وامید ن-۱۰ 1405/04/01

صورت‌های مالی تلفیقی سال مالی منتهی به ۱۴۰۴/۱۰/۳۰ (حسابرسی شده)

گروه مدیریت سرمایه گذاری امید

مشاهده در کدال
تحلیل هوش مصنوعی
تحلیل بنیادی صورت‌های مالی تلفیقی گروه مدیریت سرمایه گذاری امید (وامید) - سال مالی منتهی به ۱۴۰۴/۱۰/۳۰

۱. وضعیت سودآوری:
سود خالص تلفیقی گروه در سال مالی منتهی به ۱۴۰۴/۱۰/۳۰ مبلغ ۱۰,۰۹۷,۸۴۸ میلیون ریال بوده است. سود خالص هر سهم نیز مبلغ ۲۳.۴۹ ریال گزارش شده است. سود عملیاتی با ۷۹,۳۳۶,۲۲۸ میلیون ریال رشد قابل توجهی نسبت به دوره قبل داشته است که نشان‌دهنده بهبود عملکرد عملیاتی شرکت‌های تحت مجموعه است.

۲. نسبت‌های مالی کلیدی:
  • حاشیه سود خالص: با توجه به مبلغ سود خالص و درآمد عملیاتی، حاشیه سود خالص در این دوره کاهش یافته است که نیازمند بررسی دقیق‌تر ترکیب درآمدها و هزینه‌های عملیاتی شرکت‌های زیرمجموعه در بخش‌های مختلف سرمایه‌گذاری است.

  • بازده حقوق صاحبان سهام (ROE): این نسبت نشان‌دهنده توانایی شرکت در ایجاد سود نسبت به سرمایه سهامداران است. محاسبه دقیق ROE نیازمند اطلاعات کامل‌تر حقوق صاحبان سهام است که در این خلاصه صورت‌های مالی ارائه نشده است.


    • ۳. جریان نقدی:
    اطلاعات تفصیلی جریان نقدی در این بخش ارائه نشده است. با این حال، رشد سود عملیاتی می‌تواند نشان‌دهنده توانایی شرکت در تولید وجه نقد از فعالیت‌های اصلی خود باشد، مشروط بر اینکه این سود به صورت نقدی تحقق یابد.

    ۴. مقایسه با دوره قبل:
  • درآمد عملیاتی: افزایش قابل توجه درآمد عملیاتی به مبلغ ۲۵۶,۵۷۸,۲۱۶ میلیون ریال (معادل ۹۴.۹۵%) نسبت به دوره قبل، نشان‌دهنده توسعه فعالیت‌ها و موفقیت در سرمایه‌گذاری‌های گروه است.

  • سایر درآمدهای عملیاتی: کاهش قابل توجه این بخش از ۷۱,۹۹۳,۰۳۱ میلیون ریال به ۱۰,۵۶۰,۲۸۸ میلیون ریال، نیاز به بررسی علت این تفاوت دارد. این امر می‌تواند ناشی از تغییر استراتژی‌های سرمایه‌گذاری، واگذاری دارایی‌ها یا کاهش درآمدهای سرمایه‌گذاری غیرعملیاتی باشد.

  • هزینه‌های مالی: افزایش هزینه‌های مالی به ۴۸,۵۳۸,۹۴۷ میلیون ریال، نشان‌دهنده افزایش استقراض و یا بالا رفتن نرخ بهره است.

  • سود خالص: علی‌رغم رشد چشمگیر سود عملیاتی، خالص سود خالص نسبت به دوره قبل کاهش یافته است. این امر ناشی از افزایش هزینه‌های مالی، مالیات و سایر کسورات بوده است.


    • ۵. خلاصه ارزیابی:
    گروه مدیریت سرمایه گذاری امید در سال مالی منتهی به ۱۴۰۴/۱۰/۳۰ با رشد قابل توجه درآمدهای عملیاتی، عملکرد قوی در بخش عملیات اصلی خود را به نمایش گذاشته است. با این حال، افزایش هزینه‌های مالی و کاهش سود خالص نسبت به دوره قبل، چالش‌هایی را برای گروه ایجاد کرده است. بررسی دقیق ترکیب درآمدهای عملیاتی، دلایل کاهش "سایر درآمدهای عملیاتی" و تأثیر هزینه‌های مالی بر سودآوری نهایی، نیازمند تحلیل جزئی‌تر صورت‌های مالی و یادداشت‌های توضیحی است.

    جزئیات اطلاعیه

    شرکت گروه مدیریت سرمایه گذاری امید
    نماد بورسی وامید
    نوع گزارش ن-۱۰
    تاریخ انتشار 1405/04/01
    فرمت‌های موجود
    PDF Excel
    شناسه ردیابی 1544734

    محتوای گزارش

    2 جدول
    1

    جدول 1

    1. صورت‏هاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت گروه مديريت سرمايهگذاري اميد (سهامي عام) شامل صورت‎هاي وضعيت مالي به تاريخ 30 دي 1404 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه ، جريانهاي نقدي و سود و زيان جامع تلفيقي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 49، توسط اين سازمان، حسابرسي شده است.
    2. مسئوليت تهيه و ارائه منصفانه صورتهاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت طبق استانداردهاي حسابداري و همچنين طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي لازم براي تهيه صورتهاي مالي عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه، بر عهده هيئت مديره است. در تهيه صورتهاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت، هيئتمديره مسئول ارزيابي توانايي شرکت به ادامه فعاليت و حسب ضرورت، افشاي موضوعات مرتبط با ادامه فعاليت و مناسب بودن بکارگيري مبناي حسابداري تداوم فعاليت است، مگر اينکه قصد انحلال شرکت يا توقف عمليات آن وجود داشته باشد، يا هيچ راهکار واقعبينانه ديگري به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد.
    3. اهداف حسابرس شامل کسب اطمينان معقول از اينکه صورتهاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت، بعنوان يک مجموعه واحد عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه است و صدور گزارش حسابرس که شامل اظهارنظر وي ميشود. اطمينان معقول سطح بالايي از اطمينان است، اما حتي با انجام حسابرسي طبق استانداردهاي حسابرسي ممکن است همه تحريفهاي بااهميت، درصورت وجود، کشف نشود. تحريفها که ناشي از تقلب يا اشتباه ميباشند، زماني بااهميت تلقي ميشوند که بهطور منطقي انتظار رود، به تنهايي يا در مجموع، بتوانند بر تصميمات اقتصادي استفادهکنندگان که بر مبناي صورتهاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت اتخاذ ميشود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسي طبق استانداردهاي حسابرسي، بکارگيري قضاوت حرفهاي و حفظ نگرش ترديد حرفهاي در سراسر کار حسابرسي ضروري است، همچنين: •خطرهاي تحريف بااهميت صورتهاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت ناشي از تقلب يا اشتباه مشخص و ارزيابي ميشود، روشهاي حسابرسي در برخورد با اين خطرها طراحي و اجرا و شواهد حسابرسي کافي و مناسب به عنوان مبناي اظهارنظر کسب ميشود. از آنجا که تقلب ميتواند همراه با تباني، جعل، حذف عمدي، ارائه نادرست اطلاعات، يا زيرپاگذاري کنترلهاي داخلي باشد، خطر عدم کشف تحريف بااهميت ناشي از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحريف بااهميت ناشي از اشتباه است. •از کنترلهاي داخلي مرتبط با حسابرسي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي گروه و شرکت، شناخت کافي کسب ميشود. •مناسب بودن رويههاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري و موارد افشاي مرتبط ارزيابي ميشود. •بر مبناي شواهد حسابرسي کسب شده، در مورد مناسب بودن بکارگيري مبناي حسابداري تداوم فعاليت و وجود يا نبود ابهامي بااهميت در ارتباط با رويدادها يا شرايطي که ميتواند ترديدي عمده نسبت به توانايي گروه و شرکت به ادامه فعاليت ايجاد کند، نتيجهگيري ميشود. اگر چنين نتيجهگيري شود که ابهامي با اهميت وجود دارد بايد در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با اين موضوع در صورتهاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت اشاره شود يا، اگر اطلاعات افشا شده کافي نبود، اظهارنظر حسابرس تعديل ميگردد. نتيجهگيريها مبتني بر شواهد حسابرسي کسب شده تا تاريخ گزارش حسابرس است. با اين حال، رويدادها يا شرايط آتي ممکن است سبب شود گروه يا شرکت، از ادامه فعاليت بازبماند. •کليت ارائه، ساختار و محتواي صورتهاي مالي تلفيقي و جداگانه، شامل موارد افشا و اينکه آيا معاملات و رويدادهاي مبناي تهيه صورتهاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت، به گونهاي در صورتهاي مالي منعکس شدهاند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزيابي ميگردد. شواهد حسابرسي کافي و مناسب در مورد اطلاعات مالي شرکتهاي گروه يا فعاليتهاي تجاري درون گروه به منظور اظهارنظر مناسب نسبت به صورتهاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت کسب ميگردد. حسابرس مسئول هدايت، سرپرستي و عملکرد حسابرسي گروه است. مسئوليت اظهارنظر حسابرس، تنها متوجه حسابرس است. افزون بر اين، زمانبندي اجرا و دامنه برنامهريزي شده کار حسابرسي و يافتههاي عمده حسابرسي، شامل ضعفهاي بااهميت کنترلهاي داخلي که در جريان حسابرسي مشخص شده است، به ارکان راهبري اطلاعرساني ميشود. به علاوه، يادداشتي مبني بر رعايت الزامات اخلاقي مربوط به استقلال به ارکان راهبري ارائه ميشود و همه روابط و ساير موضوعاتي که ميتوان انتظار معقولي داشت بر استقلال اثرگذار باشد و در موارد مقتضي، تدابير ايمنساز مربوط به اطلاع آنها ميرسد. از بين موضوعات اطلاعرسانيشده به ارکان راهبري، آندسته از مسائلي که در حسابرسي صورتهاي مالي سال جاري داراي بيشترين اهميت بودهاند و بنابراين مسائل عمده حسابرسي به شمار ميروند مشخص ميشود. اين مسائل در گزارش حسابرس توصيف ميشوند، مگر اينکه طبق قوانين يا مقررات افشاي آن منع شده باشد، يا هنگامي که در شرايط بسيار نادر، سازمان به اين نتيجه برسد که مسائل مذکور نبايد در گزارش حسابرس اطلاعرساني شود زيرا بهطور معقول انتظار ميرود پيامدهاي نامطلوب اطلاعرساني بيش از منافع عمومي حاصل از آن باشد. همچنين اين سازمان به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نيز ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
    4. به نظر اين سازمان، صورتهاي مالي ياد شده، وضعيت مالي گروه و شرکت در تاريخ 30 دي 1404، عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبههاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو منصفانه نشان ميدهد. حسابرسي اين سازمان طبق استانداردهاي حسابرسي انجام شده است. مسئوليتهاي سازمان طبق اين استانداردها در بخش مسئوليتهاي حسابرس و بازرس قانوني در حسابرسي صورتهاي مالي توصيف شده است. اين سازمان طبق الزامات آيين رفتار حرفهاي سازمان حسابرسي، مستقل از گروه است و ساير مسئوليتهاي اخلاقي را طبق الزامات مذکور انجام داده است. اين سازمان اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده به عنوان مبناي اظهارنظر، کافي و مناسب است.
    5. مسائل عمده حسابرسي 3 -منظور از مسائل عمده حسابرسي، مسائلي است که به قضاوت حرفهاي حسابرس، در حسابرسي صورتهاي مالي تلفيقي و جداگانه سال جاري، داراي بيشترين اهميت بودهاند. اين مسائل در چارچوب حسابرسي صورتهاي مالي تلفيقي و جداگانه و به منظور اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي مزبور، مورد توجه قرار گرفته اند و اظهار نظر جداگانهاي نسبت به اين مسائل ارائه نميشود. مسائل صفحه بعد بعنوان مسائل عمده حسابرسي که در گزارش حسابرسي اطلاعرساني ميشود، تعيين شدهاند: مسائل عمده حسابرسينحوه برخورد حسابرس درآمدهاي عملياتي ناشي از فروش محصولات شرکت کوير تاير: در سال مالي مورد گزارش درآمد عملياتي ناشي از فروش محصولات (يادداشت توضيحي 1-5)، از طريق فروش مستقيم به اشخاص حقيقي، نمايندگيها و شرکتهاي خودروساز در چارچوب قراردادهاي فيمابين بوده است. با توجه به افزايش 46 درصدي به مبلغ 829ر28 ميليارد ريال درآمدهاي عملياتي در مقايسه با سال قبل براساس نرخ اعلام شده توسط انجمن صنفي صنعت تاير و همچنين افزايش درصد فروش به نمايندگي‏ها معادل 123 درصد به مبلغ 530ر25 ميليارد ريال و شرکتهاي خودروساز معادل 32 درصد به مبلغ 800ر8 ميليارد ريال و کاهش عرضه مستقيم معادل 39 درصد به مبلغ 500ر5 ميليارد ريال نسبت به سال قبل طبق قراردادهاي منعقده، معاملات انجام شده با شرکتهاي طرف قرارداد و مطالبات ايجاد شده ناشي از معاملات مزبور به عنوان مسائل عمده حسابرسي، در حسابرسي سال موردگزارش تعيين شده است.روشهاي حسابرسي براي درآمدهاي عملياتي شامل موارد زير بوده اما محدود به اين موارد نيست: -مناسب بودن رويه حسابداري شرکت براي شناخت درآمد عملياتي مطابق با استانداردهاي حسابداري ارزيابي شده است. -آزمون طراحي و اجراي کنترلهاي اصلي مربوط به شناسايي درآمد و حاشيه سود و اثربخشي کارکرد اين کنترلها. -مناسب بودن مبلغ شناسايي شده به عنوان درآمدهاي عملياتي با اجراي روشهاي زير مورد بررسي و ارزيابي قرار گرفته است: -بررسي قراردادهاي فيمابين و فرايند اعتبارسنجي نمايندگان فروش. -بررسي و کنترل نرخهاي فروش محصولات مندرج در قراردادهاي فيمابين با نرخ اعلام شده توسط انجمن صنفي صنعت تاير. -اخذ تاييديه حسابهاي فيمابين و صورت تطبيق تهيه شده با اشخاص ثالث. -پيگيري روند وصول مطالبات در سال مالي بعد. -بررسي تحليلي فروش براساس تعداد محصولات توليد شده و خروج از انبار. تسهيلات بانکي، اوراق مرابحه و هزينههاي مالي شرکتهاي کويرتايرو پترو اميد آسيا: در سال مالي مورد گزارش (يادداشت توضيحي 37)، مبلغ 143ر5 ميليارد ريال سودوکارمزد ناشي از تسهيلات مالي دريافتي به مبلغ 544ر19 ميليارد ريال و اوراق مرابحه به مبلغ 776ر13 ميليارد ريال در چارچوب قرارداد در حسابها شناسايي گرديده است. با توجه به اينکه بخش عمدهاي از منابع مالي گروه از طريق تسهيلات دريافتي تامين گرديده و جزء اقلام عمده بدهي ها است لذا مانده حساب تسهيلات ، اوراق مرابحه و هزينههاي مالي ناشي از آن به عنوان مسائل عمده حسابرسي، در حسابرسي سال مورد گزارش تعيين گرديده است.روشهاي حسابرسي براي تسهيلات مالي، اوراق مرابحه و هزينههاي مالي مرتبط با آنها شامل موارد زير بوده اما محدود به اين موارد نيست: -مناسب بودن رويه حسابداري شرکت براي شناسايي هزينههاي مالي و همچنين طبقهبندي و انعکاس صحيح اوراق مرابحه و تسهيلات مالي مطابق با استانداردهاي حسابداري مورد بررسي قرار گرفت. -طراحي و اجراي کنترلهاي اصلي مربوط به شناسايي هزينههاي مالي و اثربخشي کارکرد اين کنترلها، آزمون شده است. -بررسي قراردادهاي اوراق مرابحه و تسهيلات مالي به منظور رعايت مفاد آن و انطباق آن با مبالغ ثبت شده در دفاتر. -کنترل مربوط بودن اوراق مرابحه و تسهيلات مالي به فعاليت شرکت و همچنين محاسبه هزينه سود و کارمزد آنها و انعکاس آن در حسابها. -اخذ تاييديه از بانک‏ها و مطابقت آن با دفاتر.6. شناسايي خسارت تاخير تاديه پرداخت سود سهام بشرح يادداشت توضيحي 5-3-47 ، بر اساس تفاهم‎نامه سه جانبه شرکت، بانک سپه و صندوق بازنشستگي وظيفه و ازکار افتادگي و پسانداز بانکها، عدم احتساب خسارت تاخير تاديه پرداخت سود سهام سال 1402 در موعد مقرر به دو سهامدار عمده، منوط به موافقت وزير محترم امور اقتصادي و دارايي است. مفاد اين بند، بر اظهار نظر اين سازمان تاثيري نداشته است.7. وضعيت منابع و مصارف ارزي گروه و رفع تعهدات آن نحوه اداره وجوه ارزي برخي از شرکتهاي فرعي و وابسته از طريق شرکتهاي تراستي انجام مي‏گردد. همچنين شرکتهاي گروه از 15 دي 1404 ملزم به فروش ارز حاصل صادرات به نرخ ارز تالار دوم در تالار مرکز مبادله ارز و طلاي ايران هستند. مضافا وضعيت گروه در ارتباط با ارز حاصل از صادرات و نحوه مصرف و رفع تعهدات ارزي بشرح يادداشت‎هاي توضيحي 3-45 و 4-45 ارائه گرديده است. مفاد اين بند، بر اظهار نظر اين سازمان تاثيري نداشته است.8. ريسکهاي ناشي از جنگ تحميلي با توجه به تشديد تنشهاي منطقهاي و آثار مستقيم و غيرمستقيم ناشي از آن درخصوص ريسک کاهش تقاضاي کوتاهمدت براي کنسانتره و گندله، اختلال در زنجيره ارزش فولاد کشور، تغيير الگوي فروش و نياز به بازارهاي جايگزين، حمل و نقل و توزيع به دليل اختلالات گستردهتر، اثرگذاري بر قيمتگذاري و سودآوري زنجيره فولاد، تداوم عمليات توليد در صورت محدوديت انرژي و زيرساخت و تامين قطعات و تجهيزات خطوط توليد در شرکتهاي وابسته معدني و صنعتي گل گهر، معدني و صنعتي چادرملو و معدني و صنعتي گهر زمين و پيامدهاي احتمالي آن بر سهم گروه از سود شرکتهاي وابسته خواهد داشت (يادداشت توضيحي 6-44). مفاد اين بند بر اظهارنظر اين سازمان تاثيري نداشته است.
    9. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئتمديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي، به ساير اطلاعات تسري ندارد و لذا اين سازمان نسبت به آن هيچ نوع اطميناني ارائه نميکند. مسئوليت اين سازمان، مطالعه ساير اطلاعات به منظور تشخيص مغايرتهاي بااهميت بين ساير اطلاعات و صورتهاي مالي يا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جريان حسابرسي و يا مواردي است که به نظر ميرسد تحريفي بااهميت در ساير اطلاعات وجود دارد. در صورتيکه اين سازمان، بر اساس کار انجام شده، به اين نتيجه برسد که تحريفي بااهميت در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد آن را گزارش کند. در اين‎خصوص، مطلب قابل گزارشي وجود ندارد.
    10. 10-2-در اجراي ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت و تبصره 2 ماده 20 اساسنامه شرکت پرداخت سود به صاحبان سهام حداکثر ظرف مهلت مقرر رعايت نشده است.10. 10-1-در اجراي ماده 89 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 56 اساسنامه شرکت، صورت مالي حسابرسي شده شرکت حداکثر ظرف مدت 4 ماه پس از انقضاي سال مالي براي تصويب به مجمع عمومي عادي ارائه نشده است.10. 10-3-در اجراي تبصره ماده 30 اساسنامه شرکت حداقل 2 عضو عليالبدل هيئتمديره انتخاب نشده اند.10. 10-4-در اجراي تبصره 2 ماده 22 اساسنامه شرکت موضوع دستور مجمع عمومي عادي صاحبان سهام مورخ 30/02/1404 (درخصوص انتخاب اعضاي هيئتمديره) حداقل 30 روز قبل از برگزاري مجمع در سايت اينترنتي رسمي شرکت درج نگرديده است.10. 10-5-پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 30 ارديبهشت 1404 صاحبان سهام، در خصوص بندهاي 5، 2-10 و 14 اين گزارش و برگشت مازاد بر سقف حقوق و دستمزد پرداختي به مديران و برخي کارکنان شرکت، به نتيجه نرسيده است.11. مفاد بخشنامه شماره 25436 مورخ 13/05/1400 سازمان اداري و استخدامي کشور در خصوص اشتغال تمام وقت و همزمان اعضاي هيئت علمي دانشگاه و موسسات عالي دولتي و غير دولتي در رابطه با يکي از اعضاي هيئت مديره شرکت رعايت نشده است. همچنين طي سال مورد گزارش مبلغ 132 ميليارد ريال مزاياي پايان خدمت کارکنان و مبلغ 142 ميليارد ريال کارانه کارکنان در صندوق آتيه کوثر سپرده گذاري شده است ليکن توجيهات لازم در خصوص نحوه عمل شرکت و منافع ناشي از آن و انطباق با مفاد اساسنامه شرکت به اين سازمان ارائه نشده است.12. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 5-46، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين سازمان رسيده، مـورد بـررسـي قـرار گـرفتـه اسـت. در مورد معـاملات مذکـور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجـوز از هيئـت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رايگيري رعايت شده است. مضافا نظر اين سازمان به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.13. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 55 اساسنامه، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين سازمان قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين سازمان به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.14. ساير مسئوليتهاي قانوني و مقرراتي حسابرس 14-ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليستهاي ابلاغ شده آن سازمان، به شرح زيـر رعايت نشـده است: رديفشماره بند و مادهشرح دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات 14-1بندهاي 1 و 2 ماده 7انتشار صورتهاي مالي تلفيقي و گزارش تفسيري مديريت سالانه حسابرسي شده شرکت اصلي و گروه و گزارش هيئت مديره به مجمع عمومي حداکثر 4 ماه پس از پايان سال مالي. -14-2بند 4 ماده 7انتشار صورتهاي مالي تلفيقي و گزارش تفسيري مديريت مياندورهاي 6 ماهه حسابرسي شده حداکثر 75 روز پس از پايان دوره 6 ماهه. 14-3بند (1-10) ماده 7انتشار صورتهاي مالي سالانه حسابرسي شده شرکتهاي تحت کنترل حداکثر 4 ماه پس از پايان سال مالي شرکتهاي مذکور(شرکت سرمايهگذاري ساختماني سپه). 14-4بند (2-10) ماده 7انتشار صورتهاي مالي مياندورهاي 6 ماهه حسابرسي شده شرکتهاي تحت کنترل مطابق مهلت مقرر (60 روز) در خصوص شرکت کمپرسور سازي پادنا. 14-5ماده10ارائه صورت جلسه مجامع عمومي حداکثر ظرف مدت 10 روز به مرجع ثبت شرکتها. دستورالعمل حاکميت شرکتي 14-6ماده 28 و تبصره آنممنوعيت تملک سهام شرکت اصلي توسط شرکتهاي فرعي گروه. (در سال مورد گزارش تعداد 444ر565ر314 سهم شرکت مورد گزارش به بهاي تمام شده 733ر5 ميليارد ريال توسط شرکت فرعي سرمايهگذاري سپه خريداري شده است). دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار 14-7ماده 5 و تبصره "2" آنپرداخت سود مصوب مجمع عمومي در مهلت مقرر (بانک سپه، صندوق بازنشستگي، از کار افتادگي و پس انداز کارکنان بانک‏ها و موسسه رفاه و تامين آتيه کارکنان بانک سپه). دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار 14-8بند (2) ماده (11)رعايت حداقل 10 درصد از سهام ثبت شده شناور و يا ارزش بازار سهام شناور آزاد آن حداقل 000ر3 ميليارد ريال و همچنين سهام شناور آزاد کمتر از 7 درصد نباشد. الزامات افشاي اطلاعات و تصويب معاملات اشخاص وابسته 14-9ماده 11افشاء اطلاعات پيرامون موضوع معامله، مبلغ معامله، قيمت منصفانه معامله، طرفين معامله، تاريخ انجام معامله با اشخاص موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت(حداکثر ظرف 48 ساعت) پس از انعقاد معامله درخصوص فروش سيمان بجنورد و قسمتي از سهام شرکت معدني و صنعتي گل گهر به صندوق بازنشستگي وظيفه و از کارافتادگي بانکها.
    2

    جدول 2

    سمت امضاء كننده شماره عضویت زمان
    مديرفني سازمان حسابرسي Fariborz Ahmadi [Sign] — 1405/03/31 19:07:22
    مدير ارشد سازمان حسابرسي Mohammad Rezaei [Sign] — 1405/04/01 11:39:59
    عضو هيئت عامل سازمان حسابرسي Fariborz Farzadfar [Sign] 841341 1405/04/01 13:46:18

    مشاهده اطلاعیه اصلی

    برای دریافت فایل‌ها و جزئیات کامل به سامانه کدال مراجعه کنید

    کدال
    بازگشت به فهرست اطلاعیه‌های کدال
    نسخه جدید در دسترس است

    این سایت از کوکی برای بهبود تجربه کاربری و حفظ نشست شما استفاده می‌کند. سیاست حریم خصوصی