بجهرم
ن-۱۰
1405/04/18
صورتهای مالی سال مالی منتهی به ۱۴۰۴/۱۲/۲۹ (حسابرسی شده)
توسعه مولد نیروگاهی جهرم
تحلیل بنیادی سال مالی منتهی به ۱۴۰۴/۱۲/۲۹ - توسعه مولد نیروگاهی جهرم (بجهرم)
۱. وضعیت سودآوری:
شرکت "توسعه مولد نیروگاهی جهرم" در سال مالی منتهی به ۱۴۰۴/۱۲/۲۹، رشد قابل توجهی در سودآوری خود تجربه کرده است. سود خالص این دوره با افزایش ۱۰۸ درصدی نسبت به سال مالی قبل، به مبلغ ۱۱,۴۸۸,۶۰۳ میلیون ریال رسیده است. این رشد عمدتاً ناشی از افزایش ۸۱ درصدی درآمدهای عملیاتی و افزایش ۱۱۴ درصدی در سود ناخالص بوده است. افزایش چشمگیر درآمدهای عملیاتی، که از ۱۲,۶۷۲,۷۰۴ میلیون ریال به ۲۲,۹۱۵,۷۵۶ میلیون ریال رسیده، موتور محرک اصلی این بهبود است. این امر نشاندهنده قدرت توانایی شرکت در افزایش فروش و بازدهی عملیاتی است.
۲. نسبتهای مالی کلیدی:
سود خالص هر سهم (EPS) از ۱۷۲ ریال در سال مالی قبل به ۳۵۷ ریال در سال مالی جاری افزایش یافته که رشد ۱۰۷ درصدی را نشان میدهد. این نسبت، افزایش قابل توجهی در سودآوری شرکت به ازای هر سهم را منعکس میکند.
۳. جریان نقدی:
جریان خالص ورود نقد حاصل از فعالیتهای عملیاتی با کاهش قابل توجه ۸۷ درصدی، از ۵,۳۶۰,۲۷۳ میلیون ریال در سال مالی قبل به ۷۱۳,۹۸۳ میلیون ریال در سال مالی جاری رسیده است. این کاهش، علیرغم رشد سودآوری، نیازمند بررسی دقیقتر دلایل آن است، هرچند که این کاهش به دلیل افزایش چشمگیر در سود خالص و اثر تسعیر ارز در سال مالی ۱۴۰۴ رخ داده است.
۴. مقایسه با دوره قبل:
رشد درآمد و سود خالص ۱۱,۴۸۸,۶۰۳ میلیون ریال در مقابل ۵,۵۱۸,۳۳۳ میلیون ریال در دوره قبل، خود گویای بهبود عملکرد شرکت است. این افزایش ۱۱۵ درصدی در سود خالص نشاندهنده توانایی شرکت در مدیریت هزینهها و افزایش بهرهوری عملیاتی در شرایط فعلی بازار است.
۵. خلاصه ارزیابی:
"توسعه مولد نیروگاهی جهرم" در سال مالی منتهی به ۱۴۰۴/۱۲/۲۹، عملکرد سودآوری قوی را به نمایش گذاشته است. افزایش قابل توجه درآمد و سود خالص، رشد EPS و افزایش ۸۱ درصدی درآمدهای عملیاتی، از نقاط قوت کلیدی هستند. با این حال، کاهش چشمگیر جریان نقدی عملیاتی، نیازمند پایش دقیقتر در دورههای آتی است. وضعیت مطلوب سودآوری کلی، شرکت را در موقعیت مناسبی قرار داده است.
۱. وضعیت سودآوری:
شرکت "توسعه مولد نیروگاهی جهرم" در سال مالی منتهی به ۱۴۰۴/۱۲/۲۹، رشد قابل توجهی در سودآوری خود تجربه کرده است. سود خالص این دوره با افزایش ۱۰۸ درصدی نسبت به سال مالی قبل، به مبلغ ۱۱,۴۸۸,۶۰۳ میلیون ریال رسیده است. این رشد عمدتاً ناشی از افزایش ۸۱ درصدی درآمدهای عملیاتی و افزایش ۱۱۴ درصدی در سود ناخالص بوده است. افزایش چشمگیر درآمدهای عملیاتی، که از ۱۲,۶۷۲,۷۰۴ میلیون ریال به ۲۲,۹۱۵,۷۵۶ میلیون ریال رسیده، موتور محرک اصلی این بهبود است. این امر نشاندهنده قدرت توانایی شرکت در افزایش فروش و بازدهی عملیاتی است.
۲. نسبتهای مالی کلیدی:
سود خالص هر سهم (EPS) از ۱۷۲ ریال در سال مالی قبل به ۳۵۷ ریال در سال مالی جاری افزایش یافته که رشد ۱۰۷ درصدی را نشان میدهد. این نسبت، افزایش قابل توجهی در سودآوری شرکت به ازای هر سهم را منعکس میکند.
۳. جریان نقدی:
جریان خالص ورود نقد حاصل از فعالیتهای عملیاتی با کاهش قابل توجه ۸۷ درصدی، از ۵,۳۶۰,۲۷۳ میلیون ریال در سال مالی قبل به ۷۱۳,۹۸۳ میلیون ریال در سال مالی جاری رسیده است. این کاهش، علیرغم رشد سودآوری، نیازمند بررسی دقیقتر دلایل آن است، هرچند که این کاهش به دلیل افزایش چشمگیر در سود خالص و اثر تسعیر ارز در سال مالی ۱۴۰۴ رخ داده است.
۴. مقایسه با دوره قبل:
رشد درآمد و سود خالص ۱۱,۴۸۸,۶۰۳ میلیون ریال در مقابل ۵,۵۱۸,۳۳۳ میلیون ریال در دوره قبل، خود گویای بهبود عملکرد شرکت است. این افزایش ۱۱۵ درصدی در سود خالص نشاندهنده توانایی شرکت در مدیریت هزینهها و افزایش بهرهوری عملیاتی در شرایط فعلی بازار است.
۵. خلاصه ارزیابی:
"توسعه مولد نیروگاهی جهرم" در سال مالی منتهی به ۱۴۰۴/۱۲/۲۹، عملکرد سودآوری قوی را به نمایش گذاشته است. افزایش قابل توجه درآمد و سود خالص، رشد EPS و افزایش ۸۱ درصدی درآمدهای عملیاتی، از نقاط قوت کلیدی هستند. با این حال، کاهش چشمگیر جریان نقدی عملیاتی، نیازمند پایش دقیقتر در دورههای آتی است. وضعیت مطلوب سودآوری کلی، شرکت را در موقعیت مناسبی قرار داده است.
جزئیات اطلاعیه
شرکت
توسعه مولد نیروگاهی جهرم
نماد بورسی
بجهرم
نوع گزارش
ن-۱۰
تاریخ انتشار
1405/04/18
فرمتهای موجود
PDF
Excel
HTML
پیوست
شناسه ردیابی
1560799
محتوای گزارش
20 جدول
1
واحد: میلیون ریال
صورت سود و زیان
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|
| عملیات در حال تداوم: | — | — | — |
| درآمدهای عملیاتی | 22915756 | 12672704 | 81 |
| بهاى تمام شده درآمدهای عملیاتی | -11039121 | -7113648 | -55 |
| سود(زیان) ناخالص | 11876635 | 5559056 | 114 |
| هزینه هاى فروش، ادارى و عمومى | -439241 | -483707 | 9 |
| هزینه کاهش ارزش دریافتنی ها (هزینه استثنایی) | — | — | — |
| سایر درآمدها | 507885 | — | — |
| سایر هزینهها | — | — | — |
| سود(زیان) عملیاتى | 11945279 | 5075349 | 135 |
| هزینه هاى مالى | — | — | — |
| سایر درآمدها و هزینه هاى غیرعملیاتى | 2085192 | 1446585 | 44 |
| سود(زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات | 14030471 | 6521934 | 115 |
| هزینه مالیات بر درآمد: | — | — | — |
| سال جاری | -2541868 | -1003601 | -153 |
| سالهای قبل | — | — | — |
| سود(زیان) خالص عملیات در حال تداوم | 11488603 | 5518333 | 108 |
| عملیات متوقف شده: | — | — | — |
| سود (زیان) خالص عملیات متوقف شده | — | — | — |
| سود(زیان) خالص | 11488603 | 5518333 | 108 |
| سود(زیان) پایه هر سهم: | — | — | — |
| عملیاتی (ریال) | 293 | 130 | 125 |
| غیرعملیاتی (ریال) | 65 | 43 | 51 |
| ناشی از عملیات در حال تداوم | 358 | 173 | 107 |
| ناشی از عملیات متوقف شده | — | — | — |
| سود(زیان) پایه هر سهم | 358 | 173 | 107 |
| سود (زیان) خالص هر سهم – ریال | 357 | 172 | 108 |
| سرمایه | 32145332 | 32145332 | — |
2
واحد: میلیون ریال
صورت سود و زیان جامع
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|
| سود(زیان) خالص | 11488603 | 5518333 | 108 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع که در دوره های آتی به صورت سود و زیان تجدید طبقه بندی نخواهد شد: | — | — | — |
| مازاد تجدید ارزیابی داراییهای ثابت مشهود | — | — | — |
| تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی | — | — | — |
| سایر | — | — | — |
| مالیات بر درآمد اقلام فوق | — | — | — |
| جمع | — | — | — |
| سایر اقلام سود و زیان جامع که در دوره های آتی به صورت سود و زیان تجدید طبقه بندی خواهد شد: | — | — | — |
| سایر | — | — | — |
| مالیات بر درآمد اقلام فوق | — | — | — |
| جمع | — | — | — |
| سایر اقلام سود و زیان جامع سال پس از کسر مالیات | — | — | — |
| سود(زیان) جامع سال | 11488603 | 5518333 | 108 |
3
واحد: میلیون ریال
صورت وضعیت مالی
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | 1403/01/01 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|---|
| داراییها | — | — | — | — |
| داراییهای غیرجاری | — | — | — | — |
| داراییهای ثابت مشهود | 28814948 | 29229109 | 29781190 | -1 |
| سرمایهگذاری در املاک | — | — | — | — |
| داراییهای نامشهود | 407754 | 490422 | 564579 | -17 |
| سرمایهگذاریهای بلندمدت | — | 600000 | 900000 | -- |
| دریافتنیهای بلندمدت | 6956075 | 2895761 | 3440741 | 140 |
| دارایی مالیات انتقالی | — | — | — | — |
| سایر داراییها | — | — | — | — |
| جمع داراییهای غیرجاری | 36178777 | 33215292 | 34686510 | 9 |
| داراییهای جاری | — | — | — | — |
| سفارشات و پیشپرداختها | 93707 | 76565 | 21853 | 22 |
| موجودی مواد و کالا | 3612172 | 1011483 | 811280 | 257 |
| دریافتنیهای تجاری و سایر دریافتنیها | 13462832 | 7679343 | 5190789 | 75 |
| سرمایهگذاریهای کوتاهمدت | 5235278 | 4925268 | 1323584 | 6 |
| موجودی نقد | 297685 | 401702 | 747613 | -26 |
| داراییهای نگهداری شده برای فروش | — | — | — | — |
| جمع داراییهای جاری | 22701674 | 14094361 | 8095119 | 61 |
| جمع داراییها | 58880451 | 47309653 | 42781629 | 24 |
| حقوق مالکانه و بدهیها | — | — | — | — |
| حقوق مالکانه | — | — | — | — |
| سرمایه | 32145332 | 32145332 | 24145332 | — |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — |
| صرف سهام | — | — | — | — |
| صرف سهام خزانه | — | — | — | — |
| اندوخته قانونی | 1514614 | 940184 | 664267 | 61 |
| سایر اندوختهها | — | — | — | — |
| مازاد تجدیدارزیابی داراییها | — | — | — | — |
| تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی | — | — | — | — |
| سود(زیان) انباشته | 15552237 | 5923877 | 9405820 | 163 |
| سهام خزانه | — | — | — | — |
| جمع حقوق مالکانه | 49212183 | 39009393 | 34215419 | 26 |
| بدهیها | — | — | — | — |
| بدهیهای غیرجاری | — | — | — | — |
| پرداختنیهای بلندمدت | 399966 | 399966 | 399966 | — |
| تسهیلات مالی بلندمدت | — | — | — | — |
| بدهی مالیات انتقالی | — | — | — | — |
| ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان | 13528 | 7836 | 11629 | 73 |
| جمع بدهیهای غیرجاری | 413494 | 407802 | 411595 | 1 |
| بدهیهای جاری | — | — | — | — |
| پرداختنیهای تجاری و سایر پرداختنیها | 3786909 | 5147977 | 4355668 | -26 |
| مالیات پرداختنی | 4165067 | 1623199 | 1943762 | 157 |
| سود سهام پرداختنی | 1302798 | 1121282 | 1855185 | 16 |
| تسهیلات مالی | — | — | — | — |
| ذخایر | — | — | — | — |
| پیشدریافتها | — | — | — | — |
| بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداریشده برای فروش | — | — | — | — |
| جمع بدهیهای جاری | 9254774 | 7892458 | 8154615 | 17 |
| جمع بدهیها | 9668268 | 8300260 | 8566210 | 16 |
| جمع حقوق مالکانه و بدهیها | 58880451 | 47309653 | 42781629 | 24 |
4
واحد: میلیون ریال
صورت تغییرات در حقوق مالکانه
| شرح | سرمايه | افزايش سرمايه در جريان | صرف سهام | صرف سهام خزانه | اندوخته قانوني | ساير اندوختهها | مازاد تجديد ارزيابي داراييها | تفاوت تسعير ارز عمليات خارجي | سود انباشته | سهام خزانه | جمع کل |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| مانده در 1403/01/01 | 24145332 | — | — | — | 664267 | — | — | — | 9405820 | — | 34215419 |
| اصلاح اشتباهات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تغییر در رویههای حسابداری | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده تجدید ارائه شده در 1403/01/01 | 24145332 | — | — | — | 664267 | — | — | — | 9405820 | — | 34215419 |
| تغییرات حقوق مالکانه در سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) خالص گزارش شده در صورتهای مالی سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | 5518333 | — | 5518333 |
| اصلاح اشتباهات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تغییر در رویههای حسابداری | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) خالص تجدید ارائه شده سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | 5518333 | — | 5518333 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع پس از کسر مالیات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) جامع سال 1403/12/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | 5518333 | — | 5518333 |
| سود سهام مصوب | — | — | — | — | — | — | — | — | -724359 | — | -724359 |
| افزایش سرمایه | 8000000 | — | — | — | — | — | — | — | -8000000 | — | — |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| خرید سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| فروش سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| انتقال از سایر اقلام حقوق مالکانه به سود و زیان انباشته | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به اندوخته قانونی | — | — | — | — | 275917 | — | — | — | -275917 | — | — |
| تخصیص به سایر اندوختهها | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده تجدید ارائه شده در 1403/12/30 | 32145332 | — | — | — | 940184 | — | — | — | 5923877 | — | 39009393 |
| تغییرات حقوق مالکانه در دوره 12 ماهه منتهی به 1404/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود (زیان) خالص در دوره 12 ماهه منتهی به 1404/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | 11488603 | — | 11488603 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع پس از کسر مالیات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود (زیان) جامع در دوره 12 ماهه منتهی به 1404/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | 11488603 | — | 11488603 |
| سود سهام مصوب | — | — | — | — | — | — | — | — | -1285813 | — | -1285813 |
| افزایش سرمایه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| خرید سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| فروش سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| انتقال از سایر اقلام حقوق مالکانه به سود و زیان انباشته | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به اندوخته قانونی | — | — | — | — | 574430 | — | — | — | -574430 | — | — |
| تخصیص به سایر اندوختهها | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده در 1404/12/29 | 32145332 | — | — | — | 1514614 | — | — | — | 15552237 | — | 49212183 |
5
واحد: میلیون ریال
صورت جریان های نقدی
| شرح | 1404/12/29 | 1403/12/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیتهای عملیاتی: | — | — | — |
| نقد حاصل از عملیات | 713983 | 5386174 | -87 |
| پرداختهای نقدی بابت مالیات بر درآمد | — | -25901 | -- |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیتهای عملیاتی | 713983 | 5360273 | -87 |
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیتهای سرمایهگذاری: | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش داراییهای ثابت مشهود | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید داراییهای ثابت مشهود | -2108790 | -1948748 | -8 |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش داراییهای غیرجاری نگهداریشده برای فروش | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش داراییهای نامشهود | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید داراییهای نامشهود | -1463 | -8749 | 83 |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سرمایهگذاریهای بلندمدت | 600000 | 300000 | 100 |
| پرداختهای نقدی برای تحصیل سرمایهگذاریهای بلندمدت | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سرمایهگذاری در املاک | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای تحصیل سرمایهگذاری در املاک | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای تحصیل سرمایهگذاریهای کوتاهمدت | -310010 | -3601684 | 91 |
| پرداختهای نقدی بابت تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از استرداد تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از سود تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از سود سهام | — | 1830 | -- |
| دریافتهای نقدی حاصل از سود سایر سرمایهگذاریها | 1556560 | 1009429 | 54 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیتهای سرمایهگذاری | -263703 | -4247922 | 94 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد قبل از فعالیتهای تامین مالی | 450280 | 1112351 | -60 |
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیتهای تامین مالی: | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از افزایش سرمایه | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از صرف سهام | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سهام خزانه | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید سهام خزانه | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از تسهیلات | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل تسهیلات | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود تسهیلات | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از انتشار اوراق مشارکت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل اوراق مشارکت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود اوراق مشارکت | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از انتشار اوراق خرید دین | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل اوراق خرید دین | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود اوراق خرید دین | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل اقساط اجاره سرمایهای | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود اجاره سرمایهای | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود سهام | -554297 | -1458262 | 62 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیتهای تامین مالی | -554297 | -1458262 | 62 |
| خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد | -104017 | -345911 | 70 |
| مانده موجودی نقد در ابتدای سال | 401702 | 747613 | -46 |
| تاثیر تغییرات نرخ ارز | — | — | — |
| مانده موجودی نقد در پایان سال | 297685 | 401702 | -26 |
| معاملات غیرنقدی | 550000 | — | — |
1
واحد: میلیون ریال
خلاصه اطلاعات گزارش تفسیری - صفحه 1
| شرح | 1403/12/30 | 1404/12/29 | 1405/12/29 |
|---|---|---|---|
| مواد مستقیم مصرفی | 2044474 | 4999161 | 5449752 |
| دستمزدمستقیم تولید | 2049766 | 2728777 | 4778917 |
| سربارتولید | 3019408 | 3311183 | 6262451 |
| جمع | 7113648 | 11039121 | 16491120 |
| هزینه جذب نشده درتولید | — | — | — |
| جمع هزینه های تولید | 7113648 | 11039121 | 16491120 |
| خالص موجودی کالای درجریان ساخت | — | — | — |
| ضایعات غیرعادی | — | — | — |
| بهای تمام شده کالای تولید شده | 7113648 | 11039121 | 16491120 |
| موجودی کالای ساخته شده اول دوره | — | — | — |
| موجودی کالای ساخته شده پایان دوره | — | — | — |
| بهای تمام شده کالای فروش رفته | 7113648 | 11039121 | 16491120 |
| بهای تمام شده خدمات ارایه شده | — | — | — |
| جمع بهای تمام شده | 7113648 | 11039121 | 16491120 |
2
واحد: میلیون ریال
خلاصه اطلاعات گزارش تفسیری - صفحه 1 (2)
| شرح | 1399/12/30 | 1400/12/29 | 1401/12/29 | 1402/12/29 | 1403/12/30 | 1404/12/29 | 1405/12/29 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| مبلغ فروش | 3714253 | 5696550 | 7130233 | 8751778 | 12672704 | 22915756 | 31587320 |
| مبلغ بهای تمام شده | -1991923 | -2350111 | -3965466 | -5096575 | -7113648 | -11039121 | -16491120 |
3
واحد: میلیون ریال
خلاصه اطلاعات گزارش تفسیری - صفحه 1 (3)
| شرح | واحد | ظرفیت عملی | مبانی و مرجع قیمت گذاری | 1403/12/30 | 1403/12/30 | 1403/12/30 | 1403/12/30 | 1403/12/30 | 1403/12/30 | 1404/12/29 | 1404/12/29 | 1404/12/29 | 1404/12/29 | 1404/12/29 | 1404/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 | 1405/12/29 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| فروش داخلی: | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| فروش انرژی الکتریکی در بورس انرژی | مگاوات ساعت | — | هیئت مدیره | 2924281 | 2924281 | 1220332 | 3568594 | -1468244 | 2100350 | 529162 | 529162 | 1774232 | 938856 | -441565 | 497291 | — | — | — | — |
| آمادگی تولید انرژی الکتریکی | مگاوات ساعت | — | دولت | 5455928 | 5455928 | 149751 | 817031 | — | 817031 | 7192708 | 7192708 | 160092 | 1151492 | — | 1151492 | 7681463 | 7681463 | 358 | 2750 |
| انرژی الکتریکی | مگاوات ساعت | — | نرخ بازار | 5060292 | 5060292 | 1517094 | 7676940 | -5280057 | 2396883 | 7894721 | 7894721 | 2637890 | 20825408 | -10597556 | 10227852 | 7269176 | 7269176 | 4345000 | 31584570 |
| قرارداد دو جانبه | مگاوات ساعت | — | — | 727656 | 727656 | 838499 | 610139 | -365347 | 244792 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| جمع فروش داخلی | — | — | — | 14168157 | 14168157 | — | 12672704 | -7113648 | 5559056 | 15616591 | 15616591 | — | 22915756 | -11039121 | 11876635 | 14950639 | 14950639 | — | 31587320 |
| فروش صادراتی: | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| جمع فروش صادراتی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| درآمد ارائه خدمات: | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| جمع درآمد ارائه خدمات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سایر | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| جمع | — | — | — | 14168157 | 14168157 | — | 12672704 | -7113648 | 5559056 | 15616591 | 15616591 | — | 22915756 | -11039121 | 11876635 | 14950639 | 14950639 | — | 31587320 |
1
نظر حسابرس
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| شریک موسسه بهمند | Sajad Delpak [Sign] | 982650 | 1405/04/18 20:48:47 |
| مدیر موسسه بهمند | Ali Mashreghi Arani [Sign] | 800735 | 1405/04/18 21:01:50 |
2
نظر حسابرس (2)
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| شریک موسسه بهمند | Sajad Delpak [Sign] | 982650 | 1405/04/18 20:48:47 |
| مدیر موسسه بهمند | Ali Mashreghi Arani [Sign] | 800735 | 1405/04/18 21:01:50 |
3
نظر حسابرس (3)
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| شریک موسسه بهمند | Sajad Delpak [Sign] | 982650 | 1405/04/18 20:48:47 |
| مدیر موسسه بهمند | Ali Mashreghi Arani [Sign] | 800735 | 1405/04/18 21:01:50 |
4
نظر حسابرس (4)
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| شریک موسسه بهمند | Sajad Delpak [Sign] | 982650 | 1405/04/18 20:48:47 |
| مدیر موسسه بهمند | Ali Mashreghi Arani [Sign] | 800735 | 1405/04/18 21:01:50 |
5
نظر حسابرس (5)
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام توسعه مولد نیروگاهی جهرم | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام توسعه مولد نیروگاهی جهرم | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی | — | — | — |
| به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام | — | توسعه مولد نيروگاهي جهرم | — |
| 1. 1-صورتهای مالی شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) شامل صورت ¬وضعیت مالی به تاریخ 29 اسفند 1404 و صورتهای سودوزیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریان¬های نقدی برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، و یادداشتهای توضیحی 1 تا 31 توسط این مؤسسه، حسابرسی شده است. 2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورت¬های مالی طبق استانداردهای حسابداری و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترل¬های داخلی لازم برای تهیه صورتهای مالی عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، برعهده هیأت مدیره است. در تهیه صورت¬های مالی، هیأت مدیره مسئول ارزیابی توانایی شرکت به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگراینکه قصد انحلال شرکت یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد، یا راهکار واقع بینانه دیگری به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. 3. حسابرسی این مؤسسه طبق استانداردهای حسابرسی انجام شده است. مسئولیت¬های مؤسسه طبق این استانداردها در بخش مسئولیت¬های حسابرس و بازرس قانونی در حسابرسی صورتهای مالی توصیف شده است. این مؤسسه طبق الزامات آیین اخلاق و رفتار حرفه¬ای حسابداران رسمی، مستقل از شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) است و سایر مسئولیت¬های اخلاقی را طبق الزامات مذکور انجام داده است. این مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسی کسب شده به عنوان مبنای اظهارنظر، کافی و مناسب است. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورتهای مالی، به عنوان یک مجموعه واحد، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی می¬شود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریف¬های بااهمیت، درصورت وجود، کشف نشود. تحریف¬ها که ناشی از تقلب یا اشتباه می¬باشند، زمانی بااهمیت تلقی می¬شوند که به طور منطقی انتظار رود، به تنهایی یا در مجموع، بتوانند بر تصمیمات اقتصادی استفاده کنندگان که برمبنای صورتهای مالی اتخاذ می¬شود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، بکارگیری قضاوت حرفه¬ای و حفظ نگرش تردید حرفه¬ای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: -خطرهای تحریف بااهمیت صورتهای مالی ناشی از تقلب یا اشتباه مشخص و ارزیابی می¬شود، روش¬های حسابرسی در برخورد با این خطرها طراحی و اجرا، و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به عنوان مبنای اظهارنظر کسب می¬شود. ازآنجاکه تقلب می¬تواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپاگذاری کنترل¬های داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است. -از کنترل¬های داخلی مرتبط با حسابرسی به منظور طراحی روش¬های حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترل¬های داخلی شرکت، شناخت کافی کسب می¬شود. -مناسب بودن رویه¬های حسابداری استفاده شده و معقول بودن برآوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی می¬شود. -برمبنای شواهد حسابرسی کسب شده، درمورد مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت توسط شرکت و وجود یا نبود ابهامی بااهمیت درارتباط با رویدادها یا شرایطی که می¬تواند تردیدی عمده نسبت به توانایی شرکت به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجه¬گیری می-شود. اگر چنین نتیجه¬گیری شود که ابهامی بااهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورتهای مالی اشاره شود یا، اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل می¬گردد. نتیجه¬گیری¬ها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسب شده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود شرکت، از ادامه فعالیت باز بماند. -کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورتهای مالی، شامل موارد افشا، و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورتهای مالی، به گونه¬ای در صورتهای مالی منعکس شده اند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی می¬گردد. افزون بر این، زمان بندی اجرا و دامنه برنامه ریزی شده کار حسابرسی و یافته¬های عمده حسابرسی، شامل ضعف¬های بااهمیت کنترل¬های داخلی که درجریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاع رسانی می¬شود. به علاوه، یادداشتی مبنی بر رعایت الزامات اخلاقی مربوط به استقلال به ارکان راهبری ارائه می¬شود، و همه روابط و سایر موضوعاتی که می¬توان انتظار معقولی داشت بر استقلال اثرگذار باشد، و درموارد مقتضی، تدابیر ایمن ساز مربوطه به اطلاع آنها می¬رسد. از بین موضوعات اطلاع¬رسانی شده به ارکان راهبری، آن دسته از مسائلی که در حسابرسی صورت¬های مالی دوره جاری دارای بیشترین اهمیت بوده¬اند و بنابراین مسائل عمده حسابرسی به شمار می¬روند مشخص می¬شود این مسائل در گزارش حسابرس توصیف می¬شوند، مگر اینکه طبق قوانین یا مقررات افشای آن مسائل منع شده باشد. یا هنگامی که در شرایط بسیار نادر حسابرس به این نتیجه برسد که مسائل مذکور نباید در گزارش حسابرس اطلاع¬رسانی شود زیرا به طور معقول انتظار می¬رود پیامدهای نامطلوب اطلاع¬رسانی بیش از منافع عمومی حاصل از آن باشد. همچنین این مؤسسه، به عنوان بازرس قانونی مسئولیت دارد موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نیز سایر موارد لازم را به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام گزارش کند. 4. به نظر این مؤسسه، صورتهای مالی یادشده، وضعیت مالی شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) در تاریخ 29 اسفند 1404 و عملکرد مالی و جریان¬های نقدی آن را برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، ازتمام جنبه¬های بااهمیت، طبق استانداردهای حسابداری، به نحو منصفانه نشان می¬دهد. 5. پیامدهای آتی رسیدگی¬های مالیاتی و بیمه وضعیت مالیاتهای عملکرد، ارزش افزوده و حق بیمه¬های تکلیفی و مراحل رسیدگی آنها و اقدامات درجریان برای تهاتر مانده مالیات پرداختنی با مطالبات از مدیریت شبکه برق ایران و درخواست بخشودگی جرایم و احتساب مالیات عملکرد سال 1404 براساس سود مشمول مالیات ابرازی در حسابها در یادداشتهای توضیحی 2-23، 6-1-22 و 2-1-16 منعکس میباشد. تعیین تکلیف قطعی هریک از موارد فوق، موکول به خاتمه رسیدگی و صدور رای نهایی مراجع ذیربــط می¬باشد.6. اسناد مالکیت زمین نیروگاه طبق مندرجات یادداشت توضیحی 4-11 اقدامات درجریان درخصوص انتقال رسمی مالکیت 18 هکتار از زمین¬های نیروگاه به نام شرکت ازطریق مراجع ذیربط درجریان انجام می¬باشد.7. مطالبات از مدیریت شبکه برق ایران دریافتنی¬های تجاری از شرکت مدیریت شبکه برق ایران بابت فروش برق طبق یادداشت¬ توضیحی 1-1-16 با مانده¬ای به مبلغ 11,664 میلیارد ریال مطابق با مفاد قرارداد فیمابین با شرایط پرداخت حداکثر از یکماه پس از صدور صورتحساب به حیطه وصول درنیامده است که اقدامات و پیگیریهای لازم درخصوص تسویه مبلغ مزبور درجریان انجام می¬باشد.8. وضعیت اوراق گواهی ظرفیت وضعیت نحوه شناخت، اندازه گیری و گزارشگری مالی اوراق گواهی ظرفیت در سرفصل پرداختنی¬های بلندمدت با مانده¬ای به مبلغ حدود 399 میلیارد ریال مشتمل بر7,445,000 وات اوراق گواهی ظرفیت فروش رفته درسال 1401 در بازار بورس در یادداشت¬های توضیحی 13-3 و 2-22 منـدرج می¬باشد. باتوجه به ابهام درارتباط با زمان برچیده شدن نیروگاه (بازنشستگی) به دلیل عدم اطلاع از عمر مفید نیروگاه و طبق نظر کمیته فنی سازمان حسابرسی دراین خصوص شناسایی آثار هزینه تأمین مالی ناشی از انتشار اوراق مذکور در حسابها مورد نداشته است.9. پوشش بیمه داراییهای ثابت مشهود و موجودی کالا به شرح یادداشتهای توضیحی 1-11 و 1-15، دارایی ثابت مشهود و موجودی مواد و کالا فاقد پوشش بیمهای در مقابل خطرات ناشی از جنگ میباشد. 10. منظور از مسائل عمده حسابرسی، مسائلی است که به قضاوت حرفه¬ای حسابرس، در حسابرسی صورتهای مالی سال جاری، دارای بیشترین اهمیت بوده¬اند. این مسائل در چارچوب حسابرسی صورتهای مالی و به منظور اظهارنظر نسبت به صورتهای مالی مورد توجه قرار گرفته¬اند و اظهارنظر جداگانه¬ای نسبت به این مسائل ارائه نمی-شود. دراین خصوص مسائل عمده حسابرسی دیگری برای درج در گزارش وجود ندارد. 11. مسئولیت سایر اطلاعات با هیأت مدیره شرکت است. سایر اطلاعات شامل گزارش تفسیری مدیریت است. اظهارنظر این مؤسسه نسبت به صورتهای مالی، به سایر اطلاعات تسری ندارد و لذا این مؤسسه نسبت به آن هیچ نوع اطمینانی ارائه نمی¬کند. مسئولیت این مؤسسه مطالعه سایر اطلاعات به منظور تشخیص مغایرت¬های بااهمیت بین سایر اطلاعات و صورتهای مالی یا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جریان حسابرسی، و یا مواردی که به نظر می¬رسد تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد. در صورتی که این مؤسسه، براساس کار انجام شده، به این نتیجه برسد که تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد، باید آن را گزارش کند. دراین خصوص نکته قابل گزارش وجود ندارد. 12. 12-موارد مرتبط با عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زیر است: 1-12- عدم پرداخت بخشی از سود سهام سنوات قبل در رعایت مفاد ماده 240 اصلاحیه قانون تجارت (یادداشت توضیحی 24).12. 2-12-عدم ثبت حدود و اختیارات تعیین شده توسط هیأت مدیره برای مدیرعامل در مرجع ثبت شرکتها.(ماده 128 اصلاحیه قانون تجارت)12. 3-12- مفاد ماده 148 اصلاحیه قانون تجارت درخصوص رعایت حقوق یکسان سهامداران باتوجه به مانده بدهی به ایشان (یادداشت توضیحی 2-28)12. 4-12-اقدامات و پیگیریهای شرکت دررابطه با برخی از تکالیف مقرر در مجمع عمومی عادی سالانه سال قبل به شرح بندهای (4) تا (7)، (1-12)، (3-12)، (15) این گزارش به نتیجه قطعی و نهایی موردنظر مجمع منجر نشده است.13. 13-معاملات مندرج در یادداشت توضیحی 1-28، بعنوان کلیه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که طی سال مالی مورد گزارش صورت گرفته، در زمان انجام عملیات حسابرسی توسط هیأت مدیره به اطلاع این مؤسسه رسیده و مورد بررسی قرار گرفته است. درمورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبنی بر کسب مجوز از هیأت مدیره و عدم شرکت مدیر ذینفـــع در رأی-گیری رعایت گردیده و این مؤسسه به شواهدی حاکی از اینکه معاملات مزبور با شرایط مناسب تجاری و در روال عادی عملیات شرکت انجام نگرفته باشد، برخورد ننموده است.14. 14-گزارش هیأت مدیره به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام درباره فعالیت و وضع عمومی شرکت مورد بررسی قرار گرفته است. با توجه به رسیدگی¬های انجام شده، نظر این مؤسسه به موارد بااهمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هیأت مدیره باشد، جلب نگردیده است.15. 15-موارد مرتبط با عدم رعایت قوانین و مقررات و ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درطی سال مالی موردگزارش، بشرح زیر است: ردیفشماره بند و مادهشرح 1دستورالعمل اجرایی افشای اطلاعات شرکت¬های ثبت شده نزد سازمان : 1-1ماده 7تأخیر در افشای گزارش فعالیت ماهانه حداکثر 5 روز بعد از پایان هر ماه برای شهریور 1404. 2-1تبصره ماده 9تأخیر در افشای فوری انتخاب مدیرعامل. 1-3ماده 10تأخیر در ارسال صورتجلسات مجامع عمومی عادی سالانه به ثبت شرکتها حداکثر 10 روز پس از تاریخ تشکیل و عدم افشای نسخه¬ای از صورتجلسه مجمع عمومی که به مرجع ثبت شرکتها ارائه شده حداکثر ظرف یک هفته پس از ابلاغ ثبت. 4-1ماده 9تأخیر در افشای صورتجلسه مجمع مورد تأیید هیأت رئیسه مجمع حداکثر یک هفته پس از برگزاری مجمع. 5-1ماده 8ارائه گزارش واحد حسابرسی داخلی دررابطه با ارزش مالی ساختار کنترل¬های داخلی هر 3 ماه یکبار. 6-1ماده 13تأخیر در افشای معاملات موضوع ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت. 2دستورالعمل انضباطی ناشران پذیرفته شده در بورس و اوراق بهادار تهران : 1-2ماده 5عدم پرداخت بخشی از سود سهام مصوب سنوات قبل ظرف مهلت قانونی. 3دستورالعمل حاکمیت شرکتی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار: 1-3تبصره 2 ماده 3اقدام هیأت مدیره نسبت به مستندسازی ساز و کارهای مناسب جهت دستیابی به اصول حاکمیت شرکتی.16. 16-کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت برای سال مالی مورد گزارش، در چارچوب چک لیست¬های ابلاغی مراجع ذیربط بررسی شده و باتوجه به محدودیت¬های ذاتی کنترلهای داخلی به موردی دال بر وجود نقاط ضعف بااهمیت در چارچوب چک لیست مذکور به جز مستندسازی ساختار کنترل¬های داخلی، در چارچوب برنامه جامع و مدون و انجام وظایف پیشبینی شده واحد حسابرسی داخلی به مورد حائز اهمیت دیگری برخورد نشده است.17. 17-در راستای ماده 41 دستورالعمل حاکمیت شرکتی به اطلاع می¬رساند، مبلغ مصوب مجمع عمومی عادی سالانه سال قبل برای مسئولیت¬های اجتماعی بالغ بر 100 میلیارد ریال بوده و هزینه¬های انجام شده به شرح گزارش¬های تفسیری مدیریت و فعالیت هیأت مدیره جمعا بالغ بر 8/2 میلیارد ریال پرداختی بوده است. | — | — | — |
| 1. 1-صورتهای مالی شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) شامل صورت ¬وضعیت مالی به تاریخ 29 اسفند 1404 و صورتهای سودوزیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریان¬های نقدی برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، و یادداشتهای توضیحی 1 تا 31 توسط این مؤسسه، حسابرسی شده است. | — | — | — |
| 2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورت¬های مالی طبق استانداردهای حسابداری و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترل¬های داخلی لازم برای تهیه صورتهای مالی عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، برعهده هیأت مدیره است. در تهیه صورت¬های مالی، هیأت مدیره مسئول ارزیابی توانایی شرکت به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگراینکه قصد انحلال شرکت یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد، یا راهکار واقع بینانه دیگری به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. | — | — | — |
| 3. حسابرسی این مؤسسه طبق استانداردهای حسابرسی انجام شده است. مسئولیت¬های مؤسسه طبق این استانداردها در بخش مسئولیت¬های حسابرس و بازرس قانونی در حسابرسی صورتهای مالی توصیف شده است. این مؤسسه طبق الزامات آیین اخلاق و رفتار حرفه¬ای حسابداران رسمی، مستقل از شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) است و سایر مسئولیت¬های اخلاقی را طبق الزامات مذکور انجام داده است. این مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسی کسب شده به عنوان مبنای اظهارنظر، کافی و مناسب است. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورتهای مالی، به عنوان یک مجموعه واحد، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی می¬شود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریف¬های بااهمیت، درصورت وجود، کشف نشود. تحریف¬ها که ناشی از تقلب یا اشتباه می¬باشند، زمانی بااهمیت تلقی می¬شوند که به طور منطقی انتظار رود، به تنهایی یا در مجموع، بتوانند بر تصمیمات اقتصادی استفاده کنندگان که برمبنای صورتهای مالی اتخاذ می¬شود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، بکارگیری قضاوت حرفه¬ای و حفظ نگرش تردید حرفه¬ای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: -خطرهای تحریف بااهمیت صورتهای مالی ناشی از تقلب یا اشتباه مشخص و ارزیابی می¬شود، روش¬های حسابرسی در برخورد با این خطرها طراحی و اجرا، و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به عنوان مبنای اظهارنظر کسب می¬شود. ازآنجاکه تقلب می¬تواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپاگذاری کنترل¬های داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است. -از کنترل¬های داخلی مرتبط با حسابرسی به منظور طراحی روش¬های حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترل¬های داخلی شرکت، شناخت کافی کسب می¬شود. -مناسب بودن رویه¬های حسابداری استفاده شده و معقول بودن برآوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی می¬شود. -برمبنای شواهد حسابرسی کسب شده، درمورد مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت توسط شرکت و وجود یا نبود ابهامی بااهمیت درارتباط با رویدادها یا شرایطی که می¬تواند تردیدی عمده نسبت به توانایی شرکت به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجه¬گیری می-شود. اگر چنین نتیجه¬گیری شود که ابهامی بااهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورتهای مالی اشاره شود یا، اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل می¬گردد. نتیجه¬گیری¬ها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسب شده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود شرکت، از ادامه فعالیت باز بماند. -کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورتهای مالی، شامل موارد افشا، و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورتهای مالی، به گونه¬ای در صورتهای مالی منعکس شده اند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی می¬گردد. افزون بر این، زمان بندی اجرا و دامنه برنامه ریزی شده کار حسابرسی و یافته¬های عمده حسابرسی، شامل ضعف¬های بااهمیت کنترل¬های داخلی که درجریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاع رسانی می¬شود. به علاوه، یادداشتی مبنی بر رعایت الزامات اخلاقی مربوط به استقلال به ارکان راهبری ارائه می¬شود، و همه روابط و سایر موضوعاتی که می¬توان انتظار معقولی داشت بر استقلال اثرگذار باشد، و درموارد مقتضی، تدابیر ایمن ساز مربوطه به اطلاع آنها می¬رسد. از بین موضوعات اطلاع¬رسانی شده به ارکان راهبری، آن دسته از مسائلی که در حسابرسی صورت¬های مالی دوره جاری دارای بیشترین اهمیت بوده¬اند و بنابراین مسائل عمده حسابرسی به شمار می¬روند مشخص می¬شود این مسائل در گزارش حسابرس توصیف می¬شوند، مگر اینکه طبق قوانین یا مقررات افشای آن مسائل منع شده باشد. یا هنگامی که در شرایط بسیار نادر حسابرس به این نتیجه برسد که مسائل مذکور نباید در گزارش حسابرس اطلاع¬رسانی شود زیرا به طور معقول انتظار می¬رود پیامدهای نامطلوب اطلاع¬رسانی بیش از منافع عمومی حاصل از آن باشد. همچنین این مؤسسه، به عنوان بازرس قانونی مسئولیت دارد موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نیز سایر موارد لازم را به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام گزارش کند. | — | — | — |
| 4. به نظر این مؤسسه، صورتهای مالی یادشده، وضعیت مالی شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) در تاریخ 29 اسفند 1404 و عملکرد مالی و جریان¬های نقدی آن را برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، ازتمام جنبه¬های بااهمیت، طبق استانداردهای حسابداری، به نحو منصفانه نشان می¬دهد. | — | — | — |
| 5. پیامدهای آتی رسیدگی¬های مالیاتی و بیمه وضعیت مالیاتهای عملکرد، ارزش افزوده و حق بیمه¬های تکلیفی و مراحل رسیدگی آنها و اقدامات درجریان برای تهاتر مانده مالیات پرداختنی با مطالبات از مدیریت شبکه برق ایران و درخواست بخشودگی جرایم و احتساب مالیات عملکرد سال 1404 براساس سود مشمول مالیات ابرازی در حسابها در یادداشتهای توضیحی 2-23، 6-1-22 و 2-1-16 منعکس میباشد. تعیین تکلیف قطعی هریک از موارد فوق، موکول به خاتمه رسیدگی و صدور رای نهایی مراجع ذیربــط می¬باشد.6. اسناد مالکیت زمین نیروگاه طبق مندرجات یادداشت توضیحی 4-11 اقدامات درجریان درخصوص انتقال رسمی مالکیت 18 هکتار از زمین¬های نیروگاه به نام شرکت ازطریق مراجع ذیربط درجریان انجام می¬باشد.7. مطالبات از مدیریت شبکه برق ایران دریافتنی¬های تجاری از شرکت مدیریت شبکه برق ایران بابت فروش برق طبق یادداشت¬ توضیحی 1-1-16 با مانده¬ای به مبلغ 11,664 میلیارد ریال مطابق با مفاد قرارداد فیمابین با شرایط پرداخت حداکثر از یکماه پس از صدور صورتحساب به حیطه وصول درنیامده است که اقدامات و پیگیریهای لازم درخصوص تسویه مبلغ مزبور درجریان انجام می¬باشد.8. وضعیت اوراق گواهی ظرفیت وضعیت نحوه شناخت، اندازه گیری و گزارشگری مالی اوراق گواهی ظرفیت در سرفصل پرداختنی¬های بلندمدت با مانده¬ای به مبلغ حدود 399 میلیارد ریال مشتمل بر7,445,000 وات اوراق گواهی ظرفیت فروش رفته درسال 1401 در بازار بورس در یادداشت¬های توضیحی 13-3 و 2-22 منـدرج می¬باشد. باتوجه به ابهام درارتباط با زمان برچیده شدن نیروگاه (بازنشستگی) به دلیل عدم اطلاع از عمر مفید نیروگاه و طبق نظر کمیته فنی سازمان حسابرسی دراین خصوص شناسایی آثار هزینه تأمین مالی ناشی از انتشار اوراق مذکور در حسابها مورد نداشته است.9. پوشش بیمه داراییهای ثابت مشهود و موجودی کالا به شرح یادداشتهای توضیحی 1-11 و 1-15، دارایی ثابت مشهود و موجودی مواد و کالا فاقد پوشش بیمهای در مقابل خطرات ناشی از جنگ میباشد. | — | — | — |
| 10. منظور از مسائل عمده حسابرسی، مسائلی است که به قضاوت حرفه¬ای حسابرس، در حسابرسی صورتهای مالی سال جاری، دارای بیشترین اهمیت بوده¬اند. این مسائل در چارچوب حسابرسی صورتهای مالی و به منظور اظهارنظر نسبت به صورتهای مالی مورد توجه قرار گرفته¬اند و اظهارنظر جداگانه¬ای نسبت به این مسائل ارائه نمی-شود. دراین خصوص مسائل عمده حسابرسی دیگری برای درج در گزارش وجود ندارد. | — | — | — |
| 11. مسئولیت سایر اطلاعات با هیأت مدیره شرکت است. سایر اطلاعات شامل گزارش تفسیری مدیریت است. اظهارنظر این مؤسسه نسبت به صورتهای مالی، به سایر اطلاعات تسری ندارد و لذا این مؤسسه نسبت به آن هیچ نوع اطمینانی ارائه نمی¬کند. مسئولیت این مؤسسه مطالعه سایر اطلاعات به منظور تشخیص مغایرت¬های بااهمیت بین سایر اطلاعات و صورتهای مالی یا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جریان حسابرسی، و یا مواردی که به نظر می¬رسد تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد. در صورتی که این مؤسسه، براساس کار انجام شده، به این نتیجه برسد که تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد، باید آن را گزارش کند. دراین خصوص نکته قابل گزارش وجود ندارد. | — | — | — |
| 12. 12-موارد مرتبط با عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زیر است: 1-12- عدم پرداخت بخشی از سود سهام سنوات قبل در رعایت مفاد ماده 240 اصلاحیه قانون تجارت (یادداشت توضیحی 24).12. 2-12-عدم ثبت حدود و اختیارات تعیین شده توسط هیأت مدیره برای مدیرعامل در مرجع ثبت شرکتها.(ماده 128 اصلاحیه قانون تجارت)12. 3-12- مفاد ماده 148 اصلاحیه قانون تجارت درخصوص رعایت حقوق یکسان سهامداران باتوجه به مانده بدهی به ایشان (یادداشت توضیحی 2-28)12. 4-12-اقدامات و پیگیریهای شرکت دررابطه با برخی از تکالیف مقرر در مجمع عمومی عادی سالانه سال قبل به شرح بندهای (4) تا (7)، (1-12)، (3-12)، (15) این گزارش به نتیجه قطعی و نهایی موردنظر مجمع منجر نشده است.13. 13-معاملات مندرج در یادداشت توضیحی 1-28، بعنوان کلیه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که طی سال مالی مورد گزارش صورت گرفته، در زمان انجام عملیات حسابرسی توسط هیأت مدیره به اطلاع این مؤسسه رسیده و مورد بررسی قرار گرفته است. درمورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبنی بر کسب مجوز از هیأت مدیره و عدم شرکت مدیر ذینفـــع در رأی-گیری رعایت گردیده و این مؤسسه به شواهدی حاکی از اینکه معاملات مزبور با شرایط مناسب تجاری و در روال عادی عملیات شرکت انجام نگرفته باشد، برخورد ننموده است.14. 14-گزارش هیأت مدیره به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام درباره فعالیت و وضع عمومی شرکت مورد بررسی قرار گرفته است. با توجه به رسیدگی¬های انجام شده، نظر این مؤسسه به موارد بااهمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هیأت مدیره باشد، جلب نگردیده است.15. 15-موارد مرتبط با عدم رعایت قوانین و مقررات و ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درطی سال مالی موردگزارش، بشرح زیر است: ردیفشماره بند و مادهشرح 1دستورالعمل اجرایی افشای اطلاعات شرکت¬های ثبت شده نزد سازمان : 1-1ماده 7تأخیر در افشای گزارش فعالیت ماهانه حداکثر 5 روز بعد از پایان هر ماه برای شهریور 1404. 2-1تبصره ماده 9تأخیر در افشای فوری انتخاب مدیرعامل. 1-3ماده 10تأخیر در ارسال صورتجلسات مجامع عمومی عادی سالانه به ثبت شرکتها حداکثر 10 روز پس از تاریخ تشکیل و عدم افشای نسخه¬ای از صورتجلسه مجمع عمومی که به مرجع ثبت شرکتها ارائه شده حداکثر ظرف یک هفته پس از ابلاغ ثبت. 4-1ماده 9تأخیر در افشای صورتجلسه مجمع مورد تأیید هیأت رئیسه مجمع حداکثر یک هفته پس از برگزاری مجمع. 5-1ماده 8ارائه گزارش واحد حسابرسی داخلی دررابطه با ارزش مالی ساختار کنترل¬های داخلی هر 3 ماه یکبار. 6-1ماده 13تأخیر در افشای معاملات موضوع ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت. 2دستورالعمل انضباطی ناشران پذیرفته شده در بورس و اوراق بهادار تهران : 1-2ماده 5عدم پرداخت بخشی از سود سهام مصوب سنوات قبل ظرف مهلت قانونی. 3دستورالعمل حاکمیت شرکتی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار: 1-3تبصره 2 ماده 3اقدام هیأت مدیره نسبت به مستندسازی ساز و کارهای مناسب جهت دستیابی به اصول حاکمیت شرکتی.16. 16-کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت برای سال مالی مورد گزارش، در چارچوب چک لیست¬های ابلاغی مراجع ذیربط بررسی شده و باتوجه به محدودیت¬های ذاتی کنترلهای داخلی به موردی دال بر وجود نقاط ضعف بااهمیت در چارچوب چک لیست مذکور به جز مستندسازی ساختار کنترل¬های داخلی، در چارچوب برنامه جامع و مدون و انجام وظایف پیشبینی شده واحد حسابرسی داخلی به مورد حائز اهمیت دیگری برخورد نشده است.17. 17-در راستای ماده 41 دستورالعمل حاکمیت شرکتی به اطلاع می¬رساند، مبلغ مصوب مجمع عمومی عادی سالانه سال قبل برای مسئولیت¬های اجتماعی بالغ بر 100 میلیارد ریال بوده و هزینه¬های انجام شده به شرح گزارش¬های تفسیری مدیریت و فعالیت هیأت مدیره جمعا بالغ بر 8/2 میلیارد ریال پرداختی بوده است. | — | — | — |
| 10تیر1405 | — | — | — |
| 10تیر1405 | — | — | — |
| موسسه حسابرسی بهمند سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| شریک موسسه بهمند | Sajad Delpak [Sign] | 982650 | 1405/04/18 20:48:47 |
| مدیر موسسه بهمند | Ali Mashreghi Arani [Sign] | 800735 | 1405/04/18 21:01:50 |
6
نظر حسابرس (6)
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| نوع اظهار نظر: | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام توسعه مولد نیروگاهی جهرم 1. 1-صورتهای مالی شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) شامل صورت ¬وضعیت مالی به تاریخ 29 اسفند 1404 و صورتهای سودوزیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریان¬های نقدی برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، و یادداشتهای توضیحی 1 تا 31 توسط این مؤسسه، حسابرسی شده است. 2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورت¬های مالی طبق استانداردهای حسابداری و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترل¬های داخلی لازم برای تهیه صورتهای مالی عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، برعهده هیأت مدیره است. در تهیه صورت¬های مالی، هیأت مدیره مسئول ارزیابی توانایی شرکت به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگراینکه قصد انحلال شرکت یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد، یا راهکار واقع بینانه دیگری به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. 3. حسابرسی این مؤسسه طبق استانداردهای حسابرسی انجام شده است. مسئولیت¬های مؤسسه طبق این استانداردها در بخش مسئولیت¬های حسابرس و بازرس قانونی در حسابرسی صورتهای مالی توصیف شده است. این مؤسسه طبق الزامات آیین اخلاق و رفتار حرفه¬ای حسابداران رسمی، مستقل از شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) است و سایر مسئولیت¬های اخلاقی را طبق الزامات مذکور انجام داده است. این مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسی کسب شده به عنوان مبنای اظهارنظر، کافی و مناسب است. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورتهای مالی، به عنوان یک مجموعه واحد، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی می¬شود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریف¬های بااهمیت، درصورت وجود، کشف نشود. تحریف¬ها که ناشی از تقلب یا اشتباه می¬باشند، زمانی بااهمیت تلقی می¬شوند که به طور منطقی انتظار رود، به تنهایی یا در مجموع، بتوانند بر تصمیمات اقتصادی استفاده کنندگان که برمبنای صورتهای مالی اتخاذ می¬شود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، بکارگیری قضاوت حرفه¬ای و حفظ نگرش تردید حرفه¬ای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: -خطرهای تحریف بااهمیت صورتهای مالی ناشی از تقلب یا اشتباه مشخص و ارزیابی می¬شود، روش¬های حسابرسی در برخورد با این خطرها طراحی و اجرا، و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به عنوان مبنای اظهارنظر کسب می¬شود. ازآنجاکه تقلب می¬تواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپاگذاری کنترل¬های داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است. -از کنترل¬های داخلی مرتبط با حسابرسی به منظور طراحی روش¬های حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترل¬های داخلی شرکت، شناخت کافی کسب می¬شود. -مناسب بودن رویه¬های حسابداری استفاده شده و معقول بودن برآوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی می¬شود. -برمبنای شواهد حسابرسی کسب شده، درمورد مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت توسط شرکت و وجود یا نبود ابهامی بااهمیت درارتباط با رویدادها یا شرایطی که می¬تواند تردیدی عمده نسبت به توانایی شرکت به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجه¬گیری می-شود. اگر چنین نتیجه¬گیری شود که ابهامی بااهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورتهای مالی اشاره شود یا، اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل می¬گردد. نتیجه¬گیری¬ها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسب شده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود شرکت، از ادامه فعالیت باز بماند. -کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورتهای مالی، شامل موارد افشا، و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورتهای مالی، به گونه¬ای در صورتهای مالی منعکس شده اند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی می¬گردد. افزون بر این، زمان بندی اجرا و دامنه برنامه ریزی شده کار حسابرسی و یافته¬های عمده حسابرسی، شامل ضعف¬های بااهمیت کنترل¬های داخلی که درجریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاع رسانی می¬شود. به علاوه، یادداشتی مبنی بر رعایت الزامات اخلاقی مربوط به استقلال به ارکان راهبری ارائه می¬شود، و همه روابط و سایر موضوعاتی که می¬توان انتظار معقولی داشت بر استقلال اثرگذار باشد، و درموارد مقتضی، تدابیر ایمن ساز مربوطه به اطلاع آنها می¬رسد. از بین موضوعات اطلاع¬رسانی شده به ارکان راهبری، آن دسته از مسائلی که در حسابرسی صورت¬های مالی دوره جاری دارای بیشترین اهمیت بوده¬اند و بنابراین مسائل عمده حسابرسی به شمار می¬روند مشخص می¬شود این مسائل در گزارش حسابرس توصیف می¬شوند، مگر اینکه طبق قوانین یا مقررات افشای آن مسائل منع شده باشد. یا هنگامی که در شرایط بسیار نادر حسابرس به این نتیجه برسد که مسائل مذکور نباید در گزارش حسابرس اطلاع¬رسانی شود زیرا به طور معقول انتظار می¬رود پیامدهای نامطلوب اطلاع¬رسانی بیش از منافع عمومی حاصل از آن باشد. همچنین این مؤسسه، به عنوان بازرس قانونی مسئولیت دارد موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نیز سایر موارد لازم را به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام گزارش کند. 4. به نظر این مؤسسه، صورتهای مالی یادشده، وضعیت مالی شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) در تاریخ 29 اسفند 1404 و عملکرد مالی و جریان¬های نقدی آن را برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، ازتمام جنبه¬های بااهمیت، طبق استانداردهای حسابداری، به نحو منصفانه نشان می¬دهد. 5. پیامدهای آتی رسیدگی¬های مالیاتی و بیمه وضعیت مالیاتهای عملکرد، ارزش افزوده و حق بیمه¬های تکلیفی و مراحل رسیدگی آنها و اقدامات درجریان برای تهاتر مانده مالیات پرداختنی با مطالبات از مدیریت شبکه برق ایران و درخواست بخشودگی جرایم و احتساب مالیات عملکرد سال 1404 براساس سود مشمول مالیات ابرازی در حسابها در یادداشتهای توضیحی 2-23، 6-1-22 و 2-1-16 منعکس میباشد. تعیین تکلیف قطعی هریک از موارد فوق، موکول به خاتمه رسیدگی و صدور رای نهایی مراجع ذیربــط می¬باشد.6. اسناد مالکیت زمین نیروگاه طبق مندرجات یادداشت توضیحی 4-11 اقدامات درجریان درخصوص انتقال رسمی مالکیت 18 هکتار از زمین¬های نیروگاه به نام شرکت ازطریق مراجع ذیربط درجریان انجام می¬باشد.7. مطالبات از مدیریت شبکه برق ایران دریافتنی¬های تجاری از شرکت مدیریت شبکه برق ایران بابت فروش برق طبق یادداشت¬ توضیحی 1-1-16 با مانده¬ای به مبلغ 11,664 میلیارد ریال مطابق با مفاد قرارداد فیمابین با شرایط پرداخت حداکثر از یکماه پس از صدور صورتحساب به حیطه وصول درنیامده است که اقدامات و پیگیریهای لازم درخصوص تسویه مبلغ مزبور درجریان انجام می¬باشد.8. وضعیت اوراق گواهی ظرفیت وضعیت نحوه شناخت، اندازه گیری و گزارشگری مالی اوراق گواهی ظرفیت در سرفصل پرداختنی¬های بلندمدت با مانده¬ای به مبلغ حدود 399 میلیارد ریال مشتمل بر7,445,000 وات اوراق گواهی ظرفیت فروش رفته درسال 1401 در بازار بورس در یادداشت¬های توضیحی 13-3 و 2-22 منـدرج می¬باشد. باتوجه به ابهام درارتباط با زمان برچیده شدن نیروگاه (بازنشستگی) به دلیل عدم اطلاع از عمر مفید نیروگاه و طبق نظر کمیته فنی سازمان حسابرسی دراین خصوص شناسایی آثار هزینه تأمین مالی ناشی از انتشار اوراق مذکور در حسابها مورد نداشته است.9. پوشش بیمه داراییهای ثابت مشهود و موجودی کالا به شرح یادداشتهای توضیحی 1-11 و 1-15، دارایی ثابت مشهود و موجودی مواد و کالا فاقد پوشش بیمهای در مقابل خطرات ناشی از جنگ میباشد. 10. منظور از مسائل عمده حسابرسی، مسائلی است که به قضاوت حرفه¬ای حسابرس، در حسابرسی صورتهای مالی سال جاری، دارای بیشترین اهمیت بوده¬اند. این مسائل در چارچوب حسابرسی صورتهای مالی و به منظور اظهارنظر نسبت به صورتهای مالی مورد توجه قرار گرفته¬اند و اظهارنظر جداگانه¬ای نسبت به این مسائل ارائه نمی-شود. دراین خصوص مسائل عمده حسابرسی دیگری برای درج در گزارش وجود ندارد. 11. مسئولیت سایر اطلاعات با هیأت مدیره شرکت است. سایر اطلاعات شامل گزارش تفسیری مدیریت است. اظهارنظر این مؤسسه نسبت به صورتهای مالی، به سایر اطلاعات تسری ندارد و لذا این مؤسسه نسبت به آن هیچ نوع اطمینانی ارائه نمی¬کند. مسئولیت این مؤسسه مطالعه سایر اطلاعات به منظور تشخیص مغایرت¬های بااهمیت بین سایر اطلاعات و صورتهای مالی یا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جریان حسابرسی، و یا مواردی که به نظر می¬رسد تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد. در صورتی که این مؤسسه، براساس کار انجام شده، به این نتیجه برسد که تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد، باید آن را گزارش کند. دراین خصوص نکته قابل گزارش وجود ندارد. 12. 12-موارد مرتبط با عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زیر است: 1-12- عدم پرداخت بخشی از سود سهام سنوات قبل در رعایت مفاد ماده 240 اصلاحیه قانون تجارت (یادداشت توضیحی 24).12. 2-12-عدم ثبت حدود و اختیارات تعیین شده توسط هیأت مدیره برای مدیرعامل در مرجع ثبت شرکتها.(ماده 128 اصلاحیه قانون تجارت)12. 3-12- مفاد ماده 148 اصلاحیه قانون تجارت درخصوص رعایت حقوق یکسان سهامداران باتوجه به مانده بدهی به ایشان (یادداشت توضیحی 2-28)12. 4-12-اقدامات و پیگیریهای شرکت دررابطه با برخی از تکالیف مقرر در مجمع عمومی عادی سالانه سال قبل به شرح بندهای (4) تا (7)، (1-12)، (3-12)، (15) این گزارش به نتیجه قطعی و نهایی موردنظر مجمع منجر نشده است.13. 13-معاملات مندرج در یادداشت توضیحی 1-28، بعنوان کلیه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که طی سال مالی مورد گزارش صورت گرفته، در زمان انجام عملیات حسابرسی توسط هیأت مدیره به اطلاع این مؤسسه رسیده و مورد بررسی قرار گرفته است. درمورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبنی بر کسب مجوز از هیأت مدیره و عدم شرکت مدیر ذینفـــع در رأی-گیری رعایت گردیده و این مؤسسه به شواهدی حاکی از اینکه معاملات مزبور با شرایط مناسب تجاری و در روال عادی عملیات شرکت انجام نگرفته باشد، برخورد ننموده است.14. 14-گزارش هیأت مدیره به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام درباره فعالیت و وضع عمومی شرکت مورد بررسی قرار گرفته است. با توجه به رسیدگی¬های انجام شده، نظر این مؤسسه به موارد بااهمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هیأت مدیره باشد، جلب نگردیده است.15. 15-موارد مرتبط با عدم رعایت قوانین و مقررات و ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درطی سال مالی موردگزارش، بشرح زیر است: ردیفشماره بند و مادهشرح 1دستورالعمل اجرایی افشای اطلاعات شرکت¬های ثبت شده نزد سازمان : 1-1ماده 7تأخیر در افشای گزارش فعالیت ماهانه حداکثر 5 روز بعد از پایان هر ماه برای شهریور 1404. 2-1تبصره ماده 9تأخیر در افشای فوری انتخاب مدیرعامل. 1-3ماده 10تأخیر در ارسال صورتجلسات مجامع عمومی عادی سالانه به ثبت شرکتها حداکثر 10 روز پس از تاریخ تشکیل و عدم افشای نسخه¬ای از صورتجلسه مجمع عمومی که به مرجع ثبت شرکتها ارائه شده حداکثر ظرف یک هفته پس از ابلاغ ثبت. 4-1ماده 9تأخیر در افشای صورتجلسه مجمع مورد تأیید هیأت رئیسه مجمع حداکثر یک هفته پس از برگزاری مجمع. 5-1ماده 8ارائه گزارش واحد حسابرسی داخلی دررابطه با ارزش مالی ساختار کنترل¬های داخلی هر 3 ماه یکبار. 6-1ماده 13تأخیر در افشای معاملات موضوع ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت. 2دستورالعمل انضباطی ناشران پذیرفته شده در بورس و اوراق بهادار تهران : 1-2ماده 5عدم پرداخت بخشی از سود سهام مصوب سنوات قبل ظرف مهلت قانونی. 3دستورالعمل حاکمیت شرکتی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار: 1-3تبصره 2 ماده 3اقدام هیأت مدیره نسبت به مستندسازی ساز و کارهای مناسب جهت دستیابی به اصول حاکمیت شرکتی.16. 16-کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت برای سال مالی مورد گزارش، در چارچوب چک لیست¬های ابلاغی مراجع ذیربط بررسی شده و باتوجه به محدودیت¬های ذاتی کنترلهای داخلی به موردی دال بر وجود نقاط ضعف بااهمیت در چارچوب چک لیست مذکور به جز مستندسازی ساختار کنترل¬های داخلی، در چارچوب برنامه جامع و مدون و انجام وظایف پیشبینی شده واحد حسابرسی داخلی به مورد حائز اهمیت دیگری برخورد نشده است.17. 17-در راستای ماده 41 دستورالعمل حاکمیت شرکتی به اطلاع می¬رساند، مبلغ مصوب مجمع عمومی عادی سالانه سال قبل برای مسئولیت¬های اجتماعی بالغ بر 100 میلیارد ریال بوده و هزینه¬های انجام شده به شرح گزارش¬های تفسیری مدیریت و فعالیت هیأت مدیره جمعا بالغ بر 8/2 میلیارد ریال پرداختی بوده است. 10تیر1405 موسسه حسابرسی بهمند سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام توسعه مولد نیروگاهی جهرم | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام توسعه مولد نیروگاهی جهرم | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی | — | — | — |
| به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام | — | توسعه مولد نيروگاهي جهرم | — |
| 1. 1-صورتهای مالی شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) شامل صورت ¬وضعیت مالی به تاریخ 29 اسفند 1404 و صورتهای سودوزیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریان¬های نقدی برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، و یادداشتهای توضیحی 1 تا 31 توسط این مؤسسه، حسابرسی شده است. 2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورت¬های مالی طبق استانداردهای حسابداری و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترل¬های داخلی لازم برای تهیه صورتهای مالی عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، برعهده هیأت مدیره است. در تهیه صورت¬های مالی، هیأت مدیره مسئول ارزیابی توانایی شرکت به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگراینکه قصد انحلال شرکت یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد، یا راهکار واقع بینانه دیگری به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. 3. حسابرسی این مؤسسه طبق استانداردهای حسابرسی انجام شده است. مسئولیت¬های مؤسسه طبق این استانداردها در بخش مسئولیت¬های حسابرس و بازرس قانونی در حسابرسی صورتهای مالی توصیف شده است. این مؤسسه طبق الزامات آیین اخلاق و رفتار حرفه¬ای حسابداران رسمی، مستقل از شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) است و سایر مسئولیت¬های اخلاقی را طبق الزامات مذکور انجام داده است. این مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسی کسب شده به عنوان مبنای اظهارنظر، کافی و مناسب است. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورتهای مالی، به عنوان یک مجموعه واحد، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی می¬شود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریف¬های بااهمیت، درصورت وجود، کشف نشود. تحریف¬ها که ناشی از تقلب یا اشتباه می¬باشند، زمانی بااهمیت تلقی می¬شوند که به طور منطقی انتظار رود، به تنهایی یا در مجموع، بتوانند بر تصمیمات اقتصادی استفاده کنندگان که برمبنای صورتهای مالی اتخاذ می¬شود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، بکارگیری قضاوت حرفه¬ای و حفظ نگرش تردید حرفه¬ای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: -خطرهای تحریف بااهمیت صورتهای مالی ناشی از تقلب یا اشتباه مشخص و ارزیابی می¬شود، روش¬های حسابرسی در برخورد با این خطرها طراحی و اجرا، و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به عنوان مبنای اظهارنظر کسب می¬شود. ازآنجاکه تقلب می¬تواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپاگذاری کنترل¬های داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است. -از کنترل¬های داخلی مرتبط با حسابرسی به منظور طراحی روش¬های حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترل¬های داخلی شرکت، شناخت کافی کسب می¬شود. -مناسب بودن رویه¬های حسابداری استفاده شده و معقول بودن برآوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی می¬شود. -برمبنای شواهد حسابرسی کسب شده، درمورد مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت توسط شرکت و وجود یا نبود ابهامی بااهمیت درارتباط با رویدادها یا شرایطی که می¬تواند تردیدی عمده نسبت به توانایی شرکت به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجه¬گیری می-شود. اگر چنین نتیجه¬گیری شود که ابهامی بااهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورتهای مالی اشاره شود یا، اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل می¬گردد. نتیجه¬گیری¬ها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسب شده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود شرکت، از ادامه فعالیت باز بماند. -کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورتهای مالی، شامل موارد افشا، و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورتهای مالی، به گونه¬ای در صورتهای مالی منعکس شده اند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی می¬گردد. افزون بر این، زمان بندی اجرا و دامنه برنامه ریزی شده کار حسابرسی و یافته¬های عمده حسابرسی، شامل ضعف¬های بااهمیت کنترل¬های داخلی که درجریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاع رسانی می¬شود. به علاوه، یادداشتی مبنی بر رعایت الزامات اخلاقی مربوط به استقلال به ارکان راهبری ارائه می¬شود، و همه روابط و سایر موضوعاتی که می¬توان انتظار معقولی داشت بر استقلال اثرگذار باشد، و درموارد مقتضی، تدابیر ایمن ساز مربوطه به اطلاع آنها می¬رسد. از بین موضوعات اطلاع¬رسانی شده به ارکان راهبری، آن دسته از مسائلی که در حسابرسی صورت¬های مالی دوره جاری دارای بیشترین اهمیت بوده¬اند و بنابراین مسائل عمده حسابرسی به شمار می¬روند مشخص می¬شود این مسائل در گزارش حسابرس توصیف می¬شوند، مگر اینکه طبق قوانین یا مقررات افشای آن مسائل منع شده باشد. یا هنگامی که در شرایط بسیار نادر حسابرس به این نتیجه برسد که مسائل مذکور نباید در گزارش حسابرس اطلاع¬رسانی شود زیرا به طور معقول انتظار می¬رود پیامدهای نامطلوب اطلاع¬رسانی بیش از منافع عمومی حاصل از آن باشد. همچنین این مؤسسه، به عنوان بازرس قانونی مسئولیت دارد موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نیز سایر موارد لازم را به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام گزارش کند. 4. به نظر این مؤسسه، صورتهای مالی یادشده، وضعیت مالی شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) در تاریخ 29 اسفند 1404 و عملکرد مالی و جریان¬های نقدی آن را برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، ازتمام جنبه¬های بااهمیت، طبق استانداردهای حسابداری، به نحو منصفانه نشان می¬دهد. 5. پیامدهای آتی رسیدگی¬های مالیاتی و بیمه وضعیت مالیاتهای عملکرد، ارزش افزوده و حق بیمه¬های تکلیفی و مراحل رسیدگی آنها و اقدامات درجریان برای تهاتر مانده مالیات پرداختنی با مطالبات از مدیریت شبکه برق ایران و درخواست بخشودگی جرایم و احتساب مالیات عملکرد سال 1404 براساس سود مشمول مالیات ابرازی در حسابها در یادداشتهای توضیحی 2-23، 6-1-22 و 2-1-16 منعکس میباشد. تعیین تکلیف قطعی هریک از موارد فوق، موکول به خاتمه رسیدگی و صدور رای نهایی مراجع ذیربــط می¬باشد.6. اسناد مالکیت زمین نیروگاه طبق مندرجات یادداشت توضیحی 4-11 اقدامات درجریان درخصوص انتقال رسمی مالکیت 18 هکتار از زمین¬های نیروگاه به نام شرکت ازطریق مراجع ذیربط درجریان انجام می¬باشد.7. مطالبات از مدیریت شبکه برق ایران دریافتنی¬های تجاری از شرکت مدیریت شبکه برق ایران بابت فروش برق طبق یادداشت¬ توضیحی 1-1-16 با مانده¬ای به مبلغ 11,664 میلیارد ریال مطابق با مفاد قرارداد فیمابین با شرایط پرداخت حداکثر از یکماه پس از صدور صورتحساب به حیطه وصول درنیامده است که اقدامات و پیگیریهای لازم درخصوص تسویه مبلغ مزبور درجریان انجام می¬باشد.8. وضعیت اوراق گواهی ظرفیت وضعیت نحوه شناخت، اندازه گیری و گزارشگری مالی اوراق گواهی ظرفیت در سرفصل پرداختنی¬های بلندمدت با مانده¬ای به مبلغ حدود 399 میلیارد ریال مشتمل بر7,445,000 وات اوراق گواهی ظرفیت فروش رفته درسال 1401 در بازار بورس در یادداشت¬های توضیحی 13-3 و 2-22 منـدرج می¬باشد. باتوجه به ابهام درارتباط با زمان برچیده شدن نیروگاه (بازنشستگی) به دلیل عدم اطلاع از عمر مفید نیروگاه و طبق نظر کمیته فنی سازمان حسابرسی دراین خصوص شناسایی آثار هزینه تأمین مالی ناشی از انتشار اوراق مذکور در حسابها مورد نداشته است.9. پوشش بیمه داراییهای ثابت مشهود و موجودی کالا به شرح یادداشتهای توضیحی 1-11 و 1-15، دارایی ثابت مشهود و موجودی مواد و کالا فاقد پوشش بیمهای در مقابل خطرات ناشی از جنگ میباشد. 10. منظور از مسائل عمده حسابرسی، مسائلی است که به قضاوت حرفه¬ای حسابرس، در حسابرسی صورتهای مالی سال جاری، دارای بیشترین اهمیت بوده¬اند. این مسائل در چارچوب حسابرسی صورتهای مالی و به منظور اظهارنظر نسبت به صورتهای مالی مورد توجه قرار گرفته¬اند و اظهارنظر جداگانه¬ای نسبت به این مسائل ارائه نمی-شود. دراین خصوص مسائل عمده حسابرسی دیگری برای درج در گزارش وجود ندارد. 11. مسئولیت سایر اطلاعات با هیأت مدیره شرکت است. سایر اطلاعات شامل گزارش تفسیری مدیریت است. اظهارنظر این مؤسسه نسبت به صورتهای مالی، به سایر اطلاعات تسری ندارد و لذا این مؤسسه نسبت به آن هیچ نوع اطمینانی ارائه نمی¬کند. مسئولیت این مؤسسه مطالعه سایر اطلاعات به منظور تشخیص مغایرت¬های بااهمیت بین سایر اطلاعات و صورتهای مالی یا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جریان حسابرسی، و یا مواردی که به نظر می¬رسد تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد. در صورتی که این مؤسسه، براساس کار انجام شده، به این نتیجه برسد که تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد، باید آن را گزارش کند. دراین خصوص نکته قابل گزارش وجود ندارد. 12. 12-موارد مرتبط با عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زیر است: 1-12- عدم پرداخت بخشی از سود سهام سنوات قبل در رعایت مفاد ماده 240 اصلاحیه قانون تجارت (یادداشت توضیحی 24).12. 2-12-عدم ثبت حدود و اختیارات تعیین شده توسط هیأت مدیره برای مدیرعامل در مرجع ثبت شرکتها.(ماده 128 اصلاحیه قانون تجارت)12. 3-12- مفاد ماده 148 اصلاحیه قانون تجارت درخصوص رعایت حقوق یکسان سهامداران باتوجه به مانده بدهی به ایشان (یادداشت توضیحی 2-28)12. 4-12-اقدامات و پیگیریهای شرکت دررابطه با برخی از تکالیف مقرر در مجمع عمومی عادی سالانه سال قبل به شرح بندهای (4) تا (7)، (1-12)، (3-12)، (15) این گزارش به نتیجه قطعی و نهایی موردنظر مجمع منجر نشده است.13. 13-معاملات مندرج در یادداشت توضیحی 1-28، بعنوان کلیه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که طی سال مالی مورد گزارش صورت گرفته، در زمان انجام عملیات حسابرسی توسط هیأت مدیره به اطلاع این مؤسسه رسیده و مورد بررسی قرار گرفته است. درمورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبنی بر کسب مجوز از هیأت مدیره و عدم شرکت مدیر ذینفـــع در رأی-گیری رعایت گردیده و این مؤسسه به شواهدی حاکی از اینکه معاملات مزبور با شرایط مناسب تجاری و در روال عادی عملیات شرکت انجام نگرفته باشد، برخورد ننموده است.14. 14-گزارش هیأت مدیره به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام درباره فعالیت و وضع عمومی شرکت مورد بررسی قرار گرفته است. با توجه به رسیدگی¬های انجام شده، نظر این مؤسسه به موارد بااهمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هیأت مدیره باشد، جلب نگردیده است.15. 15-موارد مرتبط با عدم رعایت قوانین و مقررات و ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درطی سال مالی موردگزارش، بشرح زیر است: ردیفشماره بند و مادهشرح 1دستورالعمل اجرایی افشای اطلاعات شرکت¬های ثبت شده نزد سازمان : 1-1ماده 7تأخیر در افشای گزارش فعالیت ماهانه حداکثر 5 روز بعد از پایان هر ماه برای شهریور 1404. 2-1تبصره ماده 9تأخیر در افشای فوری انتخاب مدیرعامل. 1-3ماده 10تأخیر در ارسال صورتجلسات مجامع عمومی عادی سالانه به ثبت شرکتها حداکثر 10 روز پس از تاریخ تشکیل و عدم افشای نسخه¬ای از صورتجلسه مجمع عمومی که به مرجع ثبت شرکتها ارائه شده حداکثر ظرف یک هفته پس از ابلاغ ثبت. 4-1ماده 9تأخیر در افشای صورتجلسه مجمع مورد تأیید هیأت رئیسه مجمع حداکثر یک هفته پس از برگزاری مجمع. 5-1ماده 8ارائه گزارش واحد حسابرسی داخلی دررابطه با ارزش مالی ساختار کنترل¬های داخلی هر 3 ماه یکبار. 6-1ماده 13تأخیر در افشای معاملات موضوع ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت. 2دستورالعمل انضباطی ناشران پذیرفته شده در بورس و اوراق بهادار تهران : 1-2ماده 5عدم پرداخت بخشی از سود سهام مصوب سنوات قبل ظرف مهلت قانونی. 3دستورالعمل حاکمیت شرکتی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار: 1-3تبصره 2 ماده 3اقدام هیأت مدیره نسبت به مستندسازی ساز و کارهای مناسب جهت دستیابی به اصول حاکمیت شرکتی.16. 16-کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت برای سال مالی مورد گزارش، در چارچوب چک لیست¬های ابلاغی مراجع ذیربط بررسی شده و باتوجه به محدودیت¬های ذاتی کنترلهای داخلی به موردی دال بر وجود نقاط ضعف بااهمیت در چارچوب چک لیست مذکور به جز مستندسازی ساختار کنترل¬های داخلی، در چارچوب برنامه جامع و مدون و انجام وظایف پیشبینی شده واحد حسابرسی داخلی به مورد حائز اهمیت دیگری برخورد نشده است.17. 17-در راستای ماده 41 دستورالعمل حاکمیت شرکتی به اطلاع می¬رساند، مبلغ مصوب مجمع عمومی عادی سالانه سال قبل برای مسئولیت¬های اجتماعی بالغ بر 100 میلیارد ریال بوده و هزینه¬های انجام شده به شرح گزارش¬های تفسیری مدیریت و فعالیت هیأت مدیره جمعا بالغ بر 8/2 میلیارد ریال پرداختی بوده است. | — | — | — |
| 1. 1-صورتهای مالی شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) شامل صورت ¬وضعیت مالی به تاریخ 29 اسفند 1404 و صورتهای سودوزیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریان¬های نقدی برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، و یادداشتهای توضیحی 1 تا 31 توسط این مؤسسه، حسابرسی شده است. | — | — | — |
| 2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورت¬های مالی طبق استانداردهای حسابداری و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترل¬های داخلی لازم برای تهیه صورتهای مالی عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، برعهده هیأت مدیره است. در تهیه صورت¬های مالی، هیأت مدیره مسئول ارزیابی توانایی شرکت به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگراینکه قصد انحلال شرکت یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد، یا راهکار واقع بینانه دیگری به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. | — | — | — |
| 3. حسابرسی این مؤسسه طبق استانداردهای حسابرسی انجام شده است. مسئولیت¬های مؤسسه طبق این استانداردها در بخش مسئولیت¬های حسابرس و بازرس قانونی در حسابرسی صورتهای مالی توصیف شده است. این مؤسسه طبق الزامات آیین اخلاق و رفتار حرفه¬ای حسابداران رسمی، مستقل از شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) است و سایر مسئولیت¬های اخلاقی را طبق الزامات مذکور انجام داده است. این مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسی کسب شده به عنوان مبنای اظهارنظر، کافی و مناسب است. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورتهای مالی، به عنوان یک مجموعه واحد، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی می¬شود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریف¬های بااهمیت، درصورت وجود، کشف نشود. تحریف¬ها که ناشی از تقلب یا اشتباه می¬باشند، زمانی بااهمیت تلقی می¬شوند که به طور منطقی انتظار رود، به تنهایی یا در مجموع، بتوانند بر تصمیمات اقتصادی استفاده کنندگان که برمبنای صورتهای مالی اتخاذ می¬شود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، بکارگیری قضاوت حرفه¬ای و حفظ نگرش تردید حرفه¬ای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: -خطرهای تحریف بااهمیت صورتهای مالی ناشی از تقلب یا اشتباه مشخص و ارزیابی می¬شود، روش¬های حسابرسی در برخورد با این خطرها طراحی و اجرا، و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به عنوان مبنای اظهارنظر کسب می¬شود. ازآنجاکه تقلب می¬تواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپاگذاری کنترل¬های داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است. -از کنترل¬های داخلی مرتبط با حسابرسی به منظور طراحی روش¬های حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترل¬های داخلی شرکت، شناخت کافی کسب می¬شود. -مناسب بودن رویه¬های حسابداری استفاده شده و معقول بودن برآوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی می¬شود. -برمبنای شواهد حسابرسی کسب شده، درمورد مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت توسط شرکت و وجود یا نبود ابهامی بااهمیت درارتباط با رویدادها یا شرایطی که می¬تواند تردیدی عمده نسبت به توانایی شرکت به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجه¬گیری می-شود. اگر چنین نتیجه¬گیری شود که ابهامی بااهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورتهای مالی اشاره شود یا، اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل می¬گردد. نتیجه¬گیری¬ها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسب شده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود شرکت، از ادامه فعالیت باز بماند. -کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورتهای مالی، شامل موارد افشا، و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورتهای مالی، به گونه¬ای در صورتهای مالی منعکس شده اند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی می¬گردد. افزون بر این، زمان بندی اجرا و دامنه برنامه ریزی شده کار حسابرسی و یافته¬های عمده حسابرسی، شامل ضعف¬های بااهمیت کنترل¬های داخلی که درجریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاع رسانی می¬شود. به علاوه، یادداشتی مبنی بر رعایت الزامات اخلاقی مربوط به استقلال به ارکان راهبری ارائه می¬شود، و همه روابط و سایر موضوعاتی که می¬توان انتظار معقولی داشت بر استقلال اثرگذار باشد، و درموارد مقتضی، تدابیر ایمن ساز مربوطه به اطلاع آنها می¬رسد. از بین موضوعات اطلاع¬رسانی شده به ارکان راهبری، آن دسته از مسائلی که در حسابرسی صورت¬های مالی دوره جاری دارای بیشترین اهمیت بوده¬اند و بنابراین مسائل عمده حسابرسی به شمار می¬روند مشخص می¬شود این مسائل در گزارش حسابرس توصیف می¬شوند، مگر اینکه طبق قوانین یا مقررات افشای آن مسائل منع شده باشد. یا هنگامی که در شرایط بسیار نادر حسابرس به این نتیجه برسد که مسائل مذکور نباید در گزارش حسابرس اطلاع¬رسانی شود زیرا به طور معقول انتظار می¬رود پیامدهای نامطلوب اطلاع¬رسانی بیش از منافع عمومی حاصل از آن باشد. همچنین این مؤسسه، به عنوان بازرس قانونی مسئولیت دارد موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نیز سایر موارد لازم را به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام گزارش کند. | — | — | — |
| 4. به نظر این مؤسسه، صورتهای مالی یادشده، وضعیت مالی شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) در تاریخ 29 اسفند 1404 و عملکرد مالی و جریان¬های نقدی آن را برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، ازتمام جنبه¬های بااهمیت، طبق استانداردهای حسابداری، به نحو منصفانه نشان می¬دهد. | — | — | — |
| 5. پیامدهای آتی رسیدگی¬های مالیاتی و بیمه وضعیت مالیاتهای عملکرد، ارزش افزوده و حق بیمه¬های تکلیفی و مراحل رسیدگی آنها و اقدامات درجریان برای تهاتر مانده مالیات پرداختنی با مطالبات از مدیریت شبکه برق ایران و درخواست بخشودگی جرایم و احتساب مالیات عملکرد سال 1404 براساس سود مشمول مالیات ابرازی در حسابها در یادداشتهای توضیحی 2-23، 6-1-22 و 2-1-16 منعکس میباشد. تعیین تکلیف قطعی هریک از موارد فوق، موکول به خاتمه رسیدگی و صدور رای نهایی مراجع ذیربــط می¬باشد.6. اسناد مالکیت زمین نیروگاه طبق مندرجات یادداشت توضیحی 4-11 اقدامات درجریان درخصوص انتقال رسمی مالکیت 18 هکتار از زمین¬های نیروگاه به نام شرکت ازطریق مراجع ذیربط درجریان انجام می¬باشد.7. مطالبات از مدیریت شبکه برق ایران دریافتنی¬های تجاری از شرکت مدیریت شبکه برق ایران بابت فروش برق طبق یادداشت¬ توضیحی 1-1-16 با مانده¬ای به مبلغ 11,664 میلیارد ریال مطابق با مفاد قرارداد فیمابین با شرایط پرداخت حداکثر از یکماه پس از صدور صورتحساب به حیطه وصول درنیامده است که اقدامات و پیگیریهای لازم درخصوص تسویه مبلغ مزبور درجریان انجام می¬باشد.8. وضعیت اوراق گواهی ظرفیت وضعیت نحوه شناخت، اندازه گیری و گزارشگری مالی اوراق گواهی ظرفیت در سرفصل پرداختنی¬های بلندمدت با مانده¬ای به مبلغ حدود 399 میلیارد ریال مشتمل بر7,445,000 وات اوراق گواهی ظرفیت فروش رفته درسال 1401 در بازار بورس در یادداشت¬های توضیحی 13-3 و 2-22 منـدرج می¬باشد. باتوجه به ابهام درارتباط با زمان برچیده شدن نیروگاه (بازنشستگی) به دلیل عدم اطلاع از عمر مفید نیروگاه و طبق نظر کمیته فنی سازمان حسابرسی دراین خصوص شناسایی آثار هزینه تأمین مالی ناشی از انتشار اوراق مذکور در حسابها مورد نداشته است.9. پوشش بیمه داراییهای ثابت مشهود و موجودی کالا به شرح یادداشتهای توضیحی 1-11 و 1-15، دارایی ثابت مشهود و موجودی مواد و کالا فاقد پوشش بیمهای در مقابل خطرات ناشی از جنگ میباشد. | — | — | — |
| 10. منظور از مسائل عمده حسابرسی، مسائلی است که به قضاوت حرفه¬ای حسابرس، در حسابرسی صورتهای مالی سال جاری، دارای بیشترین اهمیت بوده¬اند. این مسائل در چارچوب حسابرسی صورتهای مالی و به منظور اظهارنظر نسبت به صورتهای مالی مورد توجه قرار گرفته¬اند و اظهارنظر جداگانه¬ای نسبت به این مسائل ارائه نمی-شود. دراین خصوص مسائل عمده حسابرسی دیگری برای درج در گزارش وجود ندارد. | — | — | — |
| 11. مسئولیت سایر اطلاعات با هیأت مدیره شرکت است. سایر اطلاعات شامل گزارش تفسیری مدیریت است. اظهارنظر این مؤسسه نسبت به صورتهای مالی، به سایر اطلاعات تسری ندارد و لذا این مؤسسه نسبت به آن هیچ نوع اطمینانی ارائه نمی¬کند. مسئولیت این مؤسسه مطالعه سایر اطلاعات به منظور تشخیص مغایرت¬های بااهمیت بین سایر اطلاعات و صورتهای مالی یا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جریان حسابرسی، و یا مواردی که به نظر می¬رسد تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد. در صورتی که این مؤسسه، براساس کار انجام شده، به این نتیجه برسد که تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد، باید آن را گزارش کند. دراین خصوص نکته قابل گزارش وجود ندارد. | — | — | — |
| 12. 12-موارد مرتبط با عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زیر است: 1-12- عدم پرداخت بخشی از سود سهام سنوات قبل در رعایت مفاد ماده 240 اصلاحیه قانون تجارت (یادداشت توضیحی 24).12. 2-12-عدم ثبت حدود و اختیارات تعیین شده توسط هیأت مدیره برای مدیرعامل در مرجع ثبت شرکتها.(ماده 128 اصلاحیه قانون تجارت)12. 3-12- مفاد ماده 148 اصلاحیه قانون تجارت درخصوص رعایت حقوق یکسان سهامداران باتوجه به مانده بدهی به ایشان (یادداشت توضیحی 2-28)12. 4-12-اقدامات و پیگیریهای شرکت دررابطه با برخی از تکالیف مقرر در مجمع عمومی عادی سالانه سال قبل به شرح بندهای (4) تا (7)، (1-12)، (3-12)، (15) این گزارش به نتیجه قطعی و نهایی موردنظر مجمع منجر نشده است.13. 13-معاملات مندرج در یادداشت توضیحی 1-28، بعنوان کلیه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که طی سال مالی مورد گزارش صورت گرفته، در زمان انجام عملیات حسابرسی توسط هیأت مدیره به اطلاع این مؤسسه رسیده و مورد بررسی قرار گرفته است. درمورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبنی بر کسب مجوز از هیأت مدیره و عدم شرکت مدیر ذینفـــع در رأی-گیری رعایت گردیده و این مؤسسه به شواهدی حاکی از اینکه معاملات مزبور با شرایط مناسب تجاری و در روال عادی عملیات شرکت انجام نگرفته باشد، برخورد ننموده است.14. 14-گزارش هیأت مدیره به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام درباره فعالیت و وضع عمومی شرکت مورد بررسی قرار گرفته است. با توجه به رسیدگی¬های انجام شده، نظر این مؤسسه به موارد بااهمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هیأت مدیره باشد، جلب نگردیده است.15. 15-موارد مرتبط با عدم رعایت قوانین و مقررات و ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درطی سال مالی موردگزارش، بشرح زیر است: ردیفشماره بند و مادهشرح 1دستورالعمل اجرایی افشای اطلاعات شرکت¬های ثبت شده نزد سازمان : 1-1ماده 7تأخیر در افشای گزارش فعالیت ماهانه حداکثر 5 روز بعد از پایان هر ماه برای شهریور 1404. 2-1تبصره ماده 9تأخیر در افشای فوری انتخاب مدیرعامل. 1-3ماده 10تأخیر در ارسال صورتجلسات مجامع عمومی عادی سالانه به ثبت شرکتها حداکثر 10 روز پس از تاریخ تشکیل و عدم افشای نسخه¬ای از صورتجلسه مجمع عمومی که به مرجع ثبت شرکتها ارائه شده حداکثر ظرف یک هفته پس از ابلاغ ثبت. 4-1ماده 9تأخیر در افشای صورتجلسه مجمع مورد تأیید هیأت رئیسه مجمع حداکثر یک هفته پس از برگزاری مجمع. 5-1ماده 8ارائه گزارش واحد حسابرسی داخلی دررابطه با ارزش مالی ساختار کنترل¬های داخلی هر 3 ماه یکبار. 6-1ماده 13تأخیر در افشای معاملات موضوع ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت. 2دستورالعمل انضباطی ناشران پذیرفته شده در بورس و اوراق بهادار تهران : 1-2ماده 5عدم پرداخت بخشی از سود سهام مصوب سنوات قبل ظرف مهلت قانونی. 3دستورالعمل حاکمیت شرکتی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار: 1-3تبصره 2 ماده 3اقدام هیأت مدیره نسبت به مستندسازی ساز و کارهای مناسب جهت دستیابی به اصول حاکمیت شرکتی.16. 16-کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت برای سال مالی مورد گزارش، در چارچوب چک لیست¬های ابلاغی مراجع ذیربط بررسی شده و باتوجه به محدودیت¬های ذاتی کنترلهای داخلی به موردی دال بر وجود نقاط ضعف بااهمیت در چارچوب چک لیست مذکور به جز مستندسازی ساختار کنترل¬های داخلی، در چارچوب برنامه جامع و مدون و انجام وظایف پیشبینی شده واحد حسابرسی داخلی به مورد حائز اهمیت دیگری برخورد نشده است.17. 17-در راستای ماده 41 دستورالعمل حاکمیت شرکتی به اطلاع می¬رساند، مبلغ مصوب مجمع عمومی عادی سالانه سال قبل برای مسئولیت¬های اجتماعی بالغ بر 100 میلیارد ریال بوده و هزینه¬های انجام شده به شرح گزارش¬های تفسیری مدیریت و فعالیت هیأت مدیره جمعا بالغ بر 8/2 میلیارد ریال پرداختی بوده است. | — | — | — |
| 10تیر1405 | — | — | — |
| 10تیر1405 | — | — | — |
| موسسه حسابرسی بهمند سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| شریک موسسه بهمند | Sajad Delpak [Sign] | 982650 | 1405/04/18 20:48:47 |
| مدیر موسسه بهمند | Ali Mashreghi Arani [Sign] | 800735 | 1405/04/18 21:01:50 |
1
اطلاعیه اصلی
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| شریک موسسه بهمند | Sajad Delpak [Sign] | 982650 | 1405/04/18 20:48:47 |
| مدیر موسسه بهمند | Ali Mashreghi Arani [Sign] | 800735 | 1405/04/18 21:01:50 |
2
اطلاعیه اصلی (2)
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| شریک موسسه بهمند | Sajad Delpak [Sign] | 982650 | 1405/04/18 20:48:47 |
| مدیر موسسه بهمند | Ali Mashreghi Arani [Sign] | 800735 | 1405/04/18 21:01:50 |
3
اطلاعیه اصلی (3)
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| شریک موسسه بهمند | Sajad Delpak [Sign] | 982650 | 1405/04/18 20:48:47 |
| مدیر موسسه بهمند | Ali Mashreghi Arani [Sign] | 800735 | 1405/04/18 21:01:50 |
4
اطلاعیه اصلی (4)
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| شریک موسسه بهمند | Sajad Delpak [Sign] | 982650 | 1405/04/18 20:48:47 |
| مدیر موسسه بهمند | Ali Mashreghi Arani [Sign] | 800735 | 1405/04/18 21:01:50 |
5
اطلاعیه اصلی (5)
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| نوع اظهار نظر: | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام توسعه مولد نیروگاهی جهرم 1. 1-صورتهای مالی شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) شامل صورت ¬وضعیت مالی به تاریخ 29 اسفند 1404 و صورتهای سودوزیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریان¬های نقدی برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، و یادداشتهای توضیحی 1 تا 31 توسط این مؤسسه، حسابرسی شده است. 2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورت¬های مالی طبق استانداردهای حسابداری و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترل¬های داخلی لازم برای تهیه صورتهای مالی عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، برعهده هیأت مدیره است. در تهیه صورت¬های مالی، هیأت مدیره مسئول ارزیابی توانایی شرکت به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگراینکه قصد انحلال شرکت یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد، یا راهکار واقع بینانه دیگری به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. 3. حسابرسی این مؤسسه طبق استانداردهای حسابرسی انجام شده است. مسئولیت¬های مؤسسه طبق این استانداردها در بخش مسئولیت¬های حسابرس و بازرس قانونی در حسابرسی صورتهای مالی توصیف شده است. این مؤسسه طبق الزامات آیین اخلاق و رفتار حرفه¬ای حسابداران رسمی، مستقل از شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) است و سایر مسئولیت¬های اخلاقی را طبق الزامات مذکور انجام داده است. این مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسی کسب شده به عنوان مبنای اظهارنظر، کافی و مناسب است. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورتهای مالی، به عنوان یک مجموعه واحد، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی می¬شود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریف¬های بااهمیت، درصورت وجود، کشف نشود. تحریف¬ها که ناشی از تقلب یا اشتباه می¬باشند، زمانی بااهمیت تلقی می¬شوند که به طور منطقی انتظار رود، به تنهایی یا در مجموع، بتوانند بر تصمیمات اقتصادی استفاده کنندگان که برمبنای صورتهای مالی اتخاذ می¬شود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، بکارگیری قضاوت حرفه¬ای و حفظ نگرش تردید حرفه¬ای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: -خطرهای تحریف بااهمیت صورتهای مالی ناشی از تقلب یا اشتباه مشخص و ارزیابی می¬شود، روش¬های حسابرسی در برخورد با این خطرها طراحی و اجرا، و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به عنوان مبنای اظهارنظر کسب می¬شود. ازآنجاکه تقلب می¬تواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپاگذاری کنترل¬های داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است. -از کنترل¬های داخلی مرتبط با حسابرسی به منظور طراحی روش¬های حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترل¬های داخلی شرکت، شناخت کافی کسب می¬شود. -مناسب بودن رویه¬های حسابداری استفاده شده و معقول بودن برآوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی می¬شود. -برمبنای شواهد حسابرسی کسب شده، درمورد مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت توسط شرکت و وجود یا نبود ابهامی بااهمیت درارتباط با رویدادها یا شرایطی که می¬تواند تردیدی عمده نسبت به توانایی شرکت به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجه¬گیری می-شود. اگر چنین نتیجه¬گیری شود که ابهامی بااهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورتهای مالی اشاره شود یا، اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل می¬گردد. نتیجه¬گیری¬ها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسب شده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود شرکت، از ادامه فعالیت باز بماند. -کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورتهای مالی، شامل موارد افشا، و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورتهای مالی، به گونه¬ای در صورتهای مالی منعکس شده اند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی می¬گردد. افزون بر این، زمان بندی اجرا و دامنه برنامه ریزی شده کار حسابرسی و یافته¬های عمده حسابرسی، شامل ضعف¬های بااهمیت کنترل¬های داخلی که درجریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاع رسانی می¬شود. به علاوه، یادداشتی مبنی بر رعایت الزامات اخلاقی مربوط به استقلال به ارکان راهبری ارائه می¬شود، و همه روابط و سایر موضوعاتی که می¬توان انتظار معقولی داشت بر استقلال اثرگذار باشد، و درموارد مقتضی، تدابیر ایمن ساز مربوطه به اطلاع آنها می¬رسد. از بین موضوعات اطلاع¬رسانی شده به ارکان راهبری، آن دسته از مسائلی که در حسابرسی صورت¬های مالی دوره جاری دارای بیشترین اهمیت بوده¬اند و بنابراین مسائل عمده حسابرسی به شمار می¬روند مشخص می¬شود این مسائل در گزارش حسابرس توصیف می¬شوند، مگر اینکه طبق قوانین یا مقررات افشای آن مسائل منع شده باشد. یا هنگامی که در شرایط بسیار نادر حسابرس به این نتیجه برسد که مسائل مذکور نباید در گزارش حسابرس اطلاع¬رسانی شود زیرا به طور معقول انتظار می¬رود پیامدهای نامطلوب اطلاع¬رسانی بیش از منافع عمومی حاصل از آن باشد. همچنین این مؤسسه، به عنوان بازرس قانونی مسئولیت دارد موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نیز سایر موارد لازم را به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام گزارش کند. 4. به نظر این مؤسسه، صورتهای مالی یادشده، وضعیت مالی شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) در تاریخ 29 اسفند 1404 و عملکرد مالی و جریان¬های نقدی آن را برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، ازتمام جنبه¬های بااهمیت، طبق استانداردهای حسابداری، به نحو منصفانه نشان می¬دهد. 5. پیامدهای آتی رسیدگی¬های مالیاتی و بیمه وضعیت مالیاتهای عملکرد، ارزش افزوده و حق بیمه¬های تکلیفی و مراحل رسیدگی آنها و اقدامات درجریان برای تهاتر مانده مالیات پرداختنی با مطالبات از مدیریت شبکه برق ایران و درخواست بخشودگی جرایم و احتساب مالیات عملکرد سال 1404 براساس سود مشمول مالیات ابرازی در حسابها در یادداشتهای توضیحی 2-23، 6-1-22 و 2-1-16 منعکس میباشد. تعیین تکلیف قطعی هریک از موارد فوق، موکول به خاتمه رسیدگی و صدور رای نهایی مراجع ذیربــط می¬باشد.6. اسناد مالکیت زمین نیروگاه طبق مندرجات یادداشت توضیحی 4-11 اقدامات درجریان درخصوص انتقال رسمی مالکیت 18 هکتار از زمین¬های نیروگاه به نام شرکت ازطریق مراجع ذیربط درجریان انجام می¬باشد.7. مطالبات از مدیریت شبکه برق ایران دریافتنی¬های تجاری از شرکت مدیریت شبکه برق ایران بابت فروش برق طبق یادداشت¬ توضیحی 1-1-16 با مانده¬ای به مبلغ 11,664 میلیارد ریال مطابق با مفاد قرارداد فیمابین با شرایط پرداخت حداکثر از یکماه پس از صدور صورتحساب به حیطه وصول درنیامده است که اقدامات و پیگیریهای لازم درخصوص تسویه مبلغ مزبور درجریان انجام می¬باشد.8. وضعیت اوراق گواهی ظرفیت وضعیت نحوه شناخت، اندازه گیری و گزارشگری مالی اوراق گواهی ظرفیت در سرفصل پرداختنی¬های بلندمدت با مانده¬ای به مبلغ حدود 399 میلیارد ریال مشتمل بر7,445,000 وات اوراق گواهی ظرفیت فروش رفته درسال 1401 در بازار بورس در یادداشت¬های توضیحی 13-3 و 2-22 منـدرج می¬باشد. باتوجه به ابهام درارتباط با زمان برچیده شدن نیروگاه (بازنشستگی) به دلیل عدم اطلاع از عمر مفید نیروگاه و طبق نظر کمیته فنی سازمان حسابرسی دراین خصوص شناسایی آثار هزینه تأمین مالی ناشی از انتشار اوراق مذکور در حسابها مورد نداشته است.9. پوشش بیمه داراییهای ثابت مشهود و موجودی کالا به شرح یادداشتهای توضیحی 1-11 و 1-15، دارایی ثابت مشهود و موجودی مواد و کالا فاقد پوشش بیمهای در مقابل خطرات ناشی از جنگ میباشد. 10. منظور از مسائل عمده حسابرسی، مسائلی است که به قضاوت حرفه¬ای حسابرس، در حسابرسی صورتهای مالی سال جاری، دارای بیشترین اهمیت بوده¬اند. این مسائل در چارچوب حسابرسی صورتهای مالی و به منظور اظهارنظر نسبت به صورتهای مالی مورد توجه قرار گرفته¬اند و اظهارنظر جداگانه¬ای نسبت به این مسائل ارائه نمی-شود. دراین خصوص مسائل عمده حسابرسی دیگری برای درج در گزارش وجود ندارد. 11. مسئولیت سایر اطلاعات با هیأت مدیره شرکت است. سایر اطلاعات شامل گزارش تفسیری مدیریت است. اظهارنظر این مؤسسه نسبت به صورتهای مالی، به سایر اطلاعات تسری ندارد و لذا این مؤسسه نسبت به آن هیچ نوع اطمینانی ارائه نمی¬کند. مسئولیت این مؤسسه مطالعه سایر اطلاعات به منظور تشخیص مغایرت¬های بااهمیت بین سایر اطلاعات و صورتهای مالی یا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جریان حسابرسی، و یا مواردی که به نظر می¬رسد تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد. در صورتی که این مؤسسه، براساس کار انجام شده، به این نتیجه برسد که تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد، باید آن را گزارش کند. دراین خصوص نکته قابل گزارش وجود ندارد. 12. 12-موارد مرتبط با عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زیر است: 1-12- عدم پرداخت بخشی از سود سهام سنوات قبل در رعایت مفاد ماده 240 اصلاحیه قانون تجارت (یادداشت توضیحی 24).12. 2-12-عدم ثبت حدود و اختیارات تعیین شده توسط هیأت مدیره برای مدیرعامل در مرجع ثبت شرکتها.(ماده 128 اصلاحیه قانون تجارت)12. 3-12- مفاد ماده 148 اصلاحیه قانون تجارت درخصوص رعایت حقوق یکسان سهامداران باتوجه به مانده بدهی به ایشان (یادداشت توضیحی 2-28)12. 4-12-اقدامات و پیگیریهای شرکت دررابطه با برخی از تکالیف مقرر در مجمع عمومی عادی سالانه سال قبل به شرح بندهای (4) تا (7)، (1-12)، (3-12)، (15) این گزارش به نتیجه قطعی و نهایی موردنظر مجمع منجر نشده است.13. 13-معاملات مندرج در یادداشت توضیحی 1-28، بعنوان کلیه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که طی سال مالی مورد گزارش صورت گرفته، در زمان انجام عملیات حسابرسی توسط هیأت مدیره به اطلاع این مؤسسه رسیده و مورد بررسی قرار گرفته است. درمورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبنی بر کسب مجوز از هیأت مدیره و عدم شرکت مدیر ذینفـــع در رأی-گیری رعایت گردیده و این مؤسسه به شواهدی حاکی از اینکه معاملات مزبور با شرایط مناسب تجاری و در روال عادی عملیات شرکت انجام نگرفته باشد، برخورد ننموده است.14. 14-گزارش هیأت مدیره به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام درباره فعالیت و وضع عمومی شرکت مورد بررسی قرار گرفته است. با توجه به رسیدگی¬های انجام شده، نظر این مؤسسه به موارد بااهمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هیأت مدیره باشد، جلب نگردیده است.15. 15-موارد مرتبط با عدم رعایت قوانین و مقررات و ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درطی سال مالی موردگزارش، بشرح زیر است: ردیفشماره بند و مادهشرح 1دستورالعمل اجرایی افشای اطلاعات شرکت¬های ثبت شده نزد سازمان : 1-1ماده 7تأخیر در افشای گزارش فعالیت ماهانه حداکثر 5 روز بعد از پایان هر ماه برای شهریور 1404. 2-1تبصره ماده 9تأخیر در افشای فوری انتخاب مدیرعامل. 1-3ماده 10تأخیر در ارسال صورتجلسات مجامع عمومی عادی سالانه به ثبت شرکتها حداکثر 10 روز پس از تاریخ تشکیل و عدم افشای نسخه¬ای از صورتجلسه مجمع عمومی که به مرجع ثبت شرکتها ارائه شده حداکثر ظرف یک هفته پس از ابلاغ ثبت. 4-1ماده 9تأخیر در افشای صورتجلسه مجمع مورد تأیید هیأت رئیسه مجمع حداکثر یک هفته پس از برگزاری مجمع. 5-1ماده 8ارائه گزارش واحد حسابرسی داخلی دررابطه با ارزش مالی ساختار کنترل¬های داخلی هر 3 ماه یکبار. 6-1ماده 13تأخیر در افشای معاملات موضوع ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت. 2دستورالعمل انضباطی ناشران پذیرفته شده در بورس و اوراق بهادار تهران : 1-2ماده 5عدم پرداخت بخشی از سود سهام مصوب سنوات قبل ظرف مهلت قانونی. 3دستورالعمل حاکمیت شرکتی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار: 1-3تبصره 2 ماده 3اقدام هیأت مدیره نسبت به مستندسازی ساز و کارهای مناسب جهت دستیابی به اصول حاکمیت شرکتی.16. 16-کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت برای سال مالی مورد گزارش، در چارچوب چک لیست¬های ابلاغی مراجع ذیربط بررسی شده و باتوجه به محدودیت¬های ذاتی کنترلهای داخلی به موردی دال بر وجود نقاط ضعف بااهمیت در چارچوب چک لیست مذکور به جز مستندسازی ساختار کنترل¬های داخلی، در چارچوب برنامه جامع و مدون و انجام وظایف پیشبینی شده واحد حسابرسی داخلی به مورد حائز اهمیت دیگری برخورد نشده است.17. 17-در راستای ماده 41 دستورالعمل حاکمیت شرکتی به اطلاع می¬رساند، مبلغ مصوب مجمع عمومی عادی سالانه سال قبل برای مسئولیت¬های اجتماعی بالغ بر 100 میلیارد ریال بوده و هزینه¬های انجام شده به شرح گزارش¬های تفسیری مدیریت و فعالیت هیأت مدیره جمعا بالغ بر 8/2 میلیارد ریال پرداختی بوده است. 10تیر1405 موسسه حسابرسی بهمند سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام توسعه مولد نیروگاهی جهرم | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام توسعه مولد نیروگاهی جهرم | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی | — | — | — |
| به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام | — | توسعه مولد نيروگاهي جهرم | — |
| 1. 1-صورتهای مالی شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) شامل صورت ¬وضعیت مالی به تاریخ 29 اسفند 1404 و صورتهای سودوزیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریان¬های نقدی برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، و یادداشتهای توضیحی 1 تا 31 توسط این مؤسسه، حسابرسی شده است. 2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورت¬های مالی طبق استانداردهای حسابداری و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترل¬های داخلی لازم برای تهیه صورتهای مالی عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، برعهده هیأت مدیره است. در تهیه صورت¬های مالی، هیأت مدیره مسئول ارزیابی توانایی شرکت به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگراینکه قصد انحلال شرکت یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد، یا راهکار واقع بینانه دیگری به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. 3. حسابرسی این مؤسسه طبق استانداردهای حسابرسی انجام شده است. مسئولیت¬های مؤسسه طبق این استانداردها در بخش مسئولیت¬های حسابرس و بازرس قانونی در حسابرسی صورتهای مالی توصیف شده است. این مؤسسه طبق الزامات آیین اخلاق و رفتار حرفه¬ای حسابداران رسمی، مستقل از شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) است و سایر مسئولیت¬های اخلاقی را طبق الزامات مذکور انجام داده است. این مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسی کسب شده به عنوان مبنای اظهارنظر، کافی و مناسب است. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورتهای مالی، به عنوان یک مجموعه واحد، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی می¬شود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریف¬های بااهمیت، درصورت وجود، کشف نشود. تحریف¬ها که ناشی از تقلب یا اشتباه می¬باشند، زمانی بااهمیت تلقی می¬شوند که به طور منطقی انتظار رود، به تنهایی یا در مجموع، بتوانند بر تصمیمات اقتصادی استفاده کنندگان که برمبنای صورتهای مالی اتخاذ می¬شود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، بکارگیری قضاوت حرفه¬ای و حفظ نگرش تردید حرفه¬ای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: -خطرهای تحریف بااهمیت صورتهای مالی ناشی از تقلب یا اشتباه مشخص و ارزیابی می¬شود، روش¬های حسابرسی در برخورد با این خطرها طراحی و اجرا، و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به عنوان مبنای اظهارنظر کسب می¬شود. ازآنجاکه تقلب می¬تواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپاگذاری کنترل¬های داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است. -از کنترل¬های داخلی مرتبط با حسابرسی به منظور طراحی روش¬های حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترل¬های داخلی شرکت، شناخت کافی کسب می¬شود. -مناسب بودن رویه¬های حسابداری استفاده شده و معقول بودن برآوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی می¬شود. -برمبنای شواهد حسابرسی کسب شده، درمورد مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت توسط شرکت و وجود یا نبود ابهامی بااهمیت درارتباط با رویدادها یا شرایطی که می¬تواند تردیدی عمده نسبت به توانایی شرکت به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجه¬گیری می-شود. اگر چنین نتیجه¬گیری شود که ابهامی بااهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورتهای مالی اشاره شود یا، اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل می¬گردد. نتیجه¬گیری¬ها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسب شده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود شرکت، از ادامه فعالیت باز بماند. -کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورتهای مالی، شامل موارد افشا، و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورتهای مالی، به گونه¬ای در صورتهای مالی منعکس شده اند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی می¬گردد. افزون بر این، زمان بندی اجرا و دامنه برنامه ریزی شده کار حسابرسی و یافته¬های عمده حسابرسی، شامل ضعف¬های بااهمیت کنترل¬های داخلی که درجریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاع رسانی می¬شود. به علاوه، یادداشتی مبنی بر رعایت الزامات اخلاقی مربوط به استقلال به ارکان راهبری ارائه می¬شود، و همه روابط و سایر موضوعاتی که می¬توان انتظار معقولی داشت بر استقلال اثرگذار باشد، و درموارد مقتضی، تدابیر ایمن ساز مربوطه به اطلاع آنها می¬رسد. از بین موضوعات اطلاع¬رسانی شده به ارکان راهبری، آن دسته از مسائلی که در حسابرسی صورت¬های مالی دوره جاری دارای بیشترین اهمیت بوده¬اند و بنابراین مسائل عمده حسابرسی به شمار می¬روند مشخص می¬شود این مسائل در گزارش حسابرس توصیف می¬شوند، مگر اینکه طبق قوانین یا مقررات افشای آن مسائل منع شده باشد. یا هنگامی که در شرایط بسیار نادر حسابرس به این نتیجه برسد که مسائل مذکور نباید در گزارش حسابرس اطلاع¬رسانی شود زیرا به طور معقول انتظار می¬رود پیامدهای نامطلوب اطلاع¬رسانی بیش از منافع عمومی حاصل از آن باشد. همچنین این مؤسسه، به عنوان بازرس قانونی مسئولیت دارد موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نیز سایر موارد لازم را به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام گزارش کند. 4. به نظر این مؤسسه، صورتهای مالی یادشده، وضعیت مالی شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) در تاریخ 29 اسفند 1404 و عملکرد مالی و جریان¬های نقدی آن را برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، ازتمام جنبه¬های بااهمیت، طبق استانداردهای حسابداری، به نحو منصفانه نشان می¬دهد. 5. پیامدهای آتی رسیدگی¬های مالیاتی و بیمه وضعیت مالیاتهای عملکرد، ارزش افزوده و حق بیمه¬های تکلیفی و مراحل رسیدگی آنها و اقدامات درجریان برای تهاتر مانده مالیات پرداختنی با مطالبات از مدیریت شبکه برق ایران و درخواست بخشودگی جرایم و احتساب مالیات عملکرد سال 1404 براساس سود مشمول مالیات ابرازی در حسابها در یادداشتهای توضیحی 2-23، 6-1-22 و 2-1-16 منعکس میباشد. تعیین تکلیف قطعی هریک از موارد فوق، موکول به خاتمه رسیدگی و صدور رای نهایی مراجع ذیربــط می¬باشد.6. اسناد مالکیت زمین نیروگاه طبق مندرجات یادداشت توضیحی 4-11 اقدامات درجریان درخصوص انتقال رسمی مالکیت 18 هکتار از زمین¬های نیروگاه به نام شرکت ازطریق مراجع ذیربط درجریان انجام می¬باشد.7. مطالبات از مدیریت شبکه برق ایران دریافتنی¬های تجاری از شرکت مدیریت شبکه برق ایران بابت فروش برق طبق یادداشت¬ توضیحی 1-1-16 با مانده¬ای به مبلغ 11,664 میلیارد ریال مطابق با مفاد قرارداد فیمابین با شرایط پرداخت حداکثر از یکماه پس از صدور صورتحساب به حیطه وصول درنیامده است که اقدامات و پیگیریهای لازم درخصوص تسویه مبلغ مزبور درجریان انجام می¬باشد.8. وضعیت اوراق گواهی ظرفیت وضعیت نحوه شناخت، اندازه گیری و گزارشگری مالی اوراق گواهی ظرفیت در سرفصل پرداختنی¬های بلندمدت با مانده¬ای به مبلغ حدود 399 میلیارد ریال مشتمل بر7,445,000 وات اوراق گواهی ظرفیت فروش رفته درسال 1401 در بازار بورس در یادداشت¬های توضیحی 13-3 و 2-22 منـدرج می¬باشد. باتوجه به ابهام درارتباط با زمان برچیده شدن نیروگاه (بازنشستگی) به دلیل عدم اطلاع از عمر مفید نیروگاه و طبق نظر کمیته فنی سازمان حسابرسی دراین خصوص شناسایی آثار هزینه تأمین مالی ناشی از انتشار اوراق مذکور در حسابها مورد نداشته است.9. پوشش بیمه داراییهای ثابت مشهود و موجودی کالا به شرح یادداشتهای توضیحی 1-11 و 1-15، دارایی ثابت مشهود و موجودی مواد و کالا فاقد پوشش بیمهای در مقابل خطرات ناشی از جنگ میباشد. 10. منظور از مسائل عمده حسابرسی، مسائلی است که به قضاوت حرفه¬ای حسابرس، در حسابرسی صورتهای مالی سال جاری، دارای بیشترین اهمیت بوده¬اند. این مسائل در چارچوب حسابرسی صورتهای مالی و به منظور اظهارنظر نسبت به صورتهای مالی مورد توجه قرار گرفته¬اند و اظهارنظر جداگانه¬ای نسبت به این مسائل ارائه نمی-شود. دراین خصوص مسائل عمده حسابرسی دیگری برای درج در گزارش وجود ندارد. 11. مسئولیت سایر اطلاعات با هیأت مدیره شرکت است. سایر اطلاعات شامل گزارش تفسیری مدیریت است. اظهارنظر این مؤسسه نسبت به صورتهای مالی، به سایر اطلاعات تسری ندارد و لذا این مؤسسه نسبت به آن هیچ نوع اطمینانی ارائه نمی¬کند. مسئولیت این مؤسسه مطالعه سایر اطلاعات به منظور تشخیص مغایرت¬های بااهمیت بین سایر اطلاعات و صورتهای مالی یا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جریان حسابرسی، و یا مواردی که به نظر می¬رسد تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد. در صورتی که این مؤسسه، براساس کار انجام شده، به این نتیجه برسد که تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد، باید آن را گزارش کند. دراین خصوص نکته قابل گزارش وجود ندارد. 12. 12-موارد مرتبط با عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زیر است: 1-12- عدم پرداخت بخشی از سود سهام سنوات قبل در رعایت مفاد ماده 240 اصلاحیه قانون تجارت (یادداشت توضیحی 24).12. 2-12-عدم ثبت حدود و اختیارات تعیین شده توسط هیأت مدیره برای مدیرعامل در مرجع ثبت شرکتها.(ماده 128 اصلاحیه قانون تجارت)12. 3-12- مفاد ماده 148 اصلاحیه قانون تجارت درخصوص رعایت حقوق یکسان سهامداران باتوجه به مانده بدهی به ایشان (یادداشت توضیحی 2-28)12. 4-12-اقدامات و پیگیریهای شرکت دررابطه با برخی از تکالیف مقرر در مجمع عمومی عادی سالانه سال قبل به شرح بندهای (4) تا (7)، (1-12)، (3-12)، (15) این گزارش به نتیجه قطعی و نهایی موردنظر مجمع منجر نشده است.13. 13-معاملات مندرج در یادداشت توضیحی 1-28، بعنوان کلیه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که طی سال مالی مورد گزارش صورت گرفته، در زمان انجام عملیات حسابرسی توسط هیأت مدیره به اطلاع این مؤسسه رسیده و مورد بررسی قرار گرفته است. درمورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبنی بر کسب مجوز از هیأت مدیره و عدم شرکت مدیر ذینفـــع در رأی-گیری رعایت گردیده و این مؤسسه به شواهدی حاکی از اینکه معاملات مزبور با شرایط مناسب تجاری و در روال عادی عملیات شرکت انجام نگرفته باشد، برخورد ننموده است.14. 14-گزارش هیأت مدیره به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام درباره فعالیت و وضع عمومی شرکت مورد بررسی قرار گرفته است. با توجه به رسیدگی¬های انجام شده، نظر این مؤسسه به موارد بااهمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هیأت مدیره باشد، جلب نگردیده است.15. 15-موارد مرتبط با عدم رعایت قوانین و مقررات و ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درطی سال مالی موردگزارش، بشرح زیر است: ردیفشماره بند و مادهشرح 1دستورالعمل اجرایی افشای اطلاعات شرکت¬های ثبت شده نزد سازمان : 1-1ماده 7تأخیر در افشای گزارش فعالیت ماهانه حداکثر 5 روز بعد از پایان هر ماه برای شهریور 1404. 2-1تبصره ماده 9تأخیر در افشای فوری انتخاب مدیرعامل. 1-3ماده 10تأخیر در ارسال صورتجلسات مجامع عمومی عادی سالانه به ثبت شرکتها حداکثر 10 روز پس از تاریخ تشکیل و عدم افشای نسخه¬ای از صورتجلسه مجمع عمومی که به مرجع ثبت شرکتها ارائه شده حداکثر ظرف یک هفته پس از ابلاغ ثبت. 4-1ماده 9تأخیر در افشای صورتجلسه مجمع مورد تأیید هیأت رئیسه مجمع حداکثر یک هفته پس از برگزاری مجمع. 5-1ماده 8ارائه گزارش واحد حسابرسی داخلی دررابطه با ارزش مالی ساختار کنترل¬های داخلی هر 3 ماه یکبار. 6-1ماده 13تأخیر در افشای معاملات موضوع ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت. 2دستورالعمل انضباطی ناشران پذیرفته شده در بورس و اوراق بهادار تهران : 1-2ماده 5عدم پرداخت بخشی از سود سهام مصوب سنوات قبل ظرف مهلت قانونی. 3دستورالعمل حاکمیت شرکتی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار: 1-3تبصره 2 ماده 3اقدام هیأت مدیره نسبت به مستندسازی ساز و کارهای مناسب جهت دستیابی به اصول حاکمیت شرکتی.16. 16-کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت برای سال مالی مورد گزارش، در چارچوب چک لیست¬های ابلاغی مراجع ذیربط بررسی شده و باتوجه به محدودیت¬های ذاتی کنترلهای داخلی به موردی دال بر وجود نقاط ضعف بااهمیت در چارچوب چک لیست مذکور به جز مستندسازی ساختار کنترل¬های داخلی، در چارچوب برنامه جامع و مدون و انجام وظایف پیشبینی شده واحد حسابرسی داخلی به مورد حائز اهمیت دیگری برخورد نشده است.17. 17-در راستای ماده 41 دستورالعمل حاکمیت شرکتی به اطلاع می¬رساند، مبلغ مصوب مجمع عمومی عادی سالانه سال قبل برای مسئولیت¬های اجتماعی بالغ بر 100 میلیارد ریال بوده و هزینه¬های انجام شده به شرح گزارش¬های تفسیری مدیریت و فعالیت هیأت مدیره جمعا بالغ بر 8/2 میلیارد ریال پرداختی بوده است. | — | — | — |
| 1. 1-صورتهای مالی شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) شامل صورت ¬وضعیت مالی به تاریخ 29 اسفند 1404 و صورتهای سودوزیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریان¬های نقدی برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، و یادداشتهای توضیحی 1 تا 31 توسط این مؤسسه، حسابرسی شده است. | — | — | — |
| 2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورت¬های مالی طبق استانداردهای حسابداری و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترل¬های داخلی لازم برای تهیه صورتهای مالی عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، برعهده هیأت مدیره است. در تهیه صورت¬های مالی، هیأت مدیره مسئول ارزیابی توانایی شرکت به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگراینکه قصد انحلال شرکت یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد، یا راهکار واقع بینانه دیگری به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. | — | — | — |
| 3. حسابرسی این مؤسسه طبق استانداردهای حسابرسی انجام شده است. مسئولیت¬های مؤسسه طبق این استانداردها در بخش مسئولیت¬های حسابرس و بازرس قانونی در حسابرسی صورتهای مالی توصیف شده است. این مؤسسه طبق الزامات آیین اخلاق و رفتار حرفه¬ای حسابداران رسمی، مستقل از شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) است و سایر مسئولیت¬های اخلاقی را طبق الزامات مذکور انجام داده است. این مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسی کسب شده به عنوان مبنای اظهارنظر، کافی و مناسب است. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورتهای مالی، به عنوان یک مجموعه واحد، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی می¬شود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریف¬های بااهمیت، درصورت وجود، کشف نشود. تحریف¬ها که ناشی از تقلب یا اشتباه می¬باشند، زمانی بااهمیت تلقی می¬شوند که به طور منطقی انتظار رود، به تنهایی یا در مجموع، بتوانند بر تصمیمات اقتصادی استفاده کنندگان که برمبنای صورتهای مالی اتخاذ می¬شود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، بکارگیری قضاوت حرفه¬ای و حفظ نگرش تردید حرفه¬ای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: -خطرهای تحریف بااهمیت صورتهای مالی ناشی از تقلب یا اشتباه مشخص و ارزیابی می¬شود، روش¬های حسابرسی در برخورد با این خطرها طراحی و اجرا، و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به عنوان مبنای اظهارنظر کسب می¬شود. ازآنجاکه تقلب می¬تواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپاگذاری کنترل¬های داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است. -از کنترل¬های داخلی مرتبط با حسابرسی به منظور طراحی روش¬های حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترل¬های داخلی شرکت، شناخت کافی کسب می¬شود. -مناسب بودن رویه¬های حسابداری استفاده شده و معقول بودن برآوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی می¬شود. -برمبنای شواهد حسابرسی کسب شده، درمورد مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت توسط شرکت و وجود یا نبود ابهامی بااهمیت درارتباط با رویدادها یا شرایطی که می¬تواند تردیدی عمده نسبت به توانایی شرکت به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجه¬گیری می-شود. اگر چنین نتیجه¬گیری شود که ابهامی بااهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورتهای مالی اشاره شود یا، اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل می¬گردد. نتیجه¬گیری¬ها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسب شده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود شرکت، از ادامه فعالیت باز بماند. -کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورتهای مالی، شامل موارد افشا، و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورتهای مالی، به گونه¬ای در صورتهای مالی منعکس شده اند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی می¬گردد. افزون بر این، زمان بندی اجرا و دامنه برنامه ریزی شده کار حسابرسی و یافته¬های عمده حسابرسی، شامل ضعف¬های بااهمیت کنترل¬های داخلی که درجریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاع رسانی می¬شود. به علاوه، یادداشتی مبنی بر رعایت الزامات اخلاقی مربوط به استقلال به ارکان راهبری ارائه می¬شود، و همه روابط و سایر موضوعاتی که می¬توان انتظار معقولی داشت بر استقلال اثرگذار باشد، و درموارد مقتضی، تدابیر ایمن ساز مربوطه به اطلاع آنها می¬رسد. از بین موضوعات اطلاع¬رسانی شده به ارکان راهبری، آن دسته از مسائلی که در حسابرسی صورت¬های مالی دوره جاری دارای بیشترین اهمیت بوده¬اند و بنابراین مسائل عمده حسابرسی به شمار می¬روند مشخص می¬شود این مسائل در گزارش حسابرس توصیف می¬شوند، مگر اینکه طبق قوانین یا مقررات افشای آن مسائل منع شده باشد. یا هنگامی که در شرایط بسیار نادر حسابرس به این نتیجه برسد که مسائل مذکور نباید در گزارش حسابرس اطلاع¬رسانی شود زیرا به طور معقول انتظار می¬رود پیامدهای نامطلوب اطلاع¬رسانی بیش از منافع عمومی حاصل از آن باشد. همچنین این مؤسسه، به عنوان بازرس قانونی مسئولیت دارد موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نیز سایر موارد لازم را به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام گزارش کند. | — | — | — |
| 4. به نظر این مؤسسه، صورتهای مالی یادشده، وضعیت مالی شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) در تاریخ 29 اسفند 1404 و عملکرد مالی و جریان¬های نقدی آن را برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، ازتمام جنبه¬های بااهمیت، طبق استانداردهای حسابداری، به نحو منصفانه نشان می¬دهد. | — | — | — |
| 5. پیامدهای آتی رسیدگی¬های مالیاتی و بیمه وضعیت مالیاتهای عملکرد، ارزش افزوده و حق بیمه¬های تکلیفی و مراحل رسیدگی آنها و اقدامات درجریان برای تهاتر مانده مالیات پرداختنی با مطالبات از مدیریت شبکه برق ایران و درخواست بخشودگی جرایم و احتساب مالیات عملکرد سال 1404 براساس سود مشمول مالیات ابرازی در حسابها در یادداشتهای توضیحی 2-23، 6-1-22 و 2-1-16 منعکس میباشد. تعیین تکلیف قطعی هریک از موارد فوق، موکول به خاتمه رسیدگی و صدور رای نهایی مراجع ذیربــط می¬باشد.6. اسناد مالکیت زمین نیروگاه طبق مندرجات یادداشت توضیحی 4-11 اقدامات درجریان درخصوص انتقال رسمی مالکیت 18 هکتار از زمین¬های نیروگاه به نام شرکت ازطریق مراجع ذیربط درجریان انجام می¬باشد.7. مطالبات از مدیریت شبکه برق ایران دریافتنی¬های تجاری از شرکت مدیریت شبکه برق ایران بابت فروش برق طبق یادداشت¬ توضیحی 1-1-16 با مانده¬ای به مبلغ 11,664 میلیارد ریال مطابق با مفاد قرارداد فیمابین با شرایط پرداخت حداکثر از یکماه پس از صدور صورتحساب به حیطه وصول درنیامده است که اقدامات و پیگیریهای لازم درخصوص تسویه مبلغ مزبور درجریان انجام می¬باشد.8. وضعیت اوراق گواهی ظرفیت وضعیت نحوه شناخت، اندازه گیری و گزارشگری مالی اوراق گواهی ظرفیت در سرفصل پرداختنی¬های بلندمدت با مانده¬ای به مبلغ حدود 399 میلیارد ریال مشتمل بر7,445,000 وات اوراق گواهی ظرفیت فروش رفته درسال 1401 در بازار بورس در یادداشت¬های توضیحی 13-3 و 2-22 منـدرج می¬باشد. باتوجه به ابهام درارتباط با زمان برچیده شدن نیروگاه (بازنشستگی) به دلیل عدم اطلاع از عمر مفید نیروگاه و طبق نظر کمیته فنی سازمان حسابرسی دراین خصوص شناسایی آثار هزینه تأمین مالی ناشی از انتشار اوراق مذکور در حسابها مورد نداشته است.9. پوشش بیمه داراییهای ثابت مشهود و موجودی کالا به شرح یادداشتهای توضیحی 1-11 و 1-15، دارایی ثابت مشهود و موجودی مواد و کالا فاقد پوشش بیمهای در مقابل خطرات ناشی از جنگ میباشد. | — | — | — |
| 10. منظور از مسائل عمده حسابرسی، مسائلی است که به قضاوت حرفه¬ای حسابرس، در حسابرسی صورتهای مالی سال جاری، دارای بیشترین اهمیت بوده¬اند. این مسائل در چارچوب حسابرسی صورتهای مالی و به منظور اظهارنظر نسبت به صورتهای مالی مورد توجه قرار گرفته¬اند و اظهارنظر جداگانه¬ای نسبت به این مسائل ارائه نمی-شود. دراین خصوص مسائل عمده حسابرسی دیگری برای درج در گزارش وجود ندارد. | — | — | — |
| 11. مسئولیت سایر اطلاعات با هیأت مدیره شرکت است. سایر اطلاعات شامل گزارش تفسیری مدیریت است. اظهارنظر این مؤسسه نسبت به صورتهای مالی، به سایر اطلاعات تسری ندارد و لذا این مؤسسه نسبت به آن هیچ نوع اطمینانی ارائه نمی¬کند. مسئولیت این مؤسسه مطالعه سایر اطلاعات به منظور تشخیص مغایرت¬های بااهمیت بین سایر اطلاعات و صورتهای مالی یا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جریان حسابرسی، و یا مواردی که به نظر می¬رسد تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد. در صورتی که این مؤسسه، براساس کار انجام شده، به این نتیجه برسد که تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد، باید آن را گزارش کند. دراین خصوص نکته قابل گزارش وجود ندارد. | — | — | — |
| 12. 12-موارد مرتبط با عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زیر است: 1-12- عدم پرداخت بخشی از سود سهام سنوات قبل در رعایت مفاد ماده 240 اصلاحیه قانون تجارت (یادداشت توضیحی 24).12. 2-12-عدم ثبت حدود و اختیارات تعیین شده توسط هیأت مدیره برای مدیرعامل در مرجع ثبت شرکتها.(ماده 128 اصلاحیه قانون تجارت)12. 3-12- مفاد ماده 148 اصلاحیه قانون تجارت درخصوص رعایت حقوق یکسان سهامداران باتوجه به مانده بدهی به ایشان (یادداشت توضیحی 2-28)12. 4-12-اقدامات و پیگیریهای شرکت دررابطه با برخی از تکالیف مقرر در مجمع عمومی عادی سالانه سال قبل به شرح بندهای (4) تا (7)، (1-12)، (3-12)، (15) این گزارش به نتیجه قطعی و نهایی موردنظر مجمع منجر نشده است.13. 13-معاملات مندرج در یادداشت توضیحی 1-28، بعنوان کلیه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که طی سال مالی مورد گزارش صورت گرفته، در زمان انجام عملیات حسابرسی توسط هیأت مدیره به اطلاع این مؤسسه رسیده و مورد بررسی قرار گرفته است. درمورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبنی بر کسب مجوز از هیأت مدیره و عدم شرکت مدیر ذینفـــع در رأی-گیری رعایت گردیده و این مؤسسه به شواهدی حاکی از اینکه معاملات مزبور با شرایط مناسب تجاری و در روال عادی عملیات شرکت انجام نگرفته باشد، برخورد ننموده است.14. 14-گزارش هیأت مدیره به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام درباره فعالیت و وضع عمومی شرکت مورد بررسی قرار گرفته است. با توجه به رسیدگی¬های انجام شده، نظر این مؤسسه به موارد بااهمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هیأت مدیره باشد، جلب نگردیده است.15. 15-موارد مرتبط با عدم رعایت قوانین و مقررات و ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درطی سال مالی موردگزارش، بشرح زیر است: ردیفشماره بند و مادهشرح 1دستورالعمل اجرایی افشای اطلاعات شرکت¬های ثبت شده نزد سازمان : 1-1ماده 7تأخیر در افشای گزارش فعالیت ماهانه حداکثر 5 روز بعد از پایان هر ماه برای شهریور 1404. 2-1تبصره ماده 9تأخیر در افشای فوری انتخاب مدیرعامل. 1-3ماده 10تأخیر در ارسال صورتجلسات مجامع عمومی عادی سالانه به ثبت شرکتها حداکثر 10 روز پس از تاریخ تشکیل و عدم افشای نسخه¬ای از صورتجلسه مجمع عمومی که به مرجع ثبت شرکتها ارائه شده حداکثر ظرف یک هفته پس از ابلاغ ثبت. 4-1ماده 9تأخیر در افشای صورتجلسه مجمع مورد تأیید هیأت رئیسه مجمع حداکثر یک هفته پس از برگزاری مجمع. 5-1ماده 8ارائه گزارش واحد حسابرسی داخلی دررابطه با ارزش مالی ساختار کنترل¬های داخلی هر 3 ماه یکبار. 6-1ماده 13تأخیر در افشای معاملات موضوع ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت. 2دستورالعمل انضباطی ناشران پذیرفته شده در بورس و اوراق بهادار تهران : 1-2ماده 5عدم پرداخت بخشی از سود سهام مصوب سنوات قبل ظرف مهلت قانونی. 3دستورالعمل حاکمیت شرکتی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار: 1-3تبصره 2 ماده 3اقدام هیأت مدیره نسبت به مستندسازی ساز و کارهای مناسب جهت دستیابی به اصول حاکمیت شرکتی.16. 16-کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت برای سال مالی مورد گزارش، در چارچوب چک لیست¬های ابلاغی مراجع ذیربط بررسی شده و باتوجه به محدودیت¬های ذاتی کنترلهای داخلی به موردی دال بر وجود نقاط ضعف بااهمیت در چارچوب چک لیست مذکور به جز مستندسازی ساختار کنترل¬های داخلی، در چارچوب برنامه جامع و مدون و انجام وظایف پیشبینی شده واحد حسابرسی داخلی به مورد حائز اهمیت دیگری برخورد نشده است.17. 17-در راستای ماده 41 دستورالعمل حاکمیت شرکتی به اطلاع می¬رساند، مبلغ مصوب مجمع عمومی عادی سالانه سال قبل برای مسئولیت¬های اجتماعی بالغ بر 100 میلیارد ریال بوده و هزینه¬های انجام شده به شرح گزارش¬های تفسیری مدیریت و فعالیت هیأت مدیره جمعا بالغ بر 8/2 میلیارد ریال پرداختی بوده است. | — | — | — |
| 10تیر1405 | — | — | — |
| 10تیر1405 | — | — | — |
| موسسه حسابرسی بهمند سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| شریک موسسه بهمند | Sajad Delpak [Sign] | 982650 | 1405/04/18 20:48:47 |
| مدیر موسسه بهمند | Ali Mashreghi Arani [Sign] | 800735 | 1405/04/18 21:01:50 |
6
اطلاعیه اصلی (6)
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام توسعه مولد نیروگاهی جهرم | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام توسعه مولد نیروگاهی جهرم | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی | — | — | — |
| به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام | — | توسعه مولد نيروگاهي جهرم | — |
| 1. 1-صورتهای مالی شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) شامل صورت ¬وضعیت مالی به تاریخ 29 اسفند 1404 و صورتهای سودوزیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریان¬های نقدی برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، و یادداشتهای توضیحی 1 تا 31 توسط این مؤسسه، حسابرسی شده است. 2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورت¬های مالی طبق استانداردهای حسابداری و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترل¬های داخلی لازم برای تهیه صورتهای مالی عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، برعهده هیأت مدیره است. در تهیه صورت¬های مالی، هیأت مدیره مسئول ارزیابی توانایی شرکت به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگراینکه قصد انحلال شرکت یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد، یا راهکار واقع بینانه دیگری به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. 3. حسابرسی این مؤسسه طبق استانداردهای حسابرسی انجام شده است. مسئولیت¬های مؤسسه طبق این استانداردها در بخش مسئولیت¬های حسابرس و بازرس قانونی در حسابرسی صورتهای مالی توصیف شده است. این مؤسسه طبق الزامات آیین اخلاق و رفتار حرفه¬ای حسابداران رسمی، مستقل از شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) است و سایر مسئولیت¬های اخلاقی را طبق الزامات مذکور انجام داده است. این مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسی کسب شده به عنوان مبنای اظهارنظر، کافی و مناسب است. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورتهای مالی، به عنوان یک مجموعه واحد، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی می¬شود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریف¬های بااهمیت، درصورت وجود، کشف نشود. تحریف¬ها که ناشی از تقلب یا اشتباه می¬باشند، زمانی بااهمیت تلقی می¬شوند که به طور منطقی انتظار رود، به تنهایی یا در مجموع، بتوانند بر تصمیمات اقتصادی استفاده کنندگان که برمبنای صورتهای مالی اتخاذ می¬شود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، بکارگیری قضاوت حرفه¬ای و حفظ نگرش تردید حرفه¬ای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: -خطرهای تحریف بااهمیت صورتهای مالی ناشی از تقلب یا اشتباه مشخص و ارزیابی می¬شود، روش¬های حسابرسی در برخورد با این خطرها طراحی و اجرا، و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به عنوان مبنای اظهارنظر کسب می¬شود. ازآنجاکه تقلب می¬تواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپاگذاری کنترل¬های داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است. -از کنترل¬های داخلی مرتبط با حسابرسی به منظور طراحی روش¬های حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترل¬های داخلی شرکت، شناخت کافی کسب می¬شود. -مناسب بودن رویه¬های حسابداری استفاده شده و معقول بودن برآوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی می¬شود. -برمبنای شواهد حسابرسی کسب شده، درمورد مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت توسط شرکت و وجود یا نبود ابهامی بااهمیت درارتباط با رویدادها یا شرایطی که می¬تواند تردیدی عمده نسبت به توانایی شرکت به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجه¬گیری می-شود. اگر چنین نتیجه¬گیری شود که ابهامی بااهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورتهای مالی اشاره شود یا، اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل می¬گردد. نتیجه¬گیری¬ها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسب شده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود شرکت، از ادامه فعالیت باز بماند. -کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورتهای مالی، شامل موارد افشا، و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورتهای مالی، به گونه¬ای در صورتهای مالی منعکس شده اند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی می¬گردد. افزون بر این، زمان بندی اجرا و دامنه برنامه ریزی شده کار حسابرسی و یافته¬های عمده حسابرسی، شامل ضعف¬های بااهمیت کنترل¬های داخلی که درجریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاع رسانی می¬شود. به علاوه، یادداشتی مبنی بر رعایت الزامات اخلاقی مربوط به استقلال به ارکان راهبری ارائه می¬شود، و همه روابط و سایر موضوعاتی که می¬توان انتظار معقولی داشت بر استقلال اثرگذار باشد، و درموارد مقتضی، تدابیر ایمن ساز مربوطه به اطلاع آنها می¬رسد. از بین موضوعات اطلاع¬رسانی شده به ارکان راهبری، آن دسته از مسائلی که در حسابرسی صورت¬های مالی دوره جاری دارای بیشترین اهمیت بوده¬اند و بنابراین مسائل عمده حسابرسی به شمار می¬روند مشخص می¬شود این مسائل در گزارش حسابرس توصیف می¬شوند، مگر اینکه طبق قوانین یا مقررات افشای آن مسائل منع شده باشد. یا هنگامی که در شرایط بسیار نادر حسابرس به این نتیجه برسد که مسائل مذکور نباید در گزارش حسابرس اطلاع¬رسانی شود زیرا به طور معقول انتظار می¬رود پیامدهای نامطلوب اطلاع¬رسانی بیش از منافع عمومی حاصل از آن باشد. همچنین این مؤسسه، به عنوان بازرس قانونی مسئولیت دارد موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نیز سایر موارد لازم را به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام گزارش کند. 4. به نظر این مؤسسه، صورتهای مالی یادشده، وضعیت مالی شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) در تاریخ 29 اسفند 1404 و عملکرد مالی و جریان¬های نقدی آن را برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، ازتمام جنبه¬های بااهمیت، طبق استانداردهای حسابداری، به نحو منصفانه نشان می¬دهد. 5. پیامدهای آتی رسیدگی¬های مالیاتی و بیمه وضعیت مالیاتهای عملکرد، ارزش افزوده و حق بیمه¬های تکلیفی و مراحل رسیدگی آنها و اقدامات درجریان برای تهاتر مانده مالیات پرداختنی با مطالبات از مدیریت شبکه برق ایران و درخواست بخشودگی جرایم و احتساب مالیات عملکرد سال 1404 براساس سود مشمول مالیات ابرازی در حسابها در یادداشتهای توضیحی 2-23، 6-1-22 و 2-1-16 منعکس میباشد. تعیین تکلیف قطعی هریک از موارد فوق، موکول به خاتمه رسیدگی و صدور رای نهایی مراجع ذیربــط می¬باشد.6. اسناد مالکیت زمین نیروگاه طبق مندرجات یادداشت توضیحی 4-11 اقدامات درجریان درخصوص انتقال رسمی مالکیت 18 هکتار از زمین¬های نیروگاه به نام شرکت ازطریق مراجع ذیربط درجریان انجام می¬باشد.7. مطالبات از مدیریت شبکه برق ایران دریافتنی¬های تجاری از شرکت مدیریت شبکه برق ایران بابت فروش برق طبق یادداشت¬ توضیحی 1-1-16 با مانده¬ای به مبلغ 11,664 میلیارد ریال مطابق با مفاد قرارداد فیمابین با شرایط پرداخت حداکثر از یکماه پس از صدور صورتحساب به حیطه وصول درنیامده است که اقدامات و پیگیریهای لازم درخصوص تسویه مبلغ مزبور درجریان انجام می¬باشد.8. وضعیت اوراق گواهی ظرفیت وضعیت نحوه شناخت، اندازه گیری و گزارشگری مالی اوراق گواهی ظرفیت در سرفصل پرداختنی¬های بلندمدت با مانده¬ای به مبلغ حدود 399 میلیارد ریال مشتمل بر7,445,000 وات اوراق گواهی ظرفیت فروش رفته درسال 1401 در بازار بورس در یادداشت¬های توضیحی 13-3 و 2-22 منـدرج می¬باشد. باتوجه به ابهام درارتباط با زمان برچیده شدن نیروگاه (بازنشستگی) به دلیل عدم اطلاع از عمر مفید نیروگاه و طبق نظر کمیته فنی سازمان حسابرسی دراین خصوص شناسایی آثار هزینه تأمین مالی ناشی از انتشار اوراق مذکور در حسابها مورد نداشته است.9. پوشش بیمه داراییهای ثابت مشهود و موجودی کالا به شرح یادداشتهای توضیحی 1-11 و 1-15، دارایی ثابت مشهود و موجودی مواد و کالا فاقد پوشش بیمهای در مقابل خطرات ناشی از جنگ میباشد. 10. منظور از مسائل عمده حسابرسی، مسائلی است که به قضاوت حرفه¬ای حسابرس، در حسابرسی صورتهای مالی سال جاری، دارای بیشترین اهمیت بوده¬اند. این مسائل در چارچوب حسابرسی صورتهای مالی و به منظور اظهارنظر نسبت به صورتهای مالی مورد توجه قرار گرفته¬اند و اظهارنظر جداگانه¬ای نسبت به این مسائل ارائه نمی-شود. دراین خصوص مسائل عمده حسابرسی دیگری برای درج در گزارش وجود ندارد. 11. مسئولیت سایر اطلاعات با هیأت مدیره شرکت است. سایر اطلاعات شامل گزارش تفسیری مدیریت است. اظهارنظر این مؤسسه نسبت به صورتهای مالی، به سایر اطلاعات تسری ندارد و لذا این مؤسسه نسبت به آن هیچ نوع اطمینانی ارائه نمی¬کند. مسئولیت این مؤسسه مطالعه سایر اطلاعات به منظور تشخیص مغایرت¬های بااهمیت بین سایر اطلاعات و صورتهای مالی یا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جریان حسابرسی، و یا مواردی که به نظر می¬رسد تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد. در صورتی که این مؤسسه، براساس کار انجام شده، به این نتیجه برسد که تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد، باید آن را گزارش کند. دراین خصوص نکته قابل گزارش وجود ندارد. 12. 12-موارد مرتبط با عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زیر است: 1-12- عدم پرداخت بخشی از سود سهام سنوات قبل در رعایت مفاد ماده 240 اصلاحیه قانون تجارت (یادداشت توضیحی 24).12. 2-12-عدم ثبت حدود و اختیارات تعیین شده توسط هیأت مدیره برای مدیرعامل در مرجع ثبت شرکتها.(ماده 128 اصلاحیه قانون تجارت)12. 3-12- مفاد ماده 148 اصلاحیه قانون تجارت درخصوص رعایت حقوق یکسان سهامداران باتوجه به مانده بدهی به ایشان (یادداشت توضیحی 2-28)12. 4-12-اقدامات و پیگیریهای شرکت دررابطه با برخی از تکالیف مقرر در مجمع عمومی عادی سالانه سال قبل به شرح بندهای (4) تا (7)، (1-12)، (3-12)، (15) این گزارش به نتیجه قطعی و نهایی موردنظر مجمع منجر نشده است.13. 13-معاملات مندرج در یادداشت توضیحی 1-28، بعنوان کلیه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که طی سال مالی مورد گزارش صورت گرفته، در زمان انجام عملیات حسابرسی توسط هیأت مدیره به اطلاع این مؤسسه رسیده و مورد بررسی قرار گرفته است. درمورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبنی بر کسب مجوز از هیأت مدیره و عدم شرکت مدیر ذینفـــع در رأی-گیری رعایت گردیده و این مؤسسه به شواهدی حاکی از اینکه معاملات مزبور با شرایط مناسب تجاری و در روال عادی عملیات شرکت انجام نگرفته باشد، برخورد ننموده است.14. 14-گزارش هیأت مدیره به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام درباره فعالیت و وضع عمومی شرکت مورد بررسی قرار گرفته است. با توجه به رسیدگی¬های انجام شده، نظر این مؤسسه به موارد بااهمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هیأت مدیره باشد، جلب نگردیده است.15. 15-موارد مرتبط با عدم رعایت قوانین و مقررات و ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درطی سال مالی موردگزارش، بشرح زیر است: ردیفشماره بند و مادهشرح 1دستورالعمل اجرایی افشای اطلاعات شرکت¬های ثبت شده نزد سازمان : 1-1ماده 7تأخیر در افشای گزارش فعالیت ماهانه حداکثر 5 روز بعد از پایان هر ماه برای شهریور 1404. 2-1تبصره ماده 9تأخیر در افشای فوری انتخاب مدیرعامل. 1-3ماده 10تأخیر در ارسال صورتجلسات مجامع عمومی عادی سالانه به ثبت شرکتها حداکثر 10 روز پس از تاریخ تشکیل و عدم افشای نسخه¬ای از صورتجلسه مجمع عمومی که به مرجع ثبت شرکتها ارائه شده حداکثر ظرف یک هفته پس از ابلاغ ثبت. 4-1ماده 9تأخیر در افشای صورتجلسه مجمع مورد تأیید هیأت رئیسه مجمع حداکثر یک هفته پس از برگزاری مجمع. 5-1ماده 8ارائه گزارش واحد حسابرسی داخلی دررابطه با ارزش مالی ساختار کنترل¬های داخلی هر 3 ماه یکبار. 6-1ماده 13تأخیر در افشای معاملات موضوع ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت. 2دستورالعمل انضباطی ناشران پذیرفته شده در بورس و اوراق بهادار تهران : 1-2ماده 5عدم پرداخت بخشی از سود سهام مصوب سنوات قبل ظرف مهلت قانونی. 3دستورالعمل حاکمیت شرکتی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار: 1-3تبصره 2 ماده 3اقدام هیأت مدیره نسبت به مستندسازی ساز و کارهای مناسب جهت دستیابی به اصول حاکمیت شرکتی.16. 16-کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت برای سال مالی مورد گزارش، در چارچوب چک لیست¬های ابلاغی مراجع ذیربط بررسی شده و باتوجه به محدودیت¬های ذاتی کنترلهای داخلی به موردی دال بر وجود نقاط ضعف بااهمیت در چارچوب چک لیست مذکور به جز مستندسازی ساختار کنترل¬های داخلی، در چارچوب برنامه جامع و مدون و انجام وظایف پیشبینی شده واحد حسابرسی داخلی به مورد حائز اهمیت دیگری برخورد نشده است.17. 17-در راستای ماده 41 دستورالعمل حاکمیت شرکتی به اطلاع می¬رساند، مبلغ مصوب مجمع عمومی عادی سالانه سال قبل برای مسئولیت¬های اجتماعی بالغ بر 100 میلیارد ریال بوده و هزینه¬های انجام شده به شرح گزارش¬های تفسیری مدیریت و فعالیت هیأت مدیره جمعا بالغ بر 8/2 میلیارد ریال پرداختی بوده است. | — | — | — |
| 1. 1-صورتهای مالی شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) شامل صورت ¬وضعیت مالی به تاریخ 29 اسفند 1404 و صورتهای سودوزیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریان¬های نقدی برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، و یادداشتهای توضیحی 1 تا 31 توسط این مؤسسه، حسابرسی شده است. | — | — | — |
| 2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورت¬های مالی طبق استانداردهای حسابداری و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترل¬های داخلی لازم برای تهیه صورتهای مالی عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، برعهده هیأت مدیره است. در تهیه صورت¬های مالی، هیأت مدیره مسئول ارزیابی توانایی شرکت به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگراینکه قصد انحلال شرکت یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد، یا راهکار واقع بینانه دیگری به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. | — | — | — |
| 3. حسابرسی این مؤسسه طبق استانداردهای حسابرسی انجام شده است. مسئولیت¬های مؤسسه طبق این استانداردها در بخش مسئولیت¬های حسابرس و بازرس قانونی در حسابرسی صورتهای مالی توصیف شده است. این مؤسسه طبق الزامات آیین اخلاق و رفتار حرفه¬ای حسابداران رسمی، مستقل از شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) است و سایر مسئولیت¬های اخلاقی را طبق الزامات مذکور انجام داده است. این مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسی کسب شده به عنوان مبنای اظهارنظر، کافی و مناسب است. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورتهای مالی، به عنوان یک مجموعه واحد، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی می¬شود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریف¬های بااهمیت، درصورت وجود، کشف نشود. تحریف¬ها که ناشی از تقلب یا اشتباه می¬باشند، زمانی بااهمیت تلقی می¬شوند که به طور منطقی انتظار رود، به تنهایی یا در مجموع، بتوانند بر تصمیمات اقتصادی استفاده کنندگان که برمبنای صورتهای مالی اتخاذ می¬شود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، بکارگیری قضاوت حرفه¬ای و حفظ نگرش تردید حرفه¬ای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: -خطرهای تحریف بااهمیت صورتهای مالی ناشی از تقلب یا اشتباه مشخص و ارزیابی می¬شود، روش¬های حسابرسی در برخورد با این خطرها طراحی و اجرا، و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به عنوان مبنای اظهارنظر کسب می¬شود. ازآنجاکه تقلب می¬تواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپاگذاری کنترل¬های داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است. -از کنترل¬های داخلی مرتبط با حسابرسی به منظور طراحی روش¬های حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترل¬های داخلی شرکت، شناخت کافی کسب می¬شود. -مناسب بودن رویه¬های حسابداری استفاده شده و معقول بودن برآوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی می¬شود. -برمبنای شواهد حسابرسی کسب شده، درمورد مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت توسط شرکت و وجود یا نبود ابهامی بااهمیت درارتباط با رویدادها یا شرایطی که می¬تواند تردیدی عمده نسبت به توانایی شرکت به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجه¬گیری می-شود. اگر چنین نتیجه¬گیری شود که ابهامی بااهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورتهای مالی اشاره شود یا، اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل می¬گردد. نتیجه¬گیری¬ها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسب شده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود شرکت، از ادامه فعالیت باز بماند. -کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورتهای مالی، شامل موارد افشا، و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورتهای مالی، به گونه¬ای در صورتهای مالی منعکس شده اند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی می¬گردد. افزون بر این، زمان بندی اجرا و دامنه برنامه ریزی شده کار حسابرسی و یافته¬های عمده حسابرسی، شامل ضعف¬های بااهمیت کنترل¬های داخلی که درجریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاع رسانی می¬شود. به علاوه، یادداشتی مبنی بر رعایت الزامات اخلاقی مربوط به استقلال به ارکان راهبری ارائه می¬شود، و همه روابط و سایر موضوعاتی که می¬توان انتظار معقولی داشت بر استقلال اثرگذار باشد، و درموارد مقتضی، تدابیر ایمن ساز مربوطه به اطلاع آنها می¬رسد. از بین موضوعات اطلاع¬رسانی شده به ارکان راهبری، آن دسته از مسائلی که در حسابرسی صورت¬های مالی دوره جاری دارای بیشترین اهمیت بوده¬اند و بنابراین مسائل عمده حسابرسی به شمار می¬روند مشخص می¬شود این مسائل در گزارش حسابرس توصیف می¬شوند، مگر اینکه طبق قوانین یا مقررات افشای آن مسائل منع شده باشد. یا هنگامی که در شرایط بسیار نادر حسابرس به این نتیجه برسد که مسائل مذکور نباید در گزارش حسابرس اطلاع¬رسانی شود زیرا به طور معقول انتظار می¬رود پیامدهای نامطلوب اطلاع¬رسانی بیش از منافع عمومی حاصل از آن باشد. همچنین این مؤسسه، به عنوان بازرس قانونی مسئولیت دارد موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نیز سایر موارد لازم را به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام گزارش کند. | — | — | — |
| 4. به نظر این مؤسسه، صورتهای مالی یادشده، وضعیت مالی شرکت توسعه مولد نیروگاهی جهرم (سهامی عام) در تاریخ 29 اسفند 1404 و عملکرد مالی و جریان¬های نقدی آن را برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، ازتمام جنبه¬های بااهمیت، طبق استانداردهای حسابداری، به نحو منصفانه نشان می¬دهد. | — | — | — |
| 5. پیامدهای آتی رسیدگی¬های مالیاتی و بیمه وضعیت مالیاتهای عملکرد، ارزش افزوده و حق بیمه¬های تکلیفی و مراحل رسیدگی آنها و اقدامات درجریان برای تهاتر مانده مالیات پرداختنی با مطالبات از مدیریت شبکه برق ایران و درخواست بخشودگی جرایم و احتساب مالیات عملکرد سال 1404 براساس سود مشمول مالیات ابرازی در حسابها در یادداشتهای توضیحی 2-23، 6-1-22 و 2-1-16 منعکس میباشد. تعیین تکلیف قطعی هریک از موارد فوق، موکول به خاتمه رسیدگی و صدور رای نهایی مراجع ذیربــط می¬باشد.6. اسناد مالکیت زمین نیروگاه طبق مندرجات یادداشت توضیحی 4-11 اقدامات درجریان درخصوص انتقال رسمی مالکیت 18 هکتار از زمین¬های نیروگاه به نام شرکت ازطریق مراجع ذیربط درجریان انجام می¬باشد.7. مطالبات از مدیریت شبکه برق ایران دریافتنی¬های تجاری از شرکت مدیریت شبکه برق ایران بابت فروش برق طبق یادداشت¬ توضیحی 1-1-16 با مانده¬ای به مبلغ 11,664 میلیارد ریال مطابق با مفاد قرارداد فیمابین با شرایط پرداخت حداکثر از یکماه پس از صدور صورتحساب به حیطه وصول درنیامده است که اقدامات و پیگیریهای لازم درخصوص تسویه مبلغ مزبور درجریان انجام می¬باشد.8. وضعیت اوراق گواهی ظرفیت وضعیت نحوه شناخت، اندازه گیری و گزارشگری مالی اوراق گواهی ظرفیت در سرفصل پرداختنی¬های بلندمدت با مانده¬ای به مبلغ حدود 399 میلیارد ریال مشتمل بر7,445,000 وات اوراق گواهی ظرفیت فروش رفته درسال 1401 در بازار بورس در یادداشت¬های توضیحی 13-3 و 2-22 منـدرج می¬باشد. باتوجه به ابهام درارتباط با زمان برچیده شدن نیروگاه (بازنشستگی) به دلیل عدم اطلاع از عمر مفید نیروگاه و طبق نظر کمیته فنی سازمان حسابرسی دراین خصوص شناسایی آثار هزینه تأمین مالی ناشی از انتشار اوراق مذکور در حسابها مورد نداشته است.9. پوشش بیمه داراییهای ثابت مشهود و موجودی کالا به شرح یادداشتهای توضیحی 1-11 و 1-15، دارایی ثابت مشهود و موجودی مواد و کالا فاقد پوشش بیمهای در مقابل خطرات ناشی از جنگ میباشد. | — | — | — |
| 10. منظور از مسائل عمده حسابرسی، مسائلی است که به قضاوت حرفه¬ای حسابرس، در حسابرسی صورتهای مالی سال جاری، دارای بیشترین اهمیت بوده¬اند. این مسائل در چارچوب حسابرسی صورتهای مالی و به منظور اظهارنظر نسبت به صورتهای مالی مورد توجه قرار گرفته¬اند و اظهارنظر جداگانه¬ای نسبت به این مسائل ارائه نمی-شود. دراین خصوص مسائل عمده حسابرسی دیگری برای درج در گزارش وجود ندارد. | — | — | — |
| 11. مسئولیت سایر اطلاعات با هیأت مدیره شرکت است. سایر اطلاعات شامل گزارش تفسیری مدیریت است. اظهارنظر این مؤسسه نسبت به صورتهای مالی، به سایر اطلاعات تسری ندارد و لذا این مؤسسه نسبت به آن هیچ نوع اطمینانی ارائه نمی¬کند. مسئولیت این مؤسسه مطالعه سایر اطلاعات به منظور تشخیص مغایرت¬های بااهمیت بین سایر اطلاعات و صورتهای مالی یا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جریان حسابرسی، و یا مواردی که به نظر می¬رسد تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد. در صورتی که این مؤسسه، براساس کار انجام شده، به این نتیجه برسد که تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد، باید آن را گزارش کند. دراین خصوص نکته قابل گزارش وجود ندارد. | — | — | — |
| 12. 12-موارد مرتبط با عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زیر است: 1-12- عدم پرداخت بخشی از سود سهام سنوات قبل در رعایت مفاد ماده 240 اصلاحیه قانون تجارت (یادداشت توضیحی 24).12. 2-12-عدم ثبت حدود و اختیارات تعیین شده توسط هیأت مدیره برای مدیرعامل در مرجع ثبت شرکتها.(ماده 128 اصلاحیه قانون تجارت)12. 3-12- مفاد ماده 148 اصلاحیه قانون تجارت درخصوص رعایت حقوق یکسان سهامداران باتوجه به مانده بدهی به ایشان (یادداشت توضیحی 2-28)12. 4-12-اقدامات و پیگیریهای شرکت دررابطه با برخی از تکالیف مقرر در مجمع عمومی عادی سالانه سال قبل به شرح بندهای (4) تا (7)، (1-12)، (3-12)، (15) این گزارش به نتیجه قطعی و نهایی موردنظر مجمع منجر نشده است.13. 13-معاملات مندرج در یادداشت توضیحی 1-28، بعنوان کلیه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که طی سال مالی مورد گزارش صورت گرفته، در زمان انجام عملیات حسابرسی توسط هیأت مدیره به اطلاع این مؤسسه رسیده و مورد بررسی قرار گرفته است. درمورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبنی بر کسب مجوز از هیأت مدیره و عدم شرکت مدیر ذینفـــع در رأی-گیری رعایت گردیده و این مؤسسه به شواهدی حاکی از اینکه معاملات مزبور با شرایط مناسب تجاری و در روال عادی عملیات شرکت انجام نگرفته باشد، برخورد ننموده است.14. 14-گزارش هیأت مدیره به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام درباره فعالیت و وضع عمومی شرکت مورد بررسی قرار گرفته است. با توجه به رسیدگی¬های انجام شده، نظر این مؤسسه به موارد بااهمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هیأت مدیره باشد، جلب نگردیده است.15. 15-موارد مرتبط با عدم رعایت قوانین و مقررات و ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درطی سال مالی موردگزارش، بشرح زیر است: ردیفشماره بند و مادهشرح 1دستورالعمل اجرایی افشای اطلاعات شرکت¬های ثبت شده نزد سازمان : 1-1ماده 7تأخیر در افشای گزارش فعالیت ماهانه حداکثر 5 روز بعد از پایان هر ماه برای شهریور 1404. 2-1تبصره ماده 9تأخیر در افشای فوری انتخاب مدیرعامل. 1-3ماده 10تأخیر در ارسال صورتجلسات مجامع عمومی عادی سالانه به ثبت شرکتها حداکثر 10 روز پس از تاریخ تشکیل و عدم افشای نسخه¬ای از صورتجلسه مجمع عمومی که به مرجع ثبت شرکتها ارائه شده حداکثر ظرف یک هفته پس از ابلاغ ثبت. 4-1ماده 9تأخیر در افشای صورتجلسه مجمع مورد تأیید هیأت رئیسه مجمع حداکثر یک هفته پس از برگزاری مجمع. 5-1ماده 8ارائه گزارش واحد حسابرسی داخلی دررابطه با ارزش مالی ساختار کنترل¬های داخلی هر 3 ماه یکبار. 6-1ماده 13تأخیر در افشای معاملات موضوع ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت. 2دستورالعمل انضباطی ناشران پذیرفته شده در بورس و اوراق بهادار تهران : 1-2ماده 5عدم پرداخت بخشی از سود سهام مصوب سنوات قبل ظرف مهلت قانونی. 3دستورالعمل حاکمیت شرکتی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار: 1-3تبصره 2 ماده 3اقدام هیأت مدیره نسبت به مستندسازی ساز و کارهای مناسب جهت دستیابی به اصول حاکمیت شرکتی.16. 16-کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت برای سال مالی مورد گزارش، در چارچوب چک لیست¬های ابلاغی مراجع ذیربط بررسی شده و باتوجه به محدودیت¬های ذاتی کنترلهای داخلی به موردی دال بر وجود نقاط ضعف بااهمیت در چارچوب چک لیست مذکور به جز مستندسازی ساختار کنترل¬های داخلی، در چارچوب برنامه جامع و مدون و انجام وظایف پیشبینی شده واحد حسابرسی داخلی به مورد حائز اهمیت دیگری برخورد نشده است.17. 17-در راستای ماده 41 دستورالعمل حاکمیت شرکتی به اطلاع می¬رساند، مبلغ مصوب مجمع عمومی عادی سالانه سال قبل برای مسئولیت¬های اجتماعی بالغ بر 100 میلیارد ریال بوده و هزینه¬های انجام شده به شرح گزارش¬های تفسیری مدیریت و فعالیت هیأت مدیره جمعا بالغ بر 8/2 میلیارد ریال پرداختی بوده است. | — | — | — |
| 10تیر1405 | — | — | — |
| 10تیر1405 | — | — | — |
| موسسه حسابرسی بهمند سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه بهمند Sajad Delpak [Sign]9826501405/04/18 20:48:47 مدیر موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351405/04/18 21:01:50 | — | — | — |
| شریک موسسه بهمند | Sajad Delpak [Sign] | 982650 | 1405/04/18 20:48:47 |
| مدیر موسسه بهمند | Ali Mashreghi Arani [Sign] | 800735 | 1405/04/18 21:01:50 |
مشاهده اطلاعیه اصلی
برای دریافت فایلها و جزئیات کامل به سامانه کدال مراجعه کنید