داوه
ن-۱۰
داروسازی آوه سینا — ن-۱۰ (1404)
داروسازی آوه سینا
جزئیات اطلاعیه
محتوای گزارش
20 جدول
1
صورت سود و زیان تلفیقی
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|
| عملیات در حال تداوم: | — | — | — |
| درآمدهای عملیاتی | 7304188 | 5287383 | 38 |
| بهاى تمام شده درآمدهای عملیاتی | -4328929 | -3102696 | -40 |
| سود(زیان) ناخالص | 2975259 | 2184687 | 36 |
| هزینه هاى فروش، ادارى و عمومى | -898502 | -636516 | -41 |
| هزینه کاهش ارزش دریافتنیها (هزینه استثنایی) | — | — | — |
| سایر درآمدها | — | 1737 | -- |
| سایر هزینهها | -65054 | -59630 | -9 |
| سود(زیان) عملیاتى | 2011703 | 1490278 | 35 |
| هزینه هاى مالى | -200588 | -272382 | 26 |
| سایر درآمدها و هزینه هاى غیرعملیاتى | 70534 | 5578 | 1165 |
| سود قبل از احتساب سهم گروه از سود شرکتهای وابسته و مشارکت های خاص | 1881649 | 1223474 | 54 |
| سهم گروه از سود مشارکت های خاص | — | — | — |
| سهم گروه از سود شرکتهای وابسته | — | — | — |
| سود(زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات | 1881649 | 1223474 | 54 |
| هزینه مالیات بر درآمد: | — | — | — |
| سال جاری | -172501 | -132660 | -30 |
| سالهای قبل | — | — | — |
| سود(زیان) خالص عملیات در حال تداوم | 1709148 | 1090814 | 57 |
| عملیات متوقف شده: | — | — | — |
| سود (زیان) خالص عملیات متوقف شده | — | — | — |
| سود(زیان) خالص | 1709148 | 1090814 | 57 |
| قابل انتساب به : | — | — | — |
| مالکان شرکت اصلی | 1697990 | 1083608 | 57 |
| منافع فاقد حق کنترل | 11158 | 7206 | 55 |
| سود پایه هر سهم: | — | — | — |
| عملیاتی (ریال) | 785 | 541 | 45 |
| غیرعملیاتی (ریال) | 24 | -25 | -- |
| ناشی از عملیات در حال تداوم | 809 | 516 | 57 |
| ناشی از عملیات متوقف شده | — | — | — |
| سود پایه هر سهم | 809 | 516 | 57 |
| سود (زیان) خالص هر سهم– ریال | 814 | 727 | 12 |
| سرمایه - میلیون ریال | 2100000 | 1500000 | 40 |
2
صورت سود و زیان جامع تلفیقی
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|
| سود(زیان) خالص | 1709148 | 1090814 | 57 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع که در دوره های آتی به صورت سود و زیان تجدید طبقه بندی نخواهد شد: | — | — | — |
| مازاد تجدید ارزیابی داراییهای ثابت مشهود | — | — | — |
| تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی | — | — | — |
| سهم گروه از سایر اقلام سود و زیان جامع مشارکت های خاص | — | — | — |
| سهم گروه از سایر اقلام سود و زیان جامع شرکت های وابسته | — | — | — |
| سایر | — | — | — |
| مالیات بر درآمد اقلام فوق | — | — | — |
| جمع | — | — | — |
| سایر اقلام سود و زیان جامع که در دوره های آتی به صورت سود و زیان تجدید طبقه بندی خواهد شد: | — | — | — |
| سهم گروه از سایر اقلام سود و زیان جامع مشارکت های خاص | — | — | — |
| سهم گروه از سایر اقلام سود و زیان جامع شرکت های وابسته | — | — | — |
| مالیات بر درآمد اقلام فوق | — | — | — |
| جمع | — | — | — |
| سایر اقلام سود و زیان جامع سال پس از کسر مالیات | — | — | — |
| سود(زیان) جامع سال | 1709148 | 1090814 | 57 |
| قابل انتساب به : | — | — | — |
| مالکان شرکت اصلی | 1697990 | 1083608 | 57 |
| منافع فاقد حق کنترل | 11158 | 7206 | 55 |
3
صورت وضعیت مالی تلفیقی
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | 1403/01/01 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|---|
| داراییها | — | — | — | — |
| داراییهای غیرجاری | — | — | — | — |
| داراییهای ثابت مشهود | 1361764 | 1178270 | 906522 | 16 |
| سرمایهگذاری در املاک | — | — | — | — |
| سرقفلی | — | — | — | — |
| داراییهای نامشهود | 25511 | 28309 | 24326 | -10 |
| سرمایه گذاری در شرکتهای وابسته | — | — | — | — |
| سایر سرمایهگذاریهای بلندمدت | — | — | — | — |
| دریافتنیهای بلندمدت | — | — | — | — |
| دارایی مالیات انتقالی | — | — | — | — |
| سایر داراییها | — | — | — | — |
| جمع داراییهای غیرجاری | 1387275 | 1206579 | 930848 | 15 |
| داراییهای جاری | — | — | — | — |
| سفارشات و پیشپرداختها | 788294 | 385203 | 278662 | 105 |
| موجودی مواد و کالا | 2541844 | 1911919 | 1744857 | 33 |
| دریافتنیهای تجاری و سایر دریافتنیها | 2291222 | 1895098 | 1415849 | 21 |
| سرمایهگذاریهای کوتاهمدت | — | — | — | — |
| موجودی نقد | 719215 | 393987 | 123264 | 83 |
| داراییهای نگهداری شده برای فروش | — | — | — | — |
| جمع داراییهای جاری | 6340575 | 4586207 | 3562632 | 38 |
| جمع داراییها | 7727850 | 5792786 | 4493480 | 33 |
| حقوق مالکانه و بدهیها | — | — | — | — |
| حقوق مالکانه | — | — | — | — |
| سرمایه | 2100000 | 1500000 | 1000000 | 40 |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — |
| صرف سهام | — | — | — | — |
| صرف سهام خزانه | — | — | — | — |
| آثار معاملات سهام خزانه شرکت فرعی | — | — | — | — |
| آثار معاملات با منافع فاقد حق کنترل | — | — | — | — |
| اندوخته قانونی | 213394 | 126559 | 94724 | 69 |
| سایر اندوختهها | — | — | — | — |
| مازاد تجدیدارزیابی داراییها | — | — | — | — |
| تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی | — | — | — | — |
| سود انباشته | 2888695 | 1949540 | 1448767 | 48 |
| سهام خزانه (شامل سهام شرکت در مالکیت شرکتهای فرعی) | — | — | — | — |
| حقوق مالکانه قابل انتساب به مالکان شرکت اصلی | 5202089 | 3576099 | 2543491 | 45 |
| منافع فاقد کنترل | 39340 | 28785 | 14671 | 37 |
| جمع حقوق مالکانه | 5241429 | 3604884 | 2558162 | 45 |
| بدهیها | — | — | — | — |
| بدهیهای غیرجاری | — | — | — | — |
| پرداختنیهای بلندمدت | — | — | — | — |
| تسهیلات مالی بلندمدت | — | — | 13243 | — |
| بدهی مالیات انتقالی | — | — | — | — |
| ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان | 57493 | 41075 | 35184 | 40 |
| جمع بدهیهای غیرجاری | 57493 | 41075 | 48427 | 40 |
| بدهیهای جاری | — | — | — | — |
| پرداختنیهای تجاری و سایر پرداختنیها | 995435 | 795783 | 484430 | 25 |
| مالیات پرداختنی | 205992 | 137219 | 116746 | 50 |
| سود سهام پرداختنی | 136299 | 133760 | 150109 | 2 |
| تسهیلات مالی | 977788 | 1047842 | 991621 | -7 |
| ذخایر | — | — | — | — |
| پیشدریافتها | 113414 | 32223 | 143985 | 252 |
| بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداریشده برای فروش | — | — | — | — |
| جمع بدهیهای جاری | 2428928 | 2146827 | 1886891 | 13 |
| جمع بدهیها | 2486421 | 2187902 | 1935318 | 14 |
| جمع حقوق مالکانه و بدهیها | 7727850 | 5792786 | 4493480 | 33 |
4
صورت تغییرات در حقوق مالکانه تلفیقی
| شرح | سرمايه | افزايش سرمايه در جريان | صرف سهام | صرف سهام خزانه | آثار معاملات سهام خزانه شرکت فرعي | آثار معاملات با منافع فاقد حق کنترل | اندوخته قانوني | ساير اندوختهها | مازاد تجديد ارزيابي داراييها | تفاوت تسعير ارز عمليات خارجي | سود انباشته | سهام خزانه | قابل انتساب به مالکان شرکت اصلي | منافع فاقد حق کنترل | جمع حقوق مالکانه |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| مانده در 1403/01/01 | 1000000 | — | — | — | — | — | 94724 | — | — | — | 1448767 | — | 2543491 | 14671 | 2558162 |
| اصلاح اشتباهات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تغییر در رویههای حسابداری | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده تجدید ارائه شده در 1403/01/01 | 1000000 | — | — | — | — | — | 94724 | — | — | — | 1448767 | — | 2543491 | 14671 | 2558162 |
| تغییرات حقوق مالکانه در سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) خالص گزارش شده در صورتهای مالی سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1083608 | — | 1083608 | 7206 | 1090814 |
| اصلاح اشتباهات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تغییر در رویههای حسابداری | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) خالص تجدید ارائه شده سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1083608 | — | 1083608 | 7206 | 1090814 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع پس از کسر مالیات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) جامع سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1083608 | — | 1083608 | 7206 | 1090814 |
| سود سهام مصوب | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -51000 | — | -51000 | -2512 | -53512 |
| منافع فاقد حق کنترل ناشی از تحصیل شرکت فرعی جدید | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| واگذاری منافع جزئی در شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش منافع در شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه | 500000 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -500000 | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| خرید سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| فروش سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| خرید سهام خزانه توسط شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| فروش سهام خزانه توسط شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| انتقال از سایر اقلام حقوق مالکانه به سود و زیان انباشته | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به اندوخته قانونی | — | — | — | — | — | — | 31835 | — | — | — | -31835 | — | — | 9420 | 9420 |
| تخصیص به سایر اندوختهها | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده تجدید ارائه شده در 1403/12/30 | 1500000 | — | — | — | — | — | 126559 | — | — | — | 1949540 | — | 3576099 | 28785 | 3604884 |
| تغییرات حقوق مالکانه در دوره 12 ماهه منتهی به 1404/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود (زیان) خالص در دوره 12 ماهه منتهی به 1404/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1697990 | — | 1697990 | 11158 | 1709148 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع پس از کسر مالیات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود (زیان) جامع در دوره 12 ماهه منتهی به 1404/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1697990 | — | 1697990 | 11158 | 1709148 |
| سود سهام مصوب | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -72000 | — | -72000 | -1064 | -73064 |
| منافع فاقد حق کنترل ناشی از تحصیل شرکت فرعی جدید | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| واگذاری منافع جزئی در شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| واگذاری منافع در شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش منافع در شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه | 600000 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -600000 | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| خرید سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| فروش سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| خرید سهام خزانه توسط شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| فروش سهام خزانه توسط شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| انتقال از سایر اقلام حقوق مالکانه به سود و زیان انباشته | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -97 | -97 |
| تخصیص به اندوخته قانونی | — | — | — | — | — | — | 86835 | — | — | — | -86835 | — | — | 558 | 558 |
| تخصیص به سایر اندوختهها | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده در 1404/12/29 | 2100000 | — | — | — | — | — | 213394 | — | — | — | 2888695 | — | 5202089 | 39340 | 5241429 |
5
صورت جریان های نقدی تلفیقی
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیتهای عملیاتی: | — | — | — |
| نقد حاصل از عملیات | 1080168 | 787792 | 37 |
| پرداختهای نقدی بابت مالیات بر درآمد | -89820 | -112187 | 20 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیتهای عملیاتی | 990348 | 675605 | 47 |
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیتهای سرمایهگذاری: | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش داراییهای ثابت مشهود | — | 67649 | -- |
| پرداختهای نقدی برای خرید داراییهای ثابت مشهود | -286421 | -376174 | 24 |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش داراییهای غیرجاری نگهداریشده برای فروش | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش داراییهای نامشهود | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید داراییهای نامشهود | -5064 | -15892 | 68 |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش شرکتهای فرعی | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید شرکتهای فرعی پس از کسر وجوه نقد تحصیل شده | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سرمایهگذاری در شرکتهای وابسته و مشارکت های خاص | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید سرمایهگذاری در شرکتهای وابسته و مشارکت های خاص | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سایر سرمایهگذاریهای بلندمدت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای تحصیل سایر سرمایهگذاریهای بلندمدت | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سرمایهگذاری در املاک | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای تحصیل سرمایهگذاری در املاک | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای تحصیل سرمایهگذاریهای کوتاهمدت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از استرداد تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از سود تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از سود سهام | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از سود سایر سرمایهگذاریها | 40398 | 1417 | 2751 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیتهای سرمایهگذاری | -251087 | -323000 | 22 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد قبل از فعالیتهای تامین مالی | 739261 | 352605 | 110 |
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیتهای تامین مالی: | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از افزایش سرمایه شرکت اصلی | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از صرف سهام | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از افزایش سرمایه شرکتهای فرعی- سهم منافع فاقد حق کنترل | — | — | — |
| پرداختهای نقدی ناشی از تحصیل منافع فاقد حق کنترل | — | — | — |
| دریافتهای نقدی ناشی از واگذاری بخشی از شرکت فرعی (با حفظ کنترل) | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سهام خزانه | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید سهام خزانه | — | — | — |
| دریافتهای نقدی ناشی از فروش سهام خزانه توسط شرکت فرعی- سهم منافع فاقد حق کنترل | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید سهام خزانه توسط شرکت فرعی- سهم منافع فاقد حق کنترل | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از تسهیلات | 1710957 | 2747376 | -38 |
| پرداختهای نقدی بابت اصل تسهیلات | -1875289 | -2486944 | 25 |
| پرداختهای نقدی بابت سود تسهیلات | -201215 | -282422 | 29 |
| دریافتهای نقدی حاصل از انتشار اوراق مشارکت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل اوراق مشارکت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود اوراق مشارکت | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از انتشار اوراق خرید دین | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل اوراق خرید دین | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود اوراق خرید دین | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل اقساط اجاره سرمایهای | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود اجاره سرمایهای | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود سهام به مالکان شرکت اصلی | -69462 | -67349 | -3 |
| پرداختهای نقدی بابت سود سهام به منافع فاقد حق کنترل | — | — | — |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیتهای تامین مالی | -435009 | -89339 | -387 |
| خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد | 304252 | 263266 | 16 |
| مانده موجودی نقد در ابتدای سال | 393987 | 123264 | 220 |
| تاثیر تغییرات نرخ ارز | 20976 | 7457 | 181 |
| مانده موجودی نقد در پایان سال | 719215 | 393987 | 83 |
| معاملات غیرنقدی | — | 160000 | -- |
6
صورت سود و زیان
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|
| عملیات در حال تداوم: | — | — | — |
| درآمدهای عملیاتی | 4649291 | 3464137 | 34 |
| بهاى تمام شده درآمدهای عملیاتی | -2882776 | -2068062 | -39 |
| سود(زیان) ناخالص | 1766515 | 1396075 | 27 |
| هزینه هاى فروش، ادارى و عمومى | -516176 | -397074 | -30 |
| هزینه کاهش ارزش دریافتنی ها (هزینه استثنایی) | — | — | — |
| سایر درآمدها | — | 403 | -- |
| سایر هزینهها | -61378 | -59211 | -4 |
| سود(زیان) عملیاتى | 1188961 | 940193 | 26 |
| هزینه هاى مالى | -105448 | -150798 | 30 |
| سایر درآمدها و هزینه هاى غیرعملیاتى | 46336 | -1755 | -- |
| سود(زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات | 1129849 | 787640 | 43 |
| هزینه مالیات بر درآمد: | — | — | — |
| سال جاری | -92724 | -73291 | -27 |
| سالهای قبل | — | — | — |
| سود(زیان) خالص عملیات در حال تداوم | 1037125 | 714349 | 45 |
| عملیات متوقف شده: | — | — | — |
| سود (زیان) خالص عملیات متوقف شده | — | — | — |
| سود(زیان) خالص | 1037125 | 714349 | 45 |
| سود(زیان) پایه هر سهم: | — | — | — |
| عملیاتی (ریال) | 467 | 448 | 4 |
| غیرعملیاتی (ریال) | 27 | -56 | -- |
| ناشی از عملیات در حال تداوم | 494 | 392 | 26 |
| ناشی از عملیات متوقف شده | — | — | — |
| سود(زیان) پایه هر سهم | 494 | 392 | 26 |
| سود (زیان) خالص هر سهم – ریال | 494 | 340 | 45 |
| سرمایه | 2100000 | 2100000 | — |
7
واحد: میلیون ریال
صورت سود و زیان جامع
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|
| سود(زیان) خالص | 1037125 | 714349 | 45 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع که در دوره های آتی به صورت سود و زیان تجدید طبقه بندی نخواهد شد: | — | — | — |
| مازاد تجدید ارزیابی داراییهای ثابت مشهود | — | — | — |
| تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی | — | — | — |
| سایر | — | — | — |
| مالیات بر درآمد اقلام فوق | — | — | — |
| جمع | — | — | — |
| سایر اقلام سود و زیان جامع که در دوره های آتی به صورت سود و زیان تجدید طبقه بندی خواهد شد: | — | — | — |
| سایر | — | — | — |
| مالیات بر درآمد اقلام فوق | — | — | — |
| جمع | — | — | — |
| سایر اقلام سود و زیان جامع سال پس از کسر مالیات | — | — | — |
| سود(زیان) جامع سال | 1037125 | 714349 | 45 |
8
واحد: میلیون ریال
صورت وضعیت مالی
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | 1403/01/01 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|---|
| داراییها | — | — | — | — |
| داراییهای غیرجاری | — | — | — | — |
| داراییهای ثابت مشهود | 531931 | 475659 | 381913 | 12 |
| سرمایهگذاری در املاک | — | — | — | — |
| داراییهای نامشهود | 9051 | 13930 | 8821 | -35 |
| سرمایهگذاریهای بلندمدت | 445049 | 445049 | 287561 | — |
| دریافتنیهای بلندمدت | — | — | — | — |
| دارایی مالیات انتقالی | — | — | — | — |
| سایر داراییها | — | — | — | — |
| جمع داراییهای غیرجاری | 986031 | 934638 | 678295 | 5 |
| داراییهای جاری | — | — | — | — |
| سفارشات و پیشپرداختها | 329197 | 268182 | 49652 | 23 |
| موجودی مواد و کالا | 1410118 | 1032621 | 1055886 | 37 |
| دریافتنیهای تجاری و سایر دریافتنیها | 1895546 | 1654856 | 1431310 | 15 |
| سرمایهگذاریهای کوتاهمدت | — | — | — | — |
| موجودی نقد | 630341 | 111332 | 55158 | 466 |
| داراییهای نگهداری شده برای فروش | — | — | — | — |
| جمع داراییهای جاری | 4265202 | 3066991 | 2592006 | 39 |
| جمع داراییها | 5251233 | 4001629 | 3270301 | 31 |
| حقوق مالکانه و بدهیها | — | — | — | — |
| حقوق مالکانه | — | — | — | — |
| سرمایه | 2100000 | 1500000 | 1000000 | 40 |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — |
| صرف سهام | — | — | — | — |
| صرف سهام خزانه | — | — | — | — |
| اندوخته قانونی | 178414 | 126559 | 94724 | 41 |
| سایر اندوختهها | — | — | — | — |
| مازاد تجدیدارزیابی داراییها | — | — | — | — |
| تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی | — | — | — | — |
| سود(زیان) انباشته | 1439979 | 1126709 | 995195 | 28 |
| سهام خزانه | — | — | — | — |
| جمع حقوق مالکانه | 3718393 | 2753268 | 2089919 | 35 |
| بدهیها | — | — | — | — |
| بدهیهای غیرجاری | — | — | — | — |
| پرداختنیهای بلندمدت | — | — | — | — |
| تسهیلات مالی بلندمدت | — | — | — | — |
| بدهی مالیات انتقالی | — | — | — | — |
| ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان | — | — | 5 | — |
| جمع بدهیهای غیرجاری | — | — | 5 | — |
| بدهیهای جاری | — | — | — | — |
| پرداختنیهای تجاری و سایر پرداختنیها | 673150 | 576467 | 439990 | 17 |
| مالیات پرداختنی | 107499 | 42599 | 11382 | 152 |
| سود سهام پرداختنی | 136299 | 133760 | 150109 | 2 |
| تسهیلات مالی | 614156 | 494549 | 559884 | 24 |
| ذخایر | — | — | — | — |
| پیشدریافتها | 1736 | 986 | 19012 | 76 |
| بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداریشده برای فروش | — | — | — | — |
| جمع بدهیهای جاری | 1532840 | 1248361 | 1180377 | 23 |
| جمع بدهیها | 1532840 | 1248361 | 1180382 | 23 |
| جمع حقوق مالکانه و بدهیها | 5251233 | 4001629 | 3270301 | 31 |
9
واحد: میلیون ریال
صورت تغییرات در حقوق مالکانه
| شرح | سرمايه | افزايش سرمايه در جريان | صرف سهام | صرف سهام خزانه | اندوخته قانوني | ساير اندوختهها | مازاد تجديد ارزيابي داراييها | تفاوت تسعير ارز عمليات خارجي | سود انباشته | سهام خزانه | جمع کل |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| مانده در 1403/01/01 | 1000000 | — | — | — | 94724 | — | — | — | 995195 | — | 2089919 |
| اصلاح اشتباهات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تغییر در رویههای حسابداری | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده تجدید ارائه شده در 1403/01/01 | 1000000 | — | — | — | 94724 | — | — | — | 995195 | — | 2089919 |
| تغییرات حقوق مالکانه در سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) خالص گزارش شده در صورتهای مالی سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | 714349 | — | 714349 |
| اصلاح اشتباهات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تغییر در رویههای حسابداری | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) خالص تجدید ارائه شده سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | 714349 | — | 714349 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع پس از کسر مالیات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) جامع سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | 714349 | — | 714349 |
| سود سهام مصوب | — | — | — | — | — | — | — | — | -51000 | — | -51000 |
| افزایش سرمایه | 500000 | — | — | — | — | — | — | — | -500000 | — | — |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| خرید سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| فروش سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| انتقال از سایر اقلام حقوق مالکانه به سود و زیان انباشته | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به اندوخته قانونی | — | — | — | — | 31835 | — | — | — | -31835 | — | — |
| تخصیص به سایر اندوختهها | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده تجدید ارائه شده در 1403/12/30 | 1500000 | — | — | — | 126559 | — | — | — | 1126709 | — | 2753268 |
| تغییرات حقوق مالکانه در دوره 12 ماهه منتهی به 1404/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود (زیان) خالص در دوره 12 ماهه منتهی به 1404/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | 1037125 | — | 1037125 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع پس از کسر مالیات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود (زیان) جامع در دوره 12 ماهه منتهی به 1404/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | 1037125 | — | 1037125 |
| سود سهام مصوب | — | — | — | — | — | — | — | — | -72000 | — | -72000 |
| افزایش سرمایه | 600000 | — | — | — | — | — | — | — | -600000 | — | — |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| خرید سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| فروش سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| انتقال از سایر اقلام حقوق مالکانه به سود و زیان انباشته | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به اندوخته قانونی | — | — | — | — | 51855 | — | — | — | -51855 | — | — |
| تخصیص به سایر اندوختهها | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده در 1404/12/29 | 2100000 | — | — | — | 178414 | — | — | — | 1439979 | — | 3718393 |
10
واحد: میلیون ریال
صورت جریان های نقدی
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیتهای عملیاتی: | — | — | — |
| نقد حاصل از عملیات | 754886 | 381110 | 98 |
| پرداختهای نقدی بابت مالیات بر درآمد | -13916 | -42074 | 67 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیتهای عملیاتی | 740970 | 339036 | 119 |
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیتهای سرمایهگذاری: | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش داراییهای ثابت مشهود | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید داراییهای ثابت مشهود | -128595 | -156840 | 18 |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش داراییهای غیرجاری نگهداریشده برای فروش | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش داراییهای نامشهود | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید داراییهای نامشهود | -2845 | -11932 | 76 |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سرمایهگذاریهای بلندمدت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای تحصیل سرمایهگذاریهای بلندمدت | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سرمایهگذاری در املاک | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای تحصیل سرمایهگذاری در املاک | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای تحصیل سرمایهگذاریهای کوتاهمدت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از استرداد تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از سود تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از سود سهام | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از سود سایر سرمایهگذاریها | 40209 | 1340 | 2901 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیتهای سرمایهگذاری | -91231 | -167432 | 46 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد قبل از فعالیتهای تامین مالی | 649739 | 171604 | 279 |
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیتهای تامین مالی: | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از افزایش سرمایه | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از صرف سهام | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سهام خزانه | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید سهام خزانه | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از تسهیلات | 941796 | 1570770 | -40 |
| پرداختهای نقدی بابت اصل تسهیلات | -908173 | -1459353 | 38 |
| پرداختهای نقدی بابت سود تسهیلات | -96623 | -160137 | 40 |
| دریافتهای نقدی حاصل از انتشار اوراق مشارکت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل اوراق مشارکت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود اوراق مشارکت | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از انتشار اوراق خرید دین | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل اوراق خرید دین | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود اوراق خرید دین | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل اقساط اجاره سرمایهای | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود اجاره سرمایهای | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود سهام | -69462 | -67349 | -3 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیتهای تامین مالی | -132462 | -116069 | -14 |
| خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد | 517277 | 55535 | 831 |
| مانده موجودی نقد در ابتدای سال | 111332 | 55158 | 102 |
| تاثیر تغییرات نرخ ارز | 1732 | 639 | 171 |
| مانده موجودی نقد در پایان سال | 630341 | 111332 | 466 |
| معاملات غیرنقدی | — | — | — |
1
واحد: میلیون ریال
خلاصه اطلاعات گزارش تفسیری - صفحه 1
| شرح | 1403/12/30 | 1404/12/29 | 1405/12/29 |
|---|---|---|---|
| مواد مستقیم مصرفی | 1231778 | 1495281 | — |
| دستمزدمستقیم تولید | 142454 | 213535 | — |
| سربارتولید | 314438 | 535799 | — |
| جمع | 1688670 | 2244615 | — |
| هزینه جذب نشده درتولید | — | — | — |
| جمع هزینه های تولید | 1688670 | 2244615 | — |
| خالص موجودی کالای درجریان ساخت | -47837 | 44212 | — |
| ضایعات غیرعادی | — | -23294 | — |
| بهای تمام شده کالای تولید شده | 1640833 | 2265533 | — |
| موجودی کالای ساخته شده اول دوره | 151701 | 79213 | — |
| موجودی کالای ساخته شده پایان دوره | -79213 | -244484 | — |
| بهای تمام شده کالای فروش رفته | 1713321 | 2100262 | — |
| بهای تمام شده خدمات ارایه شده | 354741 | 782514 | — |
| جمع بهای تمام شده | 2068062 | 2882776 | — |
2
خلاصه اطلاعات گزارش تفسیری - صفحه 2
| شرح | واحد | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| مواد اولیه داخلی: | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مواد اولیه دارویی | تعداد | 62110347 | 13288 | 825295 | — | — | — | — | — | — | 62110347 | 13288 | 825295 |
| جمع مواد اولیه داخلی | — | — | — | 825295 | — | — | — | — | — | — | — | — | 825295 |
| مواد اولیه وارداتی: | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مواد اولیه دارویی | تعداد | 37920 | 4264742 | 161719 | — | — | — | — | — | — | 37920 | 4264742 | 161719 |
| جمع مواد اولیه وارداتی | — | — | — | 161719 | — | — | — | — | — | — | — | — | 161719 |
| جمع کـل | — | — | — | 987014 | — | — | — | — | — | — | — | — | 987014 |
3
واحد: میلیون ریال
خلاصه اطلاعات گزارش تفسیری - صفحه 3
| شرح | 1403/12/30 | 1404/12/29 | 1405/12/29 | 1403/12/30 | 1404/12/29 | 1405/12/29 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| هزینه حقوق و دستمزد | 181776 | 226798 | — | 260719 | 398382 | — |
| هزینه استهلاک | 34445 | 44128 | — | 8089 | 9623 | — |
| هزینه انرژی (آب، برق، گاز و سوخت) | 2813 | 10830 | — | 790 | 1119 | — |
| هزینه مواد مصرفی | 64237 | 183781 | — | — | — | — |
| هزینه تبلیغات | — | — | — | 87273 | 47612 | — |
| حق العمل و کمیسیون فروش | — | — | — | — | — | — |
| هزینه خدمات پس از فروش | — | — | — | — | — | — |
| هزینه مطالبات مشکوک الوصول | — | — | — | — | — | — |
| هزینه حمل و نقل و انتقال | — | 16683 | — | 4421 | 11594 | — |
| سایر هزینه ها | 31167 | 53579 | — | 35782 | 47846 | — |
| جمع | 314438 | 535799 | — | 397074 | 516176 | — |
4
واحد: میلیون ریال
خلاصه اطلاعات گزارش تفسیری - صفحه 4
| شرح | 1403/12/30 | 1403/12/30 | 1403/12/30 | 1403/12/30 | 1404/12/29 | 1404/12/29 | 1404/12/29 | 1404/12/29 | 1404/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| صنایع شیمیایی داروئی ارسطو | 98 | 445049 | 1403/12/30 | — | 98 | 445049 | — | — | — | 98 | 445049 | — | — | — |
5
واحد: میلیون ریال
خلاصه اطلاعات گزارش تفسیری - صفحه 5
| شرح | 1403/12/30 | 1404/12/29 | 1405/12/29 |
|---|---|---|---|
| تسعیر نرخ ارز | — | 46336 | — |
| سایر | -1755 | — | — |
| جمع | -1755 | 46336 | — |
1
نظر حسابرس
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| شریک موسسه آزموده کاران | Hadis Tavakoli Kousha [Sign] | 922034 | 1405/04/11 12:22:58 |
| شریک موسسه آزموده کاران | Hasan Esmaeili [Sign] | — | 1405/04/11 12:58:23 |
| مدیر موسسه آزموده کاران | Masoud Bakhtiari Soujbolaghi [Sign] | 800119 | 1405/04/11 13:11:35 |
1
اطلاعیه اصلی
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام داروسازی آوه سینا | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام داروسازی آوه سینا | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی | — | — | — |
| به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام | — | داروسازي آوه سينا | — |
| 1. صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت داروسازی آوه سینا (سهامی عام) شامل صورتهای وضعیت مالی به تاریخ 29 اسفندماه 1404 و صورتهای سود و زیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریانهای نقدی برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور و یادداشتهای توضیحی 1 تا 37، توسط این مؤسسه، حسابرسی شده است. 2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت طبق استانداردهای حسابداری و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترل های داخلی لازم برای تهیه صورتهای مالی عاری از تحریف با اهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، بر عهده هیئت مدیره است. در تهیه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، هیئت مدیره مسئول ارزیابی توانایی شرکت به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگر اینکه قصد انحلال شرکت یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد، یا هیچ راهکار واقع بینانه دیگری به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. 3. حسابرسی این موسسه طبق استانداردهای حسابرسی انجام شده است. مسئولیت های موسسه طبق این استانداردها در بخش مسئولیت های حسابرس و بازرس قانونی در حسابرسی صورتهای مالی توصیف شده است. این موسسه طبق الزامات آئین اخلاق و رفتار حرفه ای حسابداران رسمی، مستقل از گروه است و سایر مسئولیت های اخلاقی را طبق الزامات مذکور انجام داده است. این موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسی کسب شده به عنوان مبنای اظهارنظر، کافی و مناسب است. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی می شود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریف های با اهمیت، در صورت وجود، کشف نشود. تحریف ها که ناشی از تقلب یا اشتباه می باشند، زمانی با اهمیت تلقی می شوند که به طور منطقی انتظار رود، به تنهایی یا در مجموع، بتوانند بر تصمیمات اقتصادی استفاده¬کنندگان که بر مبنای صورتهای مالی تلقیقی و جداگانه اتخاذ می شود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، بکارگیری قضاوت حرفه ای و حفظ نگرش تردید حرفه ای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: •خطرهای تحریف با اهمیت صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت ناشی از تقلب یا اشتباه مشخص و ارزیابی می شود، روش های حسابرسی در برخورد با این خطرها طراحی و اجرا، و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به عنوان مبنای اظهارنظر کسب می شود. از آنجا که تقلب می تواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپا گذاری کنترل های داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف با اهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف با اهمیت ناشی از اشتباه است. •از کنترل های داخلی مرتبط با حسابرسی به منظور طراحی روش های حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترل های داخلی گروه و شرکت، شناخت کافی کسب می شود. •مناسب بودن رویه های حسابداری استفاده شده و معقول بودن برآوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی می شود. •بر مبنای شواهد حسابرسی کسب شده، در مورد مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت توسط شرکت و وجود یا نبود ابهامی با اهمیت در ارتباط با رویدادها یا شرایطی که می تواند تردید عمده نسبت به توانایی گروه و شرکت به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجه گیری می شود. اگر چنین نتیجه گیری شود که ابهامی بااهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه اشاره شود یا، اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل می گردد. نتیجه گیری ها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسب شده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود شرکت، از ادامه فعالیت باز بماند. •کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه، شامل موارد افشا، و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، به گونه ای در صورتهای مالی منعکس شده اند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی می گردد. شواهد حسابرسی کافی و مناسب در مورد اطلاعات مالی شرکت¬های گروه یا فعالیت¬های تجاری درون گروه به منظور اظهار نظر مناسب نسبت به صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت کسب می¬گردد. حسابرس مسئول هدایت، سرپرستی و عملکرد حسابرسی گروه است. مسئولیت اظهار نظر حسابرس، تنها متوجه حسابرس است. افزون بر این، زمان¬بندی اجرا و دامنه برنامه ریزی شده کار حسابرسی و یافته های عمده حسابرسی، شامل ضعف های بااهمیت کنترل های داخلی که در جریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاع رسانی می شود. به علاوه، یادداشتی مبنی بر رعایت الزامات اخلاقی مربوط به استقلال به ارکان راهبری ارائه می شود، و همه روابط و سایر موضوعاتی که می توان انتظار داشت بر استقلال اثرگذار باشد و، در موارد مقتضی، تدابیر ایمن ساز مربوط به اطلاع آنها می رسد. از بین موضوع اطلاع رسانی شده به ارکان راهبری، آن دسته از مسائلی که در حسابرسی صورتهای مالی دوره جاری دارای بیشترین اهمیت بوده اند و بنابراین مسائل عمده حسابرسی به شمار می روند مشخص می شود. این مسائل در گزارش حسابرس توصیف می شوند، مگر اینکه طبق قوانین یا مقررات افشای آن منع شده باشد یا، هنگامی که در شرایط بسیار نادر، سازمان به این نتیجه برسد که مسائل مذکور نباید در گزارش حسابرس اطلاع رسانی شود زیرا به طور معقول انتظار می روند پیامدهای نامطلوب اطلاع رسانی بیش از منافع عمومی حاصل از آن باشد. همچنین این موسسه به عنوان بازرس قانونی مسئولیت دارد موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نیز سایر موارد لازم را به مجمع عمومی عادی صاحبان محترم سهام گزارش کند. 4. به نظر این موسسه، صورت های مالی یاد شده، وضعیت مالی گروه و شرکت در تاریخ 29 اسفندماه 1404 و عملکرد مالی و جریانهای نقدی گروه و شرکت را برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، از تمام جنبه های با اهمیت، طبق استانداردهای حسابداری، به نحو منصفانه نشان می دهد. 5. منظور از مسائل عمده حسابرسی، مسائلی است که به قضاوت حرفه ای حسابرس در حسابرسی صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه سال جاری، دارای بیشترین اهمیت بوده اند. این مسائل در چارچوب حسابرسی صورت های مالی تلفیقی و جداگانه و به منظور اظهارنظر نسبت به صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه، مورد توجه قرار گرفته است. در این خصوص هیچگونه مسائل عمده برای درج در گزارش وجود ندارد. 6. مسئولیت "سایر اطلاعات" با هیئت مدیره شرکت است. "سایر اطلاعات" شامل گزارش تفسیری مدیریت است. اظهارنظر این موسسه نسبت به صورت¬های مالی، به "سایر اطلاعات" تسری ندارد و لذا این موسسه نسبت به آن هیچ اطمینانی اظهار نمی¬کند. مسئولیت این موسسه، مطالعه "سایر اطلاعات" به منظور تشخیص مغایرتهای بااهمیت بین سایر اطلاعات و صورت¬های مالی یا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جریان حسابرسی، و یا مواردی است که به نظر می رسد تحریف¬ بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد. در صورتی که این موسسه، بر اساس کار انجام شده، به این نتیجه برسد که تحریف بااهمیت در "سایر اطلاعات" وجود دارد، باید آن را گزارش کند. در این خصوص، مطلب قابل گزارش وجود ندارد. 7. مفاد ماده 240 اصلاحیه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهام ظرف مهلت موعد مقرر، رعایت نگردیده است.8. معاملات مندرج در یادداشت توضیحی 3- 34، بعنوان کلیه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که طی سال مالی مورد گزارش انجام شده و توسط هیئت مدیره شرکت از طریق صورتهای مالی مورد گزارش به اطلاع این موسسه رسیده، مورد بررسی قرار گرفته و به استثنای معاملات با شرکت شیمی درمان اندیشه و صنایع شیمیایی داروئی ارسطو، مفاد ماده فوق مبنی بر کسب مجوز از هیئت مدیره و عدم شرکت مدیر ذینفع در رای¬گیری رعایت گردیده، ضمن اینکه به نظر این موسسه معاملات مزبور به استثنای خرید کالا و خدمات، در چارچوب روابط خاص فیمابین شرکتهای گروه صورت پذیرفته است.9. گزارش هیئت مدیره درباره فعالیت و وضع عمومی شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحیه قانون تجارت که به منظور تقدیم به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام تنظیم گردیده، مورد بررسی این موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسیدگیهای انجام شده، نظر این موسسه به موارد بااهمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هیئت مدیره باشد، جلب نشده است.10. مفاد دستورالعمل اجرایی افشای اطلاعات شرکت های ثبت شده نزد سازمان محترم بورس و اوراق بهادار در خصوص انتشار صورت های مالی حسابرسی شده تلفیقی و شرکت فرعی صنایع شیمیایی داروئی ارسطو، انتشار گزارش تفسیری مدیریت و گزارش فعالیت هیئت مدیره سالانه حسابرسی شده و انتشار صورتهای مالی میان دوره ای سه ماهه شرکت اصلی، انتشار اطلاعات وضعیت ماهانه و ارسال صورتجلسه مجمع عمومی به مرجع ثبت شرکت ها ظرف مهلت مقرر، مفاد ماده 5 دستورالعمل (در خصوص بند 7 این گزارش) و داشتن حداقل یک بازارگردان رعایت نشده است.11. مفاد دستورالعمل حاکمیت شرکتی توسط این موسسه بررسی شده است و به استثنای مفاد تبصره 1 ماده 3، به موارد بااهمیتی حاکی از عدم رعایت دستورالعمل مذکور برخورد نگردیده است. همچنین در اجرای مفاد ماده 41 دستورالعمل فوق، مبالغ پرداختی بابت مسئولیت های اجتماعی و کمک های عام المنفعه مبلغ 095ر2 میلیون ریال بیش از سقف مبلغ مصوب در مجمع عمومی عادی سالیانه مورخ 30 تیرماه 1404 صورت پذیرفته است.12. کنترل¬های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت برای سال مالی مورد گزارش، طبق الزامات سازمان محترم بورس و اوراق بهادار بررسی شده است. بر اساس بررسی های انجام شده و با توجه به محدودیت¬های ذاتی کنترل¬های داخلی و نوع فعالیت شرکت، این موسسه به مواردی حاکی از وجود نقاط ضعف بااهمیت کنترل¬های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترل¬های داخلی مصوب، برخورد نکرده است. | — | — | — |
| 1. صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت داروسازی آوه سینا (سهامی عام) شامل صورتهای وضعیت مالی به تاریخ 29 اسفندماه 1404 و صورتهای سود و زیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریانهای نقدی برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور و یادداشتهای توضیحی 1 تا 37، توسط این مؤسسه، حسابرسی شده است. | — | — | — |
| 2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت طبق استانداردهای حسابداری و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترل های داخلی لازم برای تهیه صورتهای مالی عاری از تحریف با اهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، بر عهده هیئت مدیره است. در تهیه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، هیئت مدیره مسئول ارزیابی توانایی شرکت به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگر اینکه قصد انحلال شرکت یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد، یا هیچ راهکار واقع بینانه دیگری به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. | — | — | — |
| 3. حسابرسی این موسسه طبق استانداردهای حسابرسی انجام شده است. مسئولیت های موسسه طبق این استانداردها در بخش مسئولیت های حسابرس و بازرس قانونی در حسابرسی صورتهای مالی توصیف شده است. این موسسه طبق الزامات آئین اخلاق و رفتار حرفه ای حسابداران رسمی، مستقل از گروه است و سایر مسئولیت های اخلاقی را طبق الزامات مذکور انجام داده است. این موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسی کسب شده به عنوان مبنای اظهارنظر، کافی و مناسب است. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی می شود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریف های با اهمیت، در صورت وجود، کشف نشود. تحریف ها که ناشی از تقلب یا اشتباه می باشند، زمانی با اهمیت تلقی می شوند که به طور منطقی انتظار رود، به تنهایی یا در مجموع، بتوانند بر تصمیمات اقتصادی استفاده¬کنندگان که بر مبنای صورتهای مالی تلقیقی و جداگانه اتخاذ می شود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، بکارگیری قضاوت حرفه ای و حفظ نگرش تردید حرفه ای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: •خطرهای تحریف با اهمیت صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت ناشی از تقلب یا اشتباه مشخص و ارزیابی می شود، روش های حسابرسی در برخورد با این خطرها طراحی و اجرا، و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به عنوان مبنای اظهارنظر کسب می شود. از آنجا که تقلب می تواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپا گذاری کنترل های داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف با اهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف با اهمیت ناشی از اشتباه است. •از کنترل های داخلی مرتبط با حسابرسی به منظور طراحی روش های حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترل های داخلی گروه و شرکت، شناخت کافی کسب می شود. •مناسب بودن رویه های حسابداری استفاده شده و معقول بودن برآوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی می شود. •بر مبنای شواهد حسابرسی کسب شده، در مورد مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت توسط شرکت و وجود یا نبود ابهامی با اهمیت در ارتباط با رویدادها یا شرایطی که می تواند تردید عمده نسبت به توانایی گروه و شرکت به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجه گیری می شود. اگر چنین نتیجه گیری شود که ابهامی بااهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه اشاره شود یا، اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل می گردد. نتیجه گیری ها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسب شده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود شرکت، از ادامه فعالیت باز بماند. •کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه، شامل موارد افشا، و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت، به گونه ای در صورتهای مالی منعکس شده اند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی می گردد. شواهد حسابرسی کافی و مناسب در مورد اطلاعات مالی شرکت¬های گروه یا فعالیت¬های تجاری درون گروه به منظور اظهار نظر مناسب نسبت به صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت کسب می¬گردد. حسابرس مسئول هدایت، سرپرستی و عملکرد حسابرسی گروه است. مسئولیت اظهار نظر حسابرس، تنها متوجه حسابرس است. افزون بر این، زمان¬بندی اجرا و دامنه برنامه ریزی شده کار حسابرسی و یافته های عمده حسابرسی، شامل ضعف های بااهمیت کنترل های داخلی که در جریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاع رسانی می شود. به علاوه، یادداشتی مبنی بر رعایت الزامات اخلاقی مربوط به استقلال به ارکان راهبری ارائه می شود، و همه روابط و سایر موضوعاتی که می توان انتظار داشت بر استقلال اثرگذار باشد و، در موارد مقتضی، تدابیر ایمن ساز مربوط به اطلاع آنها می رسد. از بین موضوع اطلاع رسانی شده به ارکان راهبری، آن دسته از مسائلی که در حسابرسی صورتهای مالی دوره جاری دارای بیشترین اهمیت بوده اند و بنابراین مسائل عمده حسابرسی به شمار می روند مشخص می شود. این مسائل در گزارش حسابرس توصیف می شوند، مگر اینکه طبق قوانین یا مقررات افشای آن منع شده باشد یا، هنگامی که در شرایط بسیار نادر، سازمان به این نتیجه برسد که مسائل مذکور نباید در گزارش حسابرس اطلاع رسانی شود زیرا به طور معقول انتظار می روند پیامدهای نامطلوب اطلاع رسانی بیش از منافع عمومی حاصل از آن باشد. همچنین این موسسه به عنوان بازرس قانونی مسئولیت دارد موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نیز سایر موارد لازم را به مجمع عمومی عادی صاحبان محترم سهام گزارش کند. | — | — | — |
| 4. به نظر این موسسه، صورت های مالی یاد شده، وضعیت مالی گروه و شرکت در تاریخ 29 اسفندماه 1404 و عملکرد مالی و جریانهای نقدی گروه و شرکت را برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، از تمام جنبه های با اهمیت، طبق استانداردهای حسابداری، به نحو منصفانه نشان می دهد. | — | — | — |
| 5. منظور از مسائل عمده حسابرسی، مسائلی است که به قضاوت حرفه ای حسابرس در حسابرسی صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه سال جاری، دارای بیشترین اهمیت بوده اند. این مسائل در چارچوب حسابرسی صورت های مالی تلفیقی و جداگانه و به منظور اظهارنظر نسبت به صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه، مورد توجه قرار گرفته است. در این خصوص هیچگونه مسائل عمده برای درج در گزارش وجود ندارد. | — | — | — |
| 6. مسئولیت "سایر اطلاعات" با هیئت مدیره شرکت است. "سایر اطلاعات" شامل گزارش تفسیری مدیریت است. اظهارنظر این موسسه نسبت به صورت¬های مالی، به "سایر اطلاعات" تسری ندارد و لذا این موسسه نسبت به آن هیچ اطمینانی اظهار نمی¬کند. مسئولیت این موسسه، مطالعه "سایر اطلاعات" به منظور تشخیص مغایرتهای بااهمیت بین سایر اطلاعات و صورت¬های مالی یا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جریان حسابرسی، و یا مواردی است که به نظر می رسد تحریف¬ بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد. در صورتی که این موسسه، بر اساس کار انجام شده، به این نتیجه برسد که تحریف بااهمیت در "سایر اطلاعات" وجود دارد، باید آن را گزارش کند. در این خصوص، مطلب قابل گزارش وجود ندارد. | — | — | — |
| 7. مفاد ماده 240 اصلاحیه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهام ظرف مهلت موعد مقرر، رعایت نگردیده است.8. معاملات مندرج در یادداشت توضیحی 3- 34، بعنوان کلیه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که طی سال مالی مورد گزارش انجام شده و توسط هیئت مدیره شرکت از طریق صورتهای مالی مورد گزارش به اطلاع این موسسه رسیده، مورد بررسی قرار گرفته و به استثنای معاملات با شرکت شیمی درمان اندیشه و صنایع شیمیایی داروئی ارسطو، مفاد ماده فوق مبنی بر کسب مجوز از هیئت مدیره و عدم شرکت مدیر ذینفع در رای¬گیری رعایت گردیده، ضمن اینکه به نظر این موسسه معاملات مزبور به استثنای خرید کالا و خدمات، در چارچوب روابط خاص فیمابین شرکتهای گروه صورت پذیرفته است.9. گزارش هیئت مدیره درباره فعالیت و وضع عمومی شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحیه قانون تجارت که به منظور تقدیم به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام تنظیم گردیده، مورد بررسی این موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسیدگیهای انجام شده، نظر این موسسه به موارد بااهمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هیئت مدیره باشد، جلب نشده است.10. مفاد دستورالعمل اجرایی افشای اطلاعات شرکت های ثبت شده نزد سازمان محترم بورس و اوراق بهادار در خصوص انتشار صورت های مالی حسابرسی شده تلفیقی و شرکت فرعی صنایع شیمیایی داروئی ارسطو، انتشار گزارش تفسیری مدیریت و گزارش فعالیت هیئت مدیره سالانه حسابرسی شده و انتشار صورتهای مالی میان دوره ای سه ماهه شرکت اصلی، انتشار اطلاعات وضعیت ماهانه و ارسال صورتجلسه مجمع عمومی به مرجع ثبت شرکت ها ظرف مهلت مقرر، مفاد ماده 5 دستورالعمل (در خصوص بند 7 این گزارش) و داشتن حداقل یک بازارگردان رعایت نشده است.11. مفاد دستورالعمل حاکمیت شرکتی توسط این موسسه بررسی شده است و به استثنای مفاد تبصره 1 ماده 3، به موارد بااهمیتی حاکی از عدم رعایت دستورالعمل مذکور برخورد نگردیده است. همچنین در اجرای مفاد ماده 41 دستورالعمل فوق، مبالغ پرداختی بابت مسئولیت های اجتماعی و کمک های عام المنفعه مبلغ 095ر2 میلیون ریال بیش از سقف مبلغ مصوب در مجمع عمومی عادی سالیانه مورخ 30 تیرماه 1404 صورت پذیرفته است.12. کنترل¬های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت برای سال مالی مورد گزارش، طبق الزامات سازمان محترم بورس و اوراق بهادار بررسی شده است. بر اساس بررسی های انجام شده و با توجه به محدودیت¬های ذاتی کنترل¬های داخلی و نوع فعالیت شرکت، این موسسه به مواردی حاکی از وجود نقاط ضعف بااهمیت کنترل¬های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترل¬های داخلی مصوب، برخورد نکرده است. | — | — | — |
| 10تیر1405 | — | — | — |
| 10تیر1405 | — | — | — |
| موسسه حسابرسی و خدمات مدیریت آزموده کاران سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه آزموده کاران Hadis Tavakoli Kousha [Sign]9220341405/04/11 12:22:58 شریک موسسه آزموده کاران Hasan Esmaeili [Sign] 1405/04/11 12:58:23 مدیر موسسه آزموده کاران Masoud Bakhtiari Soujbolaghi [Sign]8001191405/04/11 13:11:35 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه آزموده کاران Hadis Tavakoli Kousha [Sign]9220341405/04/11 12:22:58 شریک موسسه آزموده کاران Hasan Esmaeili [Sign] 1405/04/11 12:58:23 مدیر موسسه آزموده کاران Masoud Bakhtiari Soujbolaghi [Sign]8001191405/04/11 13:11:35 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه آزموده کاران Hadis Tavakoli Kousha [Sign]9220341405/04/11 12:22:58 شریک موسسه آزموده کاران Hasan Esmaeili [Sign] 1405/04/11 12:58:23 مدیر موسسه آزموده کاران Masoud Bakhtiari Soujbolaghi [Sign]8001191405/04/11 13:11:35 | — | — | — |
| شریک موسسه آزموده کاران | Hadis Tavakoli Kousha [Sign] | 922034 | 1405/04/11 12:22:58 |
| شریک موسسه آزموده کاران | Hasan Esmaeili [Sign] | — | 1405/04/11 12:58:23 |
| مدیر موسسه آزموده کاران | Masoud Bakhtiari Soujbolaghi [Sign] | 800119 | 1405/04/11 13:11:35 |
2
خلاصه اطلاعات گزارش تفسيري - صفحه 6
| شرح | سمت | تاریخ عضویت در هیئت مدیره | عضو غیرموظف هیات مدیره | میزان مالکیت در سهام شرکت | عضویت همزمان در هیئت مدیره سایر شرکتها | دفعات حضور در جلسات | هیات مدیره | کمیته حسابرسی | کمیته انتصابات | سایر کمیته ها |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| حسن توکلی | رئيس هيئت مديره | 1404/09/26 | بلي | 0.02 | بلي | بلي | 17 | 8 | 2 | 5 |
| کامران یوسفی | نايب رييس هيئت مديره | 1404/09/26 | خير | — | خير | بلي | 17 | — | 2 | — |
| بهناز ریاض | عضو هيئت مديره | 1404/09/26 | بلي | 4.65 | بلي | بلي | 3 | — | — | — |
| جواد مختاری علی آباد | عضو هيئت مديره | 1404/09/26 | بلي | — | بلي | بلي | 17 | — | — | — |
| آیدین مهبان | عضو هيئت مديره | 1404/09/26 | خير | — | خير | بلي | 3 | — | — | — |
3
اعضاي هيئت مديره
| شرح | نام عضو حقیقی یا حقوقی جدید هیئت مدیره | شمارۀ ثبت / کد ملی | نام نماینده قبلی عضو حقوقی | نام نماینده جدید عضو حقوقی | کد ملی | سمت | موظف/غیر موظف | مقطع تحصیلی | رشته تحصیلی | امضا کننده صورت مالی |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| حسن توکلی | حسن توکلي | 1261650662 | — | — | — | رئیس هیئتمدیره | غیر موظف | کارشناسي | حسابداري | — |
| بهناز ریاض | بهناز رياض | 0039626970 | — | — | — | عضو هیئتمدیره | غیر موظف | کارشناسي | زبان انگليسي | — |
| جواد مختاری علی آباد | جواد مختاري علي آباد | 4459346192 | — | — | — | عضو هیئتمدیره | غیر موظف | دکترا | شيمي | — |
| کامران یوسفی | کامران يوسفي | 4284163612 | — | — | — | نایب رئیس هیئتمدیره | موظف | دکترا | داروسازي | — |
| آیدین مهبان | آيدين مهبان | 0083333983 | — | — | — | عضو هیئتمدیره | موظف | دکترا | مديريت بازاريابي | — |
4
شرکت های فرعی
| شرح | نام شرکت | نماد ثبت شده نزد سازمان | وضعیت ثبت شده نزد سازمان | نوع فعالیت | حسابرس | سال مالی | فعال/غیر فعال | وضعیت | آخرین تاریخ مجمع تغییر سال مالی | تاریخ شمولیت | تاریخ خروج از شمولیت | توضیحات |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| داوه1 | صنايع شيميايي داروئي ارسطو | * | ثبت نشده نزد سازمان | تولیدی | موسسه حسابرسي و خدمات مديريت آزموده کاران | 1405/12/29 | فعال | دارای صورتهای مالی حسابرسی شده | * | * | * | — |
مشاهده اطلاعیه اصلی
برای دریافت فایلها و جزئیات کامل به سامانه کدال مراجعه کنید