سخند
ن-۱۰
1405/04/01
اطلاعات و صورتهای مالی میاندورهای دوره ۶ ماهه منتهی به ۱۴۰۴/۱۲/۲۹ (حسابرسی شده)
سپهر خبرگان نفت
تحلیل بنیادی شرکت سپهر خبرگان نفت (سخند) - دوره ۶ ماهه منتهی به ۱۴۰۴/۱۲/۲۹
۱) وضعیت سودآوری:
سود خالص دوره ۶ ماهه سال مالی ۱۴۰۴ مبلغ ۱،۱۵۳.۰۸۵ میلیارد ریال است. این رقم حاکی از سودآوری شرکت در این دوره است. سود انباشته نیز در پایان دوره به ۱،۵۴۷.۸۰۳ میلیارد ریال رسیده است.
۲) نسبتهای مالی کلیدی:
حاشیه سود خالص: در دوره ۶ ماهه ۱۴۰۴، با لحاظ کردن درآمد عملیاتی (۷،۳۰۳.۴۲۵ میلیارد ریال) و سود خالص (۱،۱۵۳.۰۸۵ میلیارد ریال)، حاشیه سود خالص حدود ۱۵.۷۹% است.
بازده داراییها (ROA): میانگین داراییهای شرکت در پایان دوره ۱،۵۸۲.۳۴۳ میلیارد ریال و در ابتدای دوره ۱،۵۱۰.۰۵۲ میلیارد ریال بوده است. با احتساب سود خالص، ROA به طور تقریبی حدود ۷۲.۸۷% محاسبه میشود.
بازده حقوق صاحبان سهام (ROE): با توجه به حقوق صاحبان سهام (۵،۵۰۸.۵۱۸ میلیارد ریال در پایان دوره)، ROE حدود ۲۰.۹۳% برآورد میشود.
۳) جریان نقدی:
اطلاعات جریان نقدی به طور مستقیم در این بخش از صورت مالی ارائه نشده است، اما افزایش در سود انباشته نشاندهنده تولید وجه نقد پایدار از عملیات شرکت است.
۴) مقایسه با دوره قبل:
برای مقایسه با دوره قبل، نیاز به دادههای دوره ۶ ماهه مشابه سال مالی ۱۴۰۳ (منتهی به ۱۴۰۳/۱۲/۲۹) است که در خلاصه گزارش ارائه شده نیست. با این حال، رقم سود انباشته نسبت به دوره قبل (که در گزارش موجود نیست) نشاندهنده رشد است.
۵) خلاصه ارزیابی:
شرکت سپهر خبرگان نفت در دوره ۶ ماهه اول سال مالی ۱۴۰۴ موفق به کسب سود خالص قابل توجهی شده است. نسبتهای سودآوری مانند حاشیه سود خالص، ROA و ROE در سطوح مطلوبی قرار دارند که نشاندهنده کارایی شرکت در استفاده از داراییها و حقوق صاحبان سهام است. رشد سود انباشته نیز یک سیگنال مثبت تلقی میشود. برای ارزیابی کاملتر، مقایسه دقیق با دوره مشابه سال قبل و همچنین تحلیل روند بلندمدت سودآوری و نسبتهای مالی ضروری است.
۱) وضعیت سودآوری:
سود خالص دوره ۶ ماهه سال مالی ۱۴۰۴ مبلغ ۱،۱۵۳.۰۸۵ میلیارد ریال است. این رقم حاکی از سودآوری شرکت در این دوره است. سود انباشته نیز در پایان دوره به ۱،۵۴۷.۸۰۳ میلیارد ریال رسیده است.
۲) نسبتهای مالی کلیدی:
۳) جریان نقدی:
اطلاعات جریان نقدی به طور مستقیم در این بخش از صورت مالی ارائه نشده است، اما افزایش در سود انباشته نشاندهنده تولید وجه نقد پایدار از عملیات شرکت است.
۴) مقایسه با دوره قبل:
برای مقایسه با دوره قبل، نیاز به دادههای دوره ۶ ماهه مشابه سال مالی ۱۴۰۳ (منتهی به ۱۴۰۳/۱۲/۲۹) است که در خلاصه گزارش ارائه شده نیست. با این حال، رقم سود انباشته نسبت به دوره قبل (که در گزارش موجود نیست) نشاندهنده رشد است.
۵) خلاصه ارزیابی:
شرکت سپهر خبرگان نفت در دوره ۶ ماهه اول سال مالی ۱۴۰۴ موفق به کسب سود خالص قابل توجهی شده است. نسبتهای سودآوری مانند حاشیه سود خالص، ROA و ROE در سطوح مطلوبی قرار دارند که نشاندهنده کارایی شرکت در استفاده از داراییها و حقوق صاحبان سهام است. رشد سود انباشته نیز یک سیگنال مثبت تلقی میشود. برای ارزیابی کاملتر، مقایسه دقیق با دوره مشابه سال قبل و همچنین تحلیل روند بلندمدت سودآوری و نسبتهای مالی ضروری است.
جزئیات اطلاعیه
شرکت
سپهر خبرگان نفت
نماد بورسی
سخند
نوع گزارش
ن-۱۰
تاریخ انتشار
1405/04/01
فرمتهای موجود
PDF
Excel
شناسه ردیابی
1554398
محتوای گزارش
2 جدول
1
جدول 1
| 1. صورتهاي مالي صندوق سرمايه گذاري سپهر خبرگان نفت شامل صورت خالص دارايي ها به تاريخ 29 اسفندماه 1404 و صورتهاي سود و زيان و گردش خالص دارايي ها براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است. |
| 2. مسئوليت تهيه و ارائه منصفانه صورتهاي مالي طبق استانداردهاي حسابداري و الزامات مقرر توسط سازمان بورس و اوراق بهادار و همچنين طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي لازم براي تهيه صورتهاي مالي عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه، بر عهده مدير صندوق است. در تهيه صورتهاي مالي، مدير صندوق مسئول ارزيابي توانايي صندوق به ادامه فعاليت و حسب ضرورت، افشاي موضوعات مرتبط با ادامه فعاليت و مناسب بودن بکارگيري مبناي حسابداري تداوم فعاليت است، مگر اينکه قصد انحلال صندوق يا توقف عمليات آن وجود داشته باشد، يا راهکار واقعبينانه ديگري به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. |
| 3. اهداف حسابرس شامل کسب اطمينان معقول از اينکه صورتهاي مالي، به عنوان يک مجموعه واحد، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وي ميشود. اطمينان معقول، سطح بالايي از اطمينان است، اما حتي با انجام حسابرسي طبق استانداردهاي حسابرسي ممکن است همه تحريفهاي با اهميت، درصورت وجود، کشف نشود. تحريفها که ناشي از تقلب يا اشتباه ميباشند، زماني با اهميت تلقي ميشوند که بهطور منطقي انتظار رود، به تنهايي يا در مجموع، بتوانند بر تصميمات اقتصادي استفادهکنندگان که بر مبناي صورتهاي مالي اتخاذ ميشود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسي طبق استانداردهاي حسابرسي، بکارگيري قضاوت حرفهاي و حفظ نگرش ترديد حرفهاي در سراسر کار حسابرسي ضروري است، همچنين: • خطرهاي تحريف با اهميت صورتهاي مالي ناشي از تقلب يا اشتباه مشخص و ارزيابي ميشود، روشهاي حسابرسي در برخورد با اين خطرها طراحي و اجرا، و شواهد حسابرسي کافي و مناسب به عنوان مبناي اظهارنظر کسب ميشود. از آنجا که تقلب ميتواند همراه با تباني، جعل، حذف عمدي، ارائه نادرست اطلاعات، يا زيرپاگذاري کنترلهاي داخلي باشد، خطر عدم کشف تحريف با اهميت ناشي از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحريف با اهميت ناشي از اشتباه است. • از کنترلهاي داخلي مرتبط با حسابرسي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي صندوق، شناخت کافي کسب ميشود. • مناسب بودن رويههاي حسابداري استفاده شده ومعقول بودن برآوردهاي حسابداري وموارد افشاي مرتبط ارزيابي ميشود. • بر مبناي شواهد حسابرسي کسب شده، در مورد مناسب بودن بکارگيري مبناي حسابداري تداوم فعاليت توسط صندوق و وجود يا نبود ابهامي بااهميت در ارتباط با رويدادها يا شرايطي که ميتواند ترديدي عمده نسبت به توانايي صندوق به ادامه فعاليت ايجاد کند، نتيجهگيري ميشود. اگر چنين نتيجهگيري شود که ابهامي بااهميت وجود دارد بايد در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با اين موضوع در صورتهاي مالي اشاره شود يا، اگر اطلاعات افشا شده کافي نبود، اظهارنظر حسابرس تعديل ميگردد. نتيجهگيريها مبتني بر شواهد حسابرسي کسبشده تا تاريخ گزارش حسابرس است. با اين حال، رويدادها يا شرايط آتي ممکن است سبب شود صندوق، از ادامه فعاليت بازبماند. • کليت ارائه، ساختار و محتواي صورتهاي مالي، شامل موارد افشا، و اينکه آيا معاملات و رويدادهاي مبناي تهيه صورتهاي مالي، به گونهاي در صورتهاي مالي منعکس شدهاند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزيابي ميگردد. افزون بر اين، زمانبندي اجرا و دامنه برنامهريزي شده کار حسابرسي و يافتههاي عمده حسابرسي، شامل ضعفهاي با اهميت کنترلهاي داخلي که در جريان حسابرسي مشخص شده است، به مدير اطلاعرساني ميشود. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق، مقررات و ضوابط مقرر توسط سازمان بورس و اوراق بهادار و نيز ساير موارد لازم را به مجمع صندوق گزارش کند. |
| 4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده، خالص دارايي هاي صندوق سرمايه گذاري سپهر خبرگان نفت در تاريخ 29 اسفندماه 1404 و عملکرد مالي و گردش خالص دارايي هاي آن را براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري و دستورالعمل اجرايي ثبت و گزارش دهي رويدادهاي مالي صندوق هاي سرمايه گذاري مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، به نحو منصفانه نشان ميدهد. |
| 5. اصـول و رويه هاي کنترل داخلي مدير و متولي صندوق در اجراي وظايف مذکور در اساسنامه و اميد نامه صندوق و کفايت اين اصول و رويه ها و رعايت اصول و رويه هاي کنترل داخلي طراحي شده در عمل و قوانين و مقررات ناظر بر فعاليت صندوق هاي سرمايه گذاري صـادره توسـط سازمـان بورس و اوراق بهادار، مورد رسيدگي قرار گرفته و اين موسسه به استثناي موارد ذيل به موارد با اهميت ديگري دال بر ضعف اصول و رويه هاي کنترل داخلي و عدم رعايت مفاد دستورالعمل اجرايي مزبور، برخورد نکرده است: رديفشرحموضوع 1بند 2-3 اميدنامه و ماده 26 اساسنامه - سرمايه گذاري در "گواهي سپرده بانکي و سپرده بانکي" حداکثر 35 درصد از کل دارايي هاي صندوق و سرمايه گذاري تا ميزان حداکثر يک سوم از نصاب مجاز سرمايه گذاري در "سپرده ها وگواهي سپرده بانکي"نزد يک بانک يا موسسه مالي و اعتباري(براي نمونه روزهاي 06/07/1404 ، 30/07/1404). - سرمايه گذاري در سهام و حق تقدم سهام منتشره از طرف يک ناشر حداکثر 3 درصد از کل دارايي ها(براي نمونه روزهاي 03/08/1404 و 14/07/1404). - سرمايه گذاري در واحدهاي سرمايه گذاري يک صندوق حداکثر 3 درصد از کل دارايي ها(براي نمونه روزهاي 21/11/1404 و 29/12/1404). - سرمايه گذاري در اوراق بهادار با درآمد ثابت منتشره توسط دولت با تضمين سازمان برنامه و بودجه کشور حداقل 25 درصد از کل دارايي ها(براي نمونه روزهاي 28/11/1404 1 و 15/12/1404). - تبصره ماده 26 اساسنامه صندوق مبني براطلاع رساني عدم رعايت حد نصابهاي فوق به متولي وحسابرس صندوق و رفع موارد نقض مربوطه. 2 تبصره 2 ماده 35 اساسنامهثبت تصميمات مجمع مورخ 20/10/1404 نزد سازمان بورس و اوراق بهادار در موعد مقرر. 3ماده 39 اساسنامهدستورالعمل نحوه تعيين قيمت خريد و فروش اوراق بهادار در خصوص دلايل و نحوه تعيين ميزان تعديل قيمت اوراق بهادار با درآمد ثابت متناسب با شرايط مندرج در دستورالعمل(با توجه به تعطيلي بازار سرمايه بدليل جنگ رمضان). 4ماده 16 و بندهاي 5 و 6 ماده 56 اساسنامهانتشار اطلاعات مورد لزوم از قبيل ارزش خالص دارايي، قيمت صدور، قيمت ابطال و خالص ارزش آماري هر واحد سرمايه گذاري حداکثر هر دو دقيقه يک بار در ساعات معاملاتي در تارنماي صندوق (براي نمونه روزهاي 16/07/1404 و 06/08/1404) و بارگذاري فايل XML درسامانه سنم تا ساعت 16 هر روز در برخي ازروزها(براي نمونه روزهاي26/11/1404 و 29/11/1404). 5 تبصره 4 ماده 56 اساسنامه و اطلاعيه 12030073 اخذ گزارش حسابرس جهت سال مالي منتهي به 31 شهريور 1404 در موعد مقرر و انتشار بلافاصله آن در سامانه کدال. 6بخشنامه 12010024 و اطلاعيه 12030020انعقاد قرارداد رسمي با بانک هاي طرف حساب صندوق به منظور دريافت نرخ هاي سود ترجيحي شامل ذکر صريح نرخ هاي سود پلکاني دوره اي و نرخ هاي شکست احتمالي.6. در اجراي ابلاغيه 12020260 سازمان بورس و اوراق بهادار، بر اساس تاييديه دريافتي از اعضاء هيات مديره مدير صندوق و بانکهاي طرف حساب صندوق و رسيدگي هاي انجام شده، هيچ گونه محدوديتي(از قبيل تضمين، توثيق و ...) بر دارايي هاي صندوق به نفع اشخاص ثالث وجود ندارد.7. گزارش مدير صندوق درباره وضعيت و عملکرد صندوق براي دوره مالي مورد گزارش، بر اساس مفاد بند 2-3 ماده 47 اساسنامه، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به بررسيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به مورد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده باشد، جلب نشده است.8. محاسبات ارزش خالص داراييها (NAV)، ارزش آماري، قيمت صدور و قيمت ابطال واحدهاي سرمايه گذاري، بر اساس بند 3-3 ماده 47 اساسنامه، براي دوره مالي مورد گزارش به صورت نمونه اي مورد بررسي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه، در حدود رسيدگي هاي انجام شده و با در نظر گرفتن موارد مندرج در بندهاي اين گزارش به موارد بااهميتي حاکي از عدم صحت محاسبات انجام شده، برخورد نکرده است.9. در اجراي مفاد ماده 4 رويه اجرايي حسابرسان در ارزيابي اجراي مقررات مبارزه با پولشويي و تامين مالي تروريسم در شرکتهاي تجاري و موسسات غيرتجاري، موضوع ماده 46 آيين نامه اجرايي ماده 14 الحاقي قانون مبارزه با پولشويي، رعايت مفاد قانون و مقررات مذکور در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته و موارد عدم رعايت مشاهده نگرديد. |
2
جدول 2
| سمت | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| شريک موسسه ارکان سيستم | Taghi Mahmoodi [Sign] | 982698 | 1405/04/01 16:58:27 |
| مدير موسسه ارکان سيستم | Mohammad Shoghian [Sign] | 800442 | 1405/04/01 17:02:20 |
مشاهده اطلاعیه اصلی
برای دریافت فایلها و جزئیات کامل به سامانه کدال مراجعه کنید