع حقوق مالکانه و بدهیها | 9691168 | 4288236 | 3970587 | 126 |
4
واحد: میلیون ریال
صورت تغییرات در حقوق مالکانه
| شرح | سرمايه | افزايش سرمايه در جريان | صرف سهام | صرف سهام خزانه | اندوخته قانوني | ساير اندوختهها | مازاد تجديد ارزيابي داراييها | تفاوت تسعير ارز عمليات خارجي | سود انباشته | سهام خزانه | جمع کل |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| مانده در 1403/01/01 | 427140 | — | — | — | 12549 | — | — | — | 191661 | — | 631350 |
| اصلاح اشتباهات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تغییر در رویههای حسابداری | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده تجدید ارائه شده در 1403/01/01 | 427140 | — | — | — | 12549 | — | — | — | 191661 | — | 631350 |
| تغییرات حقوق مالکانه در سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) خالص گزارش شده در صورتهای مالی سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | 112966 | — | 112966 |
| اصلاح اشتباهات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تغییر در رویههای حسابداری | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) خالص تجدید ارائه شده سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | 112966 | — | 112966 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع پس از کسر مالیات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) جامع سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | 112966 | — | 112966 |
| سود سهام مصوب | — | — | — | — | — | — | — | — | -3000 | — | -3000 |
| افزایش سرمایه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| خرید سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| فروش سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| انتقال از سایر اقلام حقوق مالکانه به سود و زیان انباشته | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به اندوخته قانونی | — | — | — | — | 5648 | — | — | — | -5648 | — | — |
| تخصیص به سایر اندوختهها | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده تجدید ارائه شده در 1403/12/30 | 427140 | — | — | — | 18197 | — | — | — | 295979 | — | 741316 |
| تغییرات حقوق مالکانه در دوره 12 ماهه منتهی به 1404/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود (زیان) خالص در دوره 12 ماهه منتهی به 1404/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | 135664 | — | 135664 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع پس از کسر مالیات | — | — | — | — | — | — | 4590211 | — | — | — | 4590211 |
| سود (زیان) جامع در دوره 12 ماهه منتهی به 1404/12/29 | — | — | — | — | — | — | 4590211 | — | 135664 | — | 4725875 |
| سود سهام مصوب | — | — | — | — | — | — | — | — | -21000 | — | -21000 |
| افزایش سرمایه | 4590211 | — | — | — | — | — | -4590211 | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| خرید سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| فروش سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| انتقال از سایر اقلام حقوق مالکانه به سود و زیان انباشته | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به اندوخته قانونی | — | — | — | — | 6784 | — | — | — | -6784 | — | — |
| تخصیص به سایر اندوختهها | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده در 1404/12/29 | 5017351 | — | — | — | 24981 | — | — | — | 403859 | — | 5446191 |
5
واحد: میلیون ریال
صورت جریان های نقدی
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیتهای عملیاتی: | — | — | — |
| نقد حاصل از عملیات | 326115 | 130918 | 149 |
| پرداختهای نقدی بابت مالیات بر درآمد | -15300 | — | -- |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیتهای عملیاتی | 310815 | 130918 | 137 |
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیتهای سرمایهگذاری: | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش داراییهای ثابت مشهود | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید داراییهای ثابت مشهود | -32433 | -50913 | 36 |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش داراییهای غیرجاری نگهداریشده برای فروش | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش داراییهای نامشهود | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید داراییهای نامشهود | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سرمایهگذاریهای بلندمدت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای تحصیل سرمایهگذاریهای بلندمدت | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سرمایهگذاری در املاک | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای تحصیل سرمایهگذاری در املاک | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای تحصیل سرمایهگذاریهای کوتاهمدت | -240000 | -60000 | -300 |
| پرداختهای نقدی بابت تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از استرداد تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از سود تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از سود سهام | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از سود سایر سرمایهگذاریها | 111848 | 51953 | 115 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیتهای سرمایهگذاری | -160585 | -58960 | -172 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد قبل از فعالیتهای تامین مالی | 150230 | 71958 | 109 |
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیتهای تامین مالی: | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از افزایش سرمایه | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از صرف سهام | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سهام خزانه | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید سهام خزانه | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از تسهیلات | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل تسهیلات | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود تسهیلات | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از انتشار اوراق مشارکت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل اوراق مشارکت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود اوراق مشارکت | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از انتشار اوراق خرید دین | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل اوراق خرید دین | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود اوراق خرید دین | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل اقساط اجاره سرمایهای | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود اجاره سرمایهای | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود سهام | — | — | — |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیتهای تامین مالی | — | — | — |
| خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد | 150230 | 71958 | 109 |
| مانده موجودی نقد در ابتدای سال | 131770 | 59812 | 120 |
| تاثیر تغییرات نرخ ارز | — | — | — |
| مانده موجودی نقد در پایان سال | 282000 | 131770 | 114 |
| معاملات غیرنقدی | — | — | — |
1
نظر حسابرس
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| شریک موسسه رازدار | Hossein Yahyavi Saein [Sign] | 80911 | 1405/04/21 10:58:26 |
| مدیر موسسه رازدار | Mohammadjavad Safarsoflai [Sign] | — | 1405/04/21 11:53:33 |
1
اطلاعیه اصلی
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| نوع اظهار نظر: | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام تولید خودرو و صنعت خزر 1. صورت¬های مالی شرکت تولید خودرو و صنعت خزر (سهامی خاص) شامل صورت¬وضعیت مالی در تاریخ 29 اسفند 1404 و صورتهای سود و زیان، سود وزیان جامع، تغییرات در حقوق مالکانه و جریانهای نقدی برای سال مالی منتهی به¬تاریخ مزبور و یادداشتهای توضیحی یک تا 29، توسط این موسسه، حسابرسی شده است. 2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورت¬های مالی طبق استانداردهای حسابداری و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترلهای داخلی لازم برای تهیه صورت¬های مالی عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، بر عهده هیئت¬مدیره است. در تهیه صورت¬های مالی، هیئت¬مدیره مسئول ارزیابی توانایی شرکت به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن به¬کارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگر اینکه قصد انحلال شرکت یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد یا راهکار واقعبینانه دیگری به¬جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. 3. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورت¬های مالی، به¬عنوان یک مجموعه واحد، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی میشود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریفهای بااهمیت، درصورت وجود، کشف نشود. تحریفها که ناشی از تقلب یا اشتباه است، زمانی بااهمیت تلقی میشود که بهطور منطقی انتظار رود، به¬تنهایی یا در مجموع، بتواند بر تصمیمات اقتصادی استفادهکنندگان که بر مبنای صورت¬های مالی اتخاذ میشود، اثر بگذارد. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، به¬کارگیری قضاوت حرفهای و حفظ نگرش تردید حرفهای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: •خطرهای تحریف بااهمیت صورت¬های مالی ناشی از تقلب یا اشتباه، مشخص و ارزیابی میشود؛ روشهای حسابرسی در برخورد با این خطرها، طراحی و اجرا و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به¬عنوان مبنای اظهارنظر کسب میشود. از آنجا که تقلب میتواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپاگذاری کنترلهای داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است. •از کنترلهای داخلی مرتبط با حسابرسی به¬منظور طراحی روشهای حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به¬قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترلهای داخلی شرکت، شناخت کافی کسب میشود. •مناسب بودن رویههای حسابداری استفاده شده و معقول بودن برآوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی میشود. •بر مبنای شواهد حسابرسی کسب شده، در مورد مناسب بودن به¬کارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت توسط شرکت و وجود یا نبود ابهامی بااهمیت در ارتباط با رویدادها یا شرایطی که میتواند تردیدی عمده نسبت به توانایی شرکت به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجهگیری میشود. اگر چنین نتیجهگیری شود که ابهامی بااهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورت¬های مالی اشاره شود یا اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل میگردد. نتیجهگیریها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسبشده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود شرکت، از ادامه فعالیت باز بماند. •کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورت¬های ¬مالی، شامل موارد افشا و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورت¬های مالی، به¬گونهای در صورت¬های مالی منعکس شدهاست که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی میگردد. افزون بر این، زمانبندی اجرا و دامنه برنامهریزی شده کار حسابرسی و یافتههای عمده حسابرسی، شامل ضعفهای بااهمیت کنترلهای داخلی که در جریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاعرسانی میشود. همچنین این موسسه به¬عنوان بازرس قانونی مسئولیت دارد موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نیز سایر موارد لازم را به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام گزارش کند. حسابرسی این موسسه طبق استانداردهای حسابرسی انجام شده است. مسئولیتهای موسسه طبق این استانداردها در بخش مسئولیتهای حسابرس و بازرس قانونی در حسابرسی صورت های مالی توصیف شده است. این موسسه طبق الزامات آیین رفتار حرفهای جامعه حسابداران رسمی، مستقل از شرکت تولید خودرو و صنعت خزر (سهامی خاص) است و سایر مسئولیتهای اخلاقی را طبق الزامات مذکور انجام داده است. این موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسی کسب شده به عنوان مبنای اظهارنظر، کافی و مناسب است. 4. به¬نظر این موسسه، صورت¬های مالی یاد شده، وضعیت مالی شرکت تولید خودرو و صنعت خزر (سهامی خاص) در تاریخ 29 اسفند 1404 و عملکرد مالی و جریانهای نقدی آن را برای سال مالی منتهی به¬تاریخ مزبور، از تمام جنبههای بااهمیت، طبق استانداردهای حسابداری، به¬نحو منصفانه نشان میدهد. 5. موارد مرتبط با عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به¬شرح زیر است: 5-1- مفاد ماده 119 اصلاحیه قانون تجارت و 33 اساسنامه شرکت درخصوص تعیین سمت اعضای هیئت مدیره در اولین جلسه حداکثر ظرف یک هفته بعد از تاریخ مجمع عمومی عادی صاحبان سهام که هیئت¬مدیره را انتخاب کرده است. 5-2- مفاد تبصره 8 اساسنامه شرکت درخصوص ارسال نسخه¬ای از صورتجلسه هیئت¬مدیره مربوط به دارندگان امضای مجاز ظرف یک¬ماه به اداره ثبت شرکت¬ها جهت درج در روزنامه رسمی. 5-3- مفاد ماده 101 اصلاحیه قانون تجارت و ماده 20 اساسنامه شرکت درخصوص انتخاب رئیس هیئت¬مدیره به¬عنوان رئیس مجمع عمومی صاحبان سهام. 5-4- پیگیری¬های شرکت جهت انجام تکالیف مقرر در مجمع عمومی عادی صاحبان سهام مورخ 31/2/1404 درخصوص رعایت کامل مفاد اصلاحیه قانون تجارت، به نتیجه نهایی نرسیده است.6. معاملات مندرج در یادداشت توضیحی 1-26 ، به¬عنوان کلیه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که طی سال مالی مورد گزارش انجام شده و توسط هیئت¬مدیره شرکت به اطلاع این موسسه رسیده، مورد بررسی قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبنی کسب مجوز از هیئت¬مدیره و عدم شرکت مدیر ذینفع در رأی¬گیری رعایت شده است. مضافا معاملات انجام شده با توجه به روابط خاص فی¬مابین با اشخاص وابسته صورت پذیرفته است.7. گزارش هیئت¬مدیره درباره فعالیت و وضع عمومی شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحیه قانون تجارت، که به¬منظور تقدیم به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام تنظیم گردیده، مورد بررسی این موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسیدگی¬های انجام شده، نظر این موسسه به موارد بااهمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مالی مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هیئت¬مدیره باشد، جلب نشده است. 26اردیبهشت1405 موسسه حسابرسی رازدار سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه رازدار Hossein Yahyavi Saein [Sign]809111405/04/21 10:58:26 مدیر موسسه رازدار Mohammadjavad Safarsoflai [Sign] 1405/04/21 11:53:33 | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام تولید خودرو و صنعت خزر | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام تولید خودرو و صنعت خزر | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی | — | — | — |
| به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام | — | توليد خودرو و صنعت خزر | — |
| 1. صورت¬های مالی شرکت تولید خودرو و صنعت خزر (سهامی خاص) شامل صورت¬وضعیت مالی در تاریخ 29 اسفند 1404 و صورتهای سود و زیان، سود وزیان جامع، تغییرات در حقوق مالکانه و جریانهای نقدی برای سال مالی منتهی به¬تاریخ مزبور و یادداشتهای توضیحی یک تا 29، توسط این موسسه، حسابرسی شده است. 2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورت¬های مالی طبق استانداردهای حسابداری و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترلهای داخلی لازم برای تهیه صورت¬های مالی عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، بر عهده هیئت¬مدیره است. در تهیه صورت¬های مالی، هیئت¬مدیره مسئول ارزیابی توانایی شرکت به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن به¬کارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگر اینکه قصد انحلال شرکت یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد یا راهکار واقعبینانه دیگری به¬جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. 3. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورت¬های مالی، به¬عنوان یک مجموعه واحد، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی میشود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریفهای بااهمیت، درصورت وجود، کشف نشود. تحریفها که ناشی از تقلب یا اشتباه است، زمانی بااهمیت تلقی میشود که بهطور منطقی انتظار رود، به¬تنهایی یا در مجموع، بتواند بر تصمیمات اقتصادی استفادهکنندگان که بر مبنای صورت¬های مالی اتخاذ میشود، اثر بگذارد. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، به¬کارگیری قضاوت حرفهای و حفظ نگرش تردید حرفهای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: •خطرهای تحریف بااهمیت صورت¬های مالی ناشی از تقلب یا اشتباه، مشخص و ارزیابی میشود؛ روشهای حسابرسی در برخورد با این خطرها، طراحی و اجرا و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به¬عنوان مبنای اظهارنظر کسب میشود. از آنجا که تقلب میتواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپاگذاری کنترلهای داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است. •از کنترلهای داخلی مرتبط با حسابرسی به¬منظور طراحی روشهای حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به¬قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترلهای داخلی شرکت، شناخت کافی کسب میشود. •مناسب بودن رویههای حسابداری استفاده شده و معقول بودن برآوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی میشود. •بر مبنای شواهد حسابرسی کسب شده، در مورد مناسب بودن به¬کارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت توسط شرکت و وجود یا نبود ابهامی بااهمیت در ارتباط با رویدادها یا شرایطی که میتواند تردیدی عمده نسبت به توانایی شرکت به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجهگیری میشود. اگر چنین نتیجهگیری شود که ابهامی بااهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورت¬های مالی اشاره شود یا اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل میگردد. نتیجهگیریها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسبشده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود شرکت، از ادامه فعالیت باز بماند. •کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورت¬های ¬مالی، شامل موارد افشا و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورت¬های مالی، به¬گونهای در صورت¬های مالی منعکس شدهاست که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی میگردد. افزون بر این، زمانبندی اجرا و دامنه برنامهریزی شده کار حسابرسی و یافتههای عمده حسابرسی، شامل ضعفهای بااهمیت کنترلهای داخلی که در جریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاعرسانی میشود. همچنین این موسسه به¬عنوان بازرس قانونی مسئولیت دارد موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نیز سایر موارد لازم را به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام گزارش کند. حسابرسی این موسسه طبق استانداردهای حسابرسی انجام شده است. مسئولیتهای موسسه طبق این استانداردها در بخش مسئولیتهای حسابرس و بازرس قانونی در حسابرسی صورت های مالی توصیف شده است. این موسسه طبق الزامات آیین رفتار حرفهای جامعه حسابداران رسمی، مستقل از شرکت تولید خودرو و صنعت خزر (سهامی خاص) است و سایر مسئولیتهای اخلاقی را طبق الزامات مذکور انجام داده است. این موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسی کسب شده به عنوان مبنای اظهارنظر، کافی و مناسب است. 4. به¬نظر این موسسه، صورت¬های مالی یاد شده، وضعیت مالی شرکت تولید خودرو و صنعت خزر (سهامی خاص) در تاریخ 29 اسفند 1404 و عملکرد مالی و جریانهای نقدی آن را برای سال مالی منتهی به¬تاریخ مزبور، از تمام جنبههای بااهمیت، طبق استانداردهای حسابداری، به¬نحو منصفانه نشان میدهد. 5. موارد مرتبط با عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به¬شرح زیر است: 5-1- مفاد ماده 119 اصلاحیه قانون تجارت و 33 اساسنامه شرکت درخصوص تعیین سمت اعضای هیئت مدیره در اولین جلسه حداکثر ظرف یک هفته بعد از تاریخ مجمع عمومی عادی صاحبان سهام که هیئت¬مدیره را انتخاب کرده است. 5-2- مفاد تبصره 8 اساسنامه شرکت درخصوص ارسال نسخه¬ای از صورتجلسه هیئت¬مدیره مربوط به دارندگان امضای مجاز ظرف یک¬ماه به اداره ثبت شرکت¬ها جهت درج در روزنامه رسمی. 5-3- مفاد ماده 101 اصلاحیه قانون تجارت و ماده 20 اساسنامه شرکت درخصوص انتخاب رئیس هیئت¬مدیره به¬عنوان رئیس مجمع عمومی صاحبان سهام. 5-4- پیگیری¬های شرکت جهت انجام تکالیف مقرر در مجمع عمومی عادی صاحبان سهام مورخ 31/2/1404 درخصوص رعایت کامل مفاد اصلاحیه قانون تجارت، به نتیجه نهایی نرسیده است.6. معاملات مندرج در یادداشت توضیحی 1-26 ، به¬عنوان کلیه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که طی سال مالی مورد گزارش انجام شده و توسط هیئت¬مدیره شرکت به اطلاع این موسسه رسیده، مورد بررسی قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبنی کسب مجوز از هیئت¬مدیره و عدم شرکت مدیر ذینفع در رأی¬گیری رعایت شده است. مضافا معاملات انجام شده با توجه به روابط خاص فی¬مابین با اشخاص وابسته صورت پذیرفته است.7. گزارش هیئت¬مدیره درباره فعالیت و وضع عمومی شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحیه قانون تجارت، که به¬منظور تقدیم به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام تنظیم گردیده، مورد بررسی این موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسیدگی¬های انجام شده، نظر این موسسه به موارد بااهمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مالی مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هیئت¬مدیره باشد، جلب نشده است. | — | — | — |
| 1. صورت¬های مالی شرکت تولید خودرو و صنعت خزر (سهامی خاص) شامل صورت¬وضعیت مالی در تاریخ 29 اسفند 1404 و صورتهای سود و زیان، سود وزیان جامع، تغییرات در حقوق مالکانه و جریانهای نقدی برای سال مالی منتهی به¬تاریخ مزبور و یادداشتهای توضیحی یک تا 29، توسط این موسسه، حسابرسی شده است. | — | — | — |
| 2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورت¬های مالی طبق استانداردهای حسابداری و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترلهای داخلی لازم برای تهیه صورت¬های مالی عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، بر عهده هیئت¬مدیره است. در تهیه صورت¬های مالی، هیئت¬مدیره مسئول ارزیابی توانایی شرکت به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن به¬کارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگر اینکه قصد انحلال شرکت یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد یا راهکار واقعبینانه دیگری به¬جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. | — | — | — |
| 3. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورت¬های مالی، به¬عنوان یک مجموعه واحد، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی میشود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریفهای بااهمیت، درصورت وجود، کشف نشود. تحریفها که ناشی از تقلب یا اشتباه است، زمانی بااهمیت تلقی میشود که بهطور منطقی انتظار رود، به¬تنهایی یا در مجموع، بتواند بر تصمیمات اقتصادی استفادهکنندگان که بر مبنای صورت¬های مالی اتخاذ میشود، اثر بگذارد. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، به¬کارگیری قضاوت حرفهای و حفظ نگرش تردید حرفهای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: •خطرهای تحریف بااهمیت صورت¬های مالی ناشی از تقلب یا اشتباه، مشخص و ارزیابی میشود؛ روشهای حسابرسی در برخورد با این خطرها، طراحی و اجرا و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به¬عنوان مبنای اظهارنظر کسب میشود. از آنجا که تقلب میتواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپاگذاری کنترلهای داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است. •از کنترلهای داخلی مرتبط با حسابرسی به¬منظور طراحی روشهای حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به¬قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترلهای داخلی شرکت، شناخت کافی کسب میشود. •مناسب بودن رویههای حسابداری استفاده شده و معقول بودن برآوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی میشود. •بر مبنای شواهد حسابرسی کسب شده، در مورد مناسب بودن به¬کارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت توسط شرکت و وجود یا نبود ابهامی بااهمیت در ارتباط با رویدادها یا شرایطی که میتواند تردیدی عمده نسبت به توانایی شرکت به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجهگیری میشود. اگر چنین نتیجهگیری شود که ابهامی بااهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورت¬های مالی اشاره شود یا اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل میگردد. نتیجهگیریها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسبشده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود شرکت، از ادامه فعالیت باز بماند. •کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورت¬های ¬مالی، شامل موارد افشا و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورت¬های مالی، به¬گونهای در صورت¬های مالی منعکس شدهاست که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی میگردد. افزون بر این، زمانبندی اجرا و دامنه برنامهریزی شده کار حسابرسی و یافتههای عمده حسابرسی، شامل ضعفهای بااهمیت کنترلهای داخلی که در جریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاعرسانی میشود. همچنین این موسسه به¬عنوان بازرس قانونی مسئولیت دارد موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نیز سایر موارد لازم را به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام گزارش کند. حسابرسی این موسسه طبق استانداردهای حسابرسی انجام شده است. مسئولیتهای موسسه طبق این استانداردها در بخش مسئولیتهای حسابرس و بازرس قانونی در حسابرسی صورت های مالی توصیف شده است. این موسسه طبق الزامات آیین رفتار حرفهای جامعه حسابداران رسمی، مستقل از شرکت تولید خودرو و صنعت خزر (سهامی خاص) است و سایر مسئولیتهای اخلاقی را طبق الزامات مذکور انجام داده است. این موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسی کسب شده به عنوان مبنای اظهارنظر، کافی و مناسب است. | — | — | — |
| 4. به¬نظر این موسسه، صورت¬های مالی یاد شده، وضعیت مالی شرکت تولید خودرو و صنعت خزر (سهامی خاص) در تاریخ 29 اسفند 1404 و عملکرد مالی و جریانهای نقدی آن را برای سال مالی منتهی به¬تاریخ مزبور، از تمام جنبههای بااهمیت، طبق استانداردهای حسابداری، به¬نحو منصفانه نشان میدهد. | — | — | — |
| 5. موارد مرتبط با عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به¬شرح زیر است: 5-1- مفاد ماده 119 اصلاحیه قانون تجارت و 33 اساسنامه شرکت درخصوص تعیین سمت اعضای هیئت مدیره در اولین جلسه حداکثر ظرف یک هفته بعد از تاریخ مجمع عمومی عادی صاحبان سهام که هیئت¬مدیره را انتخاب کرده است. 5-2- مفاد تبصره 8 اساسنامه شرکت درخصوص ارسال نسخه¬ای از صورتجلسه هیئت¬مدیره مربوط به دارندگان امضای مجاز ظرف یک¬ماه به اداره ثبت شرکت¬ها جهت درج در روزنامه رسمی. 5-3- مفاد ماده 101 اصلاحیه قانون تجارت و ماده 20 اساسنامه شرکت درخصوص انتخاب رئیس هیئت¬مدیره به¬عنوان رئیس مجمع عمومی صاحبان سهام. 5-4- پیگیری¬های شرکت جهت انجام تکالیف مقرر در مجمع عمومی عادی صاحبان سهام مورخ 31/2/1404 درخصوص رعایت کامل مفاد اصلاحیه قانون تجارت، به نتیجه نهایی نرسیده است.6. معاملات مندرج در یادداشت توضیحی 1-26 ، به¬عنوان کلیه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که طی سال مالی مورد گزارش انجام شده و توسط هیئت¬مدیره شرکت به اطلاع این موسسه رسیده، مورد بررسی قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبنی کسب مجوز از هیئت¬مدیره و عدم شرکت مدیر ذینفع در رأی¬گیری رعایت شده است. مضافا معاملات انجام شده با توجه به روابط خاص فی¬مابین با اشخاص وابسته صورت پذیرفته است.7. گزارش هیئت¬مدیره درباره فعالیت و وضع عمومی شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحیه قانون تجارت، که به¬منظور تقدیم به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام تنظیم گردیده، مورد بررسی این موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسیدگی¬های انجام شده، نظر این موسسه به موارد بااهمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مالی مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هیئت¬مدیره باشد، جلب نشده است. | — | — | — |
| 26اردیبهشت1405 | — | — | — |
| 26اردیبهشت1405 | — | — | — |
| موسسه حسابرسی رازدار سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه رازدار Hossein Yahyavi Saein [Sign]809111405/04/21 10:58:26 مدیر موسسه رازدار Mohammadjavad Safarsoflai [Sign] 1405/04/21 11:53:33 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه رازدار Hossein Yahyavi Saein [Sign]809111405/04/21 10:58:26 مدیر موسسه رازدار Mohammadjavad Safarsoflai [Sign] 1405/04/21 11:53:33 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه رازدار Hossein Yahyavi Saein [Sign]809111405/04/21 10:58:26 مدیر موسسه رازدار Mohammadjavad Safarsoflai [Sign] 1405/04/21 11:53:33 | — | — | — |
| شریک موسسه رازدار | Hossein Yahyavi Saein [Sign] | 80911 | 1405/04/21 10:58:26 |
| مدیر موسسه رازدار | Mohammadjavad Safarsoflai [Sign] | — | 1405/04/21 11:53:33 |
2
اعضاي هيئت مديره
| شرح | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| تهیه و توزیع قطعات و لوازم یدکی ایران خودرو | تهيه و توزيع قطعات و لوازم يدکي ايران خودرو | 10100755027 | داريوش شفيع زاده | داريوش شفيع زاده | 0061503800 | رئیس هیئتمدیره | غیر موظف | کارشناسي | حسابداري مالي | — |
| ایران خودرو | ايران خودرو | 10100360794 | مهدي اميني | مهدي اميني | 4172068235 | مدیر عامل | موظف | کارشناسي ارشد | مديريت مالي | — |
مشاهده اطلاعیه اصلی
برای دریافت فایلها و جزئیات کامل به سامانه کدال مراجعه کنید