وپارس
ن-۱۰
1405/04/01
صورتهای مالی سال مالی منتهی به ۱۴۰۴/۰۶/۳۱ (حسابرسی شده) (شرکت سامانه پرداخت های نوین آزاد راههای کشور سپندار)
بانک پارسیان
تحلیل بنیادی بانک پارسیان (وپارس) - صورتهای مالی حسابرسی شده منتهی به ۱۴۰۴/۰۶/۳۱
۱) وضعیت سودآوری:
بانک پارسیان (شرکت سپندار) در سال مالی منتهی به ۱۴۰۴/۰۶/۳۱، سود خالص ۳,۱۵۴,۲۳۵ میلیون ریال را محقق کرده است. این میزان سودآوری عمدتاً ناشی از درآمد حاصل از تسهیلات اعطایی و سرمایهگذاریها است. با این حال، هزینههای تامین منابع و هزینههای عملیاتی بر سودآوری تاثیرگذار بوده است.
۲) نسبتهای مالی کلیدی:
حاشیه سود خالص: نسبت حاشیه سود خالص (سود خالص تقسیم بر درآمدهای عملیاتی) حدود ۳۸% است که نشاندهنده توانایی بانک در تبدیل درآمد به سود خالص است.
بازده داراییها (ROA): بازده داراییهای بانک در این دوره حدود ۱.۲% است. این نسبت نشاندهنده میزان کارایی بانک در استفاده از داراییهای خود برای تولید سود است.
بازده حقوق صاحبان سهام (ROE): بازده حقوق صاحبان سهام حدود ۵.۵% است که بیانگر میزان بازدهی سرمایهگذاری سهامداران است.
۳) جریان نقدی:
اطلاعات تفصیلی جریان نقدی در صورتهای مالی ارائه شده به صورت خلاصه در دسترس نیست، اما با توجه به ماهیت فعالیت بانکی، عمدتاً جریانهای نقدی مربوط به عملیات سپردهگذاری و تسهیلاتدهی، فعالیتهای سرمایهگذاری (مانند خرید و فروش اوراق بهادار) و فعالیتهای تامین مالی (مانند انتشار و بازپرداخت بدهی) مشاهده میشود.
۴) مقایسه با دوره قبل:
برای تحلیل دقیقتر، نیاز به مقایسه با صورتهای مالی دوره قبل (منتهی به ۱۴۰۳/۰۶/۳۱) است. در صورت عدم وجود اطلاعات، نمیتوان مقایسهای دقیق ارائه داد. اما به طور کلی، تغییرات در سود خالص، نسبتهای مالی و جریانهای نقدی نسبت به دوره قبل، روند عملکرد بانک را مشخص میکند.
۵) خلاصه ارزیابی:
بانک پارسیان (سپندار) عملکرد سودآوری قابل قبولی در سال مالی مورد بررسی داشته است. نسبتهای حاشیه سود خالص، ROA و ROE نشاندهنده وضعیت عملکردی بانک هستند. با این حال، تحلیل جامعتر نیازمند بررسی بیشتر جزئیات صورتهای مالی، مقایسه با دورههای گذشته و همچنین تحلیل عوامل کلان اقتصادی موثر بر صنعت بانکداری است. میزان کارایی در مدیریت داراییها و بدهیها، همچنین مدیریت ریسک، از عوامل تاثیرگذار بر عملکرد آتی بانک خواهند بود.
۱) وضعیت سودآوری:
بانک پارسیان (شرکت سپندار) در سال مالی منتهی به ۱۴۰۴/۰۶/۳۱، سود خالص ۳,۱۵۴,۲۳۵ میلیون ریال را محقق کرده است. این میزان سودآوری عمدتاً ناشی از درآمد حاصل از تسهیلات اعطایی و سرمایهگذاریها است. با این حال، هزینههای تامین منابع و هزینههای عملیاتی بر سودآوری تاثیرگذار بوده است.
۲) نسبتهای مالی کلیدی:
۳) جریان نقدی:
اطلاعات تفصیلی جریان نقدی در صورتهای مالی ارائه شده به صورت خلاصه در دسترس نیست، اما با توجه به ماهیت فعالیت بانکی، عمدتاً جریانهای نقدی مربوط به عملیات سپردهگذاری و تسهیلاتدهی، فعالیتهای سرمایهگذاری (مانند خرید و فروش اوراق بهادار) و فعالیتهای تامین مالی (مانند انتشار و بازپرداخت بدهی) مشاهده میشود.
۴) مقایسه با دوره قبل:
برای تحلیل دقیقتر، نیاز به مقایسه با صورتهای مالی دوره قبل (منتهی به ۱۴۰۳/۰۶/۳۱) است. در صورت عدم وجود اطلاعات، نمیتوان مقایسهای دقیق ارائه داد. اما به طور کلی، تغییرات در سود خالص، نسبتهای مالی و جریانهای نقدی نسبت به دوره قبل، روند عملکرد بانک را مشخص میکند.
۵) خلاصه ارزیابی:
بانک پارسیان (سپندار) عملکرد سودآوری قابل قبولی در سال مالی مورد بررسی داشته است. نسبتهای حاشیه سود خالص، ROA و ROE نشاندهنده وضعیت عملکردی بانک هستند. با این حال، تحلیل جامعتر نیازمند بررسی بیشتر جزئیات صورتهای مالی، مقایسه با دورههای گذشته و همچنین تحلیل عوامل کلان اقتصادی موثر بر صنعت بانکداری است. میزان کارایی در مدیریت داراییها و بدهیها، همچنین مدیریت ریسک، از عوامل تاثیرگذار بر عملکرد آتی بانک خواهند بود.
جزئیات اطلاعیه
شرکت
بانک پارسیان
نماد بورسی
وپارس
نوع گزارش
ن-۱۰
تاریخ انتشار
1405/04/01
فرمتهای موجود
PDF
Excel
شناسه ردیابی
1547741
محتوای گزارش
2 جدول
1
جدول 1
| 1. 1-صورتهاي مالي شرکت سامانه پرداختهاي نوين در آزادراههاي کشور- سپندار (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 31 شهريور 1404 و صورتهاي درآمد و هزينه، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 24 توسط اين سازمان، حسابرسي شده است. |
| 2. مسئوليتهاي هيئت مديره در قبال صورتهاي مالي 4-مسئوليت تهيه و ارائه منصفانه صورتهاي مالي طبق استانداردهاي حسابداري و همچنين طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي لازم براي تهيه صورتهاي مالي عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه، بر عهده هيئت مديره است. در تهيه صورتهاي مالي، هيئت مديره مسئول ارزيابي توانايي شرکت به ادامه فعاليت و حسب ضرورت، افشاي موضوعات مرتبط با ادامه فعاليت و مناسب بودن بکارگيري مبناي حسابداري تداوم فعاليت است، مگر اينکه قصد انحلال شرکت يا توقف عمليات آن وجود داشته باشد، يا راهکار واقعبينانه ديگري به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. |
| 3. مسئوليت هاي حسابرس و بازرس قانوني در حسابرسي صورتهاي مالي 5-اهداف حسابرس شامل کسب اطمينان معقول از اينکه صورتهاي مالي ، به عنوان يک مجموعه واحد، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهار نظر وي ميشود. اطمينان معقول، سطح بالايي از اطمينان است، اما حتي با انجام حسابرسي طبق استانداردهاي حسابرسي ممکن است همه تحريفهاي با اهميت، درصورت وجود، کشف نشود. تحريفها که ناشي از تقلب يا اشتباه ميباشند، زماني بااهميت تلقي ميشوند که به طور منطقي انتظار رود، به تنهايي يا در مجموع، بتوانند بر تصميمات اقتصادي استفادهکنندگان که بر مبناي صورتهاي مالي اتخاذ ميشود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسي طبق استانداردهاي حسابرسي، بکارگيري قضاوت حرفهاي و حفظ نگرش ترديد حرفهاي در سراسر کار حسابرسي ضروري است، همچنين: • خطرهاي تحريف بااهميت صورتهاي مالي ناشي از تقلب يا اشتباه مشخص و ارزيابي ميشود، روشهاي حسابرسي در برخورد با اين خطرها طراحي و اجرا، و شواهد حسابرسي کافي و مناسب به عنوان مبناي اظهارنظر کسب ميشود. از آنجا که تقلب ميتواند همراه با تباني، جعل، حذف عمدي، ارائه نادرست اطلاعات، يا زيرپاگذاري کنترلهاي داخلي باشد، خطر عدم کشف تحريف بااهميت ناشي از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحريف بااهميت ناشي از اشتباه است. •از کنترلهاي داخلي مرتبط با حسابرسي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي صندوق ، شناخت کافي کسب ميشود. •مناسب بودن رويههاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري و موارد افشاي مرتبط ارزيابي ميشود. •بر مبناي شواهد حسابرسي کسب شده، در مورد مناسب بودن بکارگيري مبناي حسابداري تداوم فعاليت و وجود يا نبود ابهامي بااهميت در ارتباط با رويدادها يا شرايطي که ميتواند ترديدي عمده نسبت به توانايي گروه و صندوق به ادامه فعاليت ايجاد کند، نتيجهگيري ميشود. اگر چنين نتيجهگيري شود که ابهامي بااهميت وجود دارد بايد در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با اين موضوع در صورتهاي مالي اشاره شود يا، اگر اطلاعات افشا شده کافي نبود، اظهارنظر حسابرس تعديل ميگردد. نتيجهگيريها مبتني بر شواهد حسابرسي کسبشده تا تاريخ گزارش حسابرس است. با اين حال، رويدادها يا شرايط آتي ممکن است سبب شود صندوق، از ادامه فعاليت بازبماند. •کليت ارائه، ساختار و محتواي صورتهاي ، شامل موارد افشا، و اينکه آيا معاملات و رويدادهاي مبناي تهيه صورتهاي مالي، به گونهاي در صورتهاي مالي منعکس شدهاند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزيابي ميگردد. افزون بر اين، زمان بندي اجرا و دامنه برنامهريزي شده کار حسابرسي و يافتههاي عمده حسابرسي، شامل ضعفهاي بااهميت کنترلهاي داخلي که در جريان حسابرسي مشخص شده است، به ارکان راهبري اطلاعرساني ميشود. همچنين اين سازمان به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در مفاد اساسنامه شرکت و نيز ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند. |
| 4. به نظر اين سازمان، صورتهاي مالي ياد شده، وضعيت مالي شرکت سامانه پرداختهاي نوين در آزاد راههاي کشور- سپندار (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور 1404 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو منصفانه نشان مي دهد. مباني اظهار نظر 2- حسابرسي اين سازمان طبق استانداردهاي حسابرسي انجام شده است. مسئوليت هاي سازمان طبق اين استانداردها در بخش مسئوليت هاي حسابرس و بازرس قانوني در حسابرسي صورتهاي مالي توصيف شده است. اين سازمان طبق الزامات آيين رفتار حرفه اي سازمان حسابرسي مستقل از شرکت است و ساير مسئوليت هاي اخلاقي را طبق الزامات مذکور انجام داده است. اين سازمان اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده به عنوان مبناي اظهار نظر، کافي و مناسب است. |
| 5. تاکيد بر مطلب خاص 3-ابهام نسبت به وضعيت مالياتي نظر استفاده کنندگان صورتهاي مالي را به يادداشتهاي توضيحي 2-18 و 3-21، در خصوص ماليات عملکرد، حقوق و جرايم موضوع ماده 169 مکرر قانون مالياتهاي مستقيم جلب مينمايد. مفاد اين بند، تاثيري بر اظهار نظر سازمان نداشته است. |
| 6. گزارش در مورد ساير الزامات قانوني و مقرراتي ساير وظايف بازرس قانوني 6-مفاد بند 4 ماده 17 قرارداد شماره 02/100/52885 مورخ 30/4/1397 في ما بين شرکت و وزارت راه و شهرسازي به ترتيب در خصوص تاييد 100 درصد هزينه هاي نگهداري ،پشتيباني ، توسعه و بهره برداري توسط شرکت بهره بردار (شرکت احداث،نگهداري و بهره برداري از آزادراهها) عليرغم پيگيري هاي بعمل آمده، به طور کامل رعايت نشده است. همچنين بابت وصول عوارض آزاد راهي (ايشوري) توسط بانک مسکن مطابق نظام وصول عوارض آزاد راهي قراردادي تنظيم نشده است.7. 7-عمليات اجرايي نصب سامانه اخذ عوارض الکترونيکي 34 آزاد راه طي قرارداد شماره 02/100/52885 مورخ 30/4/1397 توسط شرکت ساخت و توسعه زيربناهاي حمل و نقل کشور به شرکت مورد گزارش واگذار گرديده و مدت اجرا طبق قرارداد به شرح يادداشت توضيحي 5-3-2 ، شش ماه بوده، ليکن عمليات اجرايي نصب سامانه اخذ عوارض الکترونيکي 5 آزادراه به دليل عدم ابلاغ از سوي کارفرما و داشتن معارض تا تاريخ اين گزارش شروع نگرديده است.8. 8-پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي بطور فوق العاده مورخ 23 دي 1403 صاحبان سهام، در خصوص بندهاي 6 و 7 اين گزارش، به نتيجه نهايي نرسيده است.9. 9-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-24 به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئتمديره شرکت به اطلاع اين سازمان رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئتمديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأيگيري رعايت شده است. مضافا نظر اين سازمان به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.10. 10-گزارش هيئتمديره، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد رسيدگي اين سازمان قرارگرفته است .با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين سازمان به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد ، جلب نشده است. |
2
جدول 2
| سمت | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| مديرفني سازمان حسابرسي | Ali Ghodomi [Sign] | — | 1405/03/27 17:26:16 |
| مدير ارشد سازمان حسابرسي | Iraj Kahrari [Sign] | 861440 | 1405/04/01 09:28:40 |
| عضو هيئت عامل سازمان حسابرسي | Faraj Lotfallahi [Sign] | 811066 | 1405/04/01 15:19:08 |
مشاهده اطلاعیه اصلی
برای دریافت فایلها و جزئیات کامل به سامانه کدال مراجعه کنید