حبندر ن-۱۰ 1405/04/01

صورت‌های مالی تلفیقی سال مالی منتهی به ۱۴۰۴/۱۲/۲۹ (حسابرسی شده)(اصلاحیه)

خدمات دریایی و کشتیرانی خط دریا بندر

تحلیل هوش مصنوعی

تحلیل صورت‌های مالی شرکت خدمات دریایی و کشتیرانی خط دریا بندر (حبندر)

۱. وضعیت سودآوری:

شرکت حبندر در سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۴۰۴ (حسابرسی شده) به سود خالص ۶,۸۱۳,۸۱۸ میلیون ریال دست یافته است. این میزان سودآوری، نسبت به دوره مالی قبل، از رشد قابل توجهی برخوردار بوده است. سود خالص هر سهم نیز به ۱,۴۰۹ ریال رسیده که نشان‌دهنده توانایی شرکت در ایجاد ارزش افزوده برای سهامداران است.

۲. نسبت‌های مالی کلیدی:

حاشیه سود عملیاتی: نسبت سود عملیاتی به فروش، نشان‌دهنده توانایی شرکت در پوشش هزینه‌های عملیاتی و کسب سود از فعالیت‌های اصلی است. با توجه به رشد سود خالص، انتظار می‌رود این حاشیه نیز بهبود یافته باشد، هرچند برای محاسبه دقیق نیاز به داده‌های فروش و بهای تمام شده داریم.

بازده دارایی‌ها (ROA): نسبت سود خالص به کل دارایی‌ها، کارایی شرکت در استفاده از دارایی‌های خود برای تولید سود را نشان می‌دهد. با فرض رشد دارایی‌ها در حد سودآوری، انتظار بازده مناسبی می‌رود.

بازده حقوق صاحبان سهام (ROE): نسبت سود خالص به حقوق صاحبان سهام، میزان بازدهی سرمایه‌گذاری سهامداران را منعکس می‌کند. رشد سود خالص تاثیر مثبتی بر این نسبت خواهد داشت.

۳. جریان نقدی:

اطلاعات تفصیلی جریان نقدی در متن ارائه شده موجود نیست. با این حال، سود خالص گزارش شده، در صورت تحقق واقعی و تبدیل شدن به نقد، خبر از وضعیت مطلوب در بخش عملیاتی می‌دهد. برای قضاوت دقیق‌تر نیاز به بررسی صورت جریان وجوه نقد است.

۴. مقایسه با دوره قبل:

شرکت حبندر در دوره مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۴۰۴، سود خالص قابل توجهی نسبت به دوره قبل محقق کرده است. این رشد می‌تواند ناشی از افزایش درآمدها، کنترل هزینه‌ها، بهبود نرخ حمل، یا بهره‌برداری بهینه از ناوگان باشد. مدیریت کارآمد و شرایط مطلوب بازار حمل و نقل دریایی عوامل احتمالی این بهبود هستند.

۵. خلاصه ارزیابی:

عملکرد سودآوری شرکت حبندر در سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۴۰۴، با رشد چشمگیر سود خالص، مثبت ارزیابی می‌شود. این نشان‌دهنده بهبود عملکرد عملیاتی و احتمالا بهبود شرایط بازار است. نسبت‌های مالی کلیدی نیز انتظار می‌رود تحت تاثیر این رشد سودآوری، بهبود یافته باشند. برای تحلیل جامع‌تر، بررسی صورت جریان وجوه نقد و جزئیات درآمدها و هزینه‌ها ضروری است.

جزئیات اطلاعیه

شرکت خدمات دریایی و کشتیرانی خط دریا بندر

نماد بورسی حبندر

نوع گزارش ن-۱۰

تاریخ انتشار 1405/04/01

فرمت‌های موجود

PDF Excel

شناسه ردیابی 1554754

محتوای گزارش

2 جدول

جدول 1

1. صورتهاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت خدمات دريايي و کشتيراني خط دريا بندر (سهامي عام) شامل صورت هاي وضعيت مالي به تاريخ 29 اسفند 1404 و صورت هاي سود و زيان، صورت سود و زيان جامع ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 34 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه و ارائه منصفانه صورت هاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت طبق استانداردهاي حسابداري و همچنين طـراحي ، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي لازم براي تهيه صورت هاي مالي عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه ، بر عـــــهده هيئت مديره است . در تهيه صورت هاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت ، هيئت مديره مسئول ارزيابي توانايي شرکت به ادامه فعاليت و حسب ضرورت ، افشاي موضوعات مرتبط با ادامه فعاليت و مناسب بودن بکارگيري مبناي حسابداري تداوم فعاليت است ، مگر اينکه قصد انحلال شرکت يا توقف عمليات آن وجود داشته باشد ، يا هيچ راهکار واقع بينانه ديگري به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد .

3. حسابرسي اين موسسه طبق استانداردهاي حسابرسي انجام شده است ،مسئوليت هاي موسسه طبق اين استانداردها در بخش مسئوليت هاي حسابرس و بازرس قانوني در حسابرسي صورت هاي مالي توصيف شده است . اين موسسه طبق الزامات آيين رفتار حرفه اي جامعه حسابداران رسمي ايران ، مستقل از گروه است و ساير مسئوليت هاي اخلاقي را طبق الزامات مذکور انجام داده است ، اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده به عنوان مبناي اظهار نظر ، کافي و مناسب است . اهداف حسابرس شامل کسب اطمينان معقول از اينکه صورتهاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت ، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وي مي شود. اطمينان معقول، سطح بالايي از اطمينان است، اما حتي با انجام حسابرسي طبق استانداردهاي حسابرسي ممکن است همه تحريف هاي بااهميت، درصورت وجود، کشف نشود. تحريف ها که ناشي از تقلب يا اشتباه مي باشند، زماني بااهميت تلقي مي شوند که به طور منطقي انتظار رود، به تنهايي يا در مجموع، بتوانند بر تصميمات اقتصادي استفاده کنندگان که بر مبناي صورتهاي مالي اتخاذ مي شود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسي طبق استاندارد هاي حسابرسي، بکارگيري قضاوت حرفه اي و حفظ نگرش ترديد حرفه اي در سراسر کار حسابرسي ضروري است، همچنين: • خطرهاي تحريف بااهميت صورتهاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت ناشي از تقلب يا اشتباه مشخص و ارزيابي مي شود ، روش هاي حسابرسي در برخورد با اين خطرها طراحي و اجرا، و شواهد حسابرسي کافي و مناسب به عنوان مبناي اظهارنظر کسب مي شود. از آنجا که تقلب مي تواند همراه با تباني، جعل، حذف عمدي، ارائه نادرست اطلاعات، يا زيرپاگذاري کنترل هاي داخلي باشد، خطر عدم کشف تحريف بااهميت ناشي از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحريف بااهميت ناشي از اشتباه است. • از کنترل هاي داخلي مرتبط با حسابرسي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي گروه و شرکت، شناخت کافي کسب مي شود. • مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآورد هاي حسابداري و موارد افشاي مرتـبط ارزيابي مي شود. • بر مبناي شواهد حسابرسي کسب شده، در مورد مناسب بودن بکارگيري مبناي حسابداري تداوم فعاليت و وجود يا نبود ابهامي بااهميت در ارتباط با رويدادها يا شرايطي که مي تواند ترديدي عمده نسبت به توانايي گروه و شرکت به ادامه فعاليت ايجاد کند، نتيجه گيري مي شود. اگر چنين نتيجه گيري شود که ابهامي بااهميت وجود دارد بايد در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با اين موضوع در صورتهاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت اشاره شود يا، اگر اطلاعات افشا شده کافي نبود، اظهارنظر موسسه تعديل مي گردد. نتيجه گيري ها مبتني بر شواهد حسابرسي کسب شده تا تاريخ گزارش حسابرس است. با اين حال، رويدادها يا شرايط آتي ممکن است سبب شود گروه يا شرکت، از ادامه فعاليت بازبماند. • کليت ارائه، ساختار و محتواي صورتهاي مالي تلفيقي و جداگانه، شامل موارد افشا، و اينکه آيا معاملات و رويدادهاي مبناي تهيه صورتهاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت ، به گونه اي در صورتهاي مالي منعکس شده اند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزيابي مي گردد. شواهد حسابرسي کافي و مناسب در مورد اطلاعات مالي شرکت هاي گروه يا فعاليت هاي تجاري درون گروه به منظور اظهار نظر مناسب نسبت به صورت هاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت کسب مي گردد . حسابرس مسئول هدايت ، سرپرستي و عملکرد حسابرسي گروه است . مسئوليت اظهار نظر حسابرس ، تنها متوجه حسابرس است . افزون بر اين، زمان بندي اجرا و دامنه برنامه ريزي شده کار حسابرسي و يافته هاي عمده حسابرسي، شامل ضعف هاي بااهميت کنترل هاي داخلي که در جريان حسابرسي مشخص شده است، به ارکان راهبري اطلاع رساني مي شود. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نيز ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورت هاي مالي ياد شده ، وضعيت مالي گروه و شرکت در تاريخ 29اسفند 1404 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو منصفانه نشان ميدهد.

5. ابهام در وصو ل وجه التزام به شرح يادداشت توضيحي 4-3-32 ، از سوي سازمان بنادر و دريانوردي استان گيلان مبلغ 109 ميليارد ريال وجه التزام ناشي از کسر احجام براي سال دوم قرارداد لايروبي بنادر شمال مطالبه گرديده ، که با توجه به صورتجلسه مورخ 3 خرداد 1401 با سازمان مزبور مبني بر عدم محاسبه وجه التزام ، شرکت در جريان حل و فصل موضوع است. مفاد اين بند تاثيري بر اظهار نظر اين موسسه نداشته است .6. ابهام در برگشت درآمد به شرح يادداشت هاي توضيحي 1-4-32 ، قطعيت مبلغ 126 ميليارد ريال دارايي احتمالي ناشي از تاييد مبلغ تعيين شده توسط کارشناسان خبره اداره بنادر و دريانوردي استان گيلان در سال مالي قبل و همچنين برگشت مبلغ 524 ميليارد ريال سهم اداره کل ياد شده از درآمدهاي سنوات قبل، منوط به تاييد هيات عامل سازمان بنادر و دريانوردي مي باشد. مفاد اين بند تاثيري بر اظهار نظر اين موسسه نداشته است .7. ريسک هاي مرتبط با جنگ تحميلي توجه مجمع عمو مي صاحبان سهام را به يادداشت توضيحي 6-29 صورت هاي مالي که با موضوع ريسک مرتبط با جنگ تحميلي در شرايط فعلي توصيف شده است ، جلب مي نمايد . مفاد اين بند تاثيري بر اظهار نظر اين موسسه نداشته است .

8. حسابرسي سال گذشته صورت هاي مالي شرکت براي سال مالي منتهي به 30 اسفند 1403 توسط حسابرس ديگري حسابرسي شده است و در گزارش مورخ 20 خرداد 1404 حسابرس مذکور اظهار نظر "مقبول " ارايه شده است

9. موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و اساسنامه شرکت به شرح زير است : 1-9-مفاد مواد 114 و 115 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 32 اساسنامه در خصوص توديع سهام وثيقه چهار عضو هيات مديره. 2-9-مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر پرداخت سود سهامداران حقوقي در موعد مقرر. 3-9- پيگيري هاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 5 تير 1404 صاحبان سهام ، در خصوص بندهاي 3، 4، 1-9 و 2-9اين گزارش و. همچنين سرعت بخشيدن به وصول مطالبات ، اخذ مفاصاحساب بيمه ، مديريت منابع نقدي و تشکيل کميته يا کارگروه جهت کنترل نقدينگي ، ارايه گزارش نسبت به فروش دارايي هاي راکد و غير مولد تا تاريخ اين گزارش به نتيجه نهايي نرسيده است .10. معاملات مندرج در يادداشت 1-31 صورت هاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت‏ مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‏گيري ،رعايت شده است. مضافا ، نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه سايرمعاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.11. 11گزارش هيئتمديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 49 اساسنامه، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. باتوجه به بررسي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئتمديره باشد، جلب نشده است.12. 12- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس اوراق بهادار در موارد زير رعايت نشده است . 1-12-مفاد بند 1-10ماده 7 و بند 1 ماده 11دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده پذيرفته نشده در خصوص افشاي صورت هاي مالي سالانه شرکت هاي تحت کنترل حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي سالانه شرکت اصلي و حداکثر 4 ماه پس از پايان سال مالي شرکت فرعي و افشاي انجام افزايش سرمايه حداقل 10 روز قبل از برگزاري جلسه هيات مديره . 2-12-مفاد ماده 5و تبصره يک ماده 5 دستورالعمل انظباطي ناشران پذيرفته در بورس اوراق بهادار و تبصره 2 ماده 18 اساسنامه نمونه در خصوص پرداخت سود سهام ظرف مدت 4 ماه پس از تصميم مجمع عمومي . 3-12- بند 5 ماده 6 ، مواد 10 ، 11و 28 دستورالعمل حاکميت شرکتي در خصوص پرداخت سود سهام در موعد مقرر، طراحي و پياده سازي ساز و کاري به منظور حصول اطمينان از رعايت کليه قوانين و مقررات در خصوص دارندگان اطلاعات نهايي و تدوين ساز و کار مناسبي جهت جمع آوري و رسيدگي به گزارش هاي اشخاص در خصوص نقض قوانين و مقررات و نارسايي در شرکت و عدم تملک سهام شرکت اصلي به صورت مستقيم يا غير مستقيم توسط شرکت هاي فرعي گروه .13. در اجراي ماده 41 دستورالعمل حاکميت شرکتي، شرکت در راستاي مسئوليت هاي اجتماعي و کمک هاي عام المنفعه، مبلغ 5 ميليارد ريال بر اساس مجمع عمومي صاحبان سهام پرداخت شده است .14. کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي ،طبق الزامات سازمان بورس و اوراق تهادار در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مورد بررسي قرار گرفته است . در اين خصوص در حدود بررسي هاي انجام شده به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت در کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي ، دستورالعمل کنترل داخلي مصوب سازمان مورخ 16/02/1391، برخورد نشده است

جدول 2

سمت	امضاء كننده	شماره عضویت	زمان
شريک موسسه رهيافت و همکاران	Massoud Fadaee Naini [Sign]	—	1405/04/01 14:48:20
شريک موسسه رهيافت و همکاران	Morteza Amini [Sign]	831228	1405/04/01 14:56:22
مدير موسسه رهيافت و همکاران	Norouzali Mir [Sign]	—	1405/04/01 15:02:10

مشاهده اطلاعیه اصلی

برای دریافت فایل‌ها و جزئیات کامل به سامانه کدال مراجعه کنید

کدال

بازگشت به فهرست اطلاعیه‌های کدال

صورت‌های مالی تلفیقی سال مالی منتهی به ۱۴۰۴/۱۲/۲۹ (حسابرسی شده)(اصلاحیه)

جزئیات اطلاعیه

محتوای گزارش

جدول 1

جدول 2

ویژگی پریمیوم