ولشرق
ن-۱۰
1405/05/27
لیزینگ ایران و شرق — ن-۱۰
لیزینگ ایران و شرق
جزئیات اطلاعیه
شرکت
لیزینگ ایران و شرق
نماد بورسی
ولشرق
نوع گزارش
ن-۱۰
تاریخ انتشار
1405/05/27
فرمتهای موجود
—
شناسه ردیابی
1583466
محتوای گزارش
10 جدول
1
واحد: میلیون ریال
صورت سود و زيان
| شرح | 1405/03/31 | 1404/03/31 | 1404/09/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|---|
| عملیات در حال تداوم: | — | — | — | — |
| درآمدهای عملیاتی | 1165180 | 824454 | 1747966 | 41 |
| بهاى تمام شده درآمدهای عملیاتی | -422659 | -402974 | -764372 | -5 |
| سود (زیان) ناخالص | 742521 | 421480 | 983594 | 76 |
| هزینه هاى فروش، ادارى و عمومى | -259979 | -136257 | -320556 | -91 |
| هزینه کاهش ارزش دریافتنیها (هزینه استثنایی) | -2334 | -397 | -6213 | -488 |
| سایر درآمدها | 956 | 1834 | 1834 | -48 |
| سایر هزینهها | — | — | — | — |
| سود (زیان) عملیاتى | 481164 | 286660 | 658659 | 68 |
| هزینه های مالی(غیرعملیاتی) | — | — | — | — |
| سایر درآمدها و هزینه هاى غیرعملیاتى - درآمد سرمایهگذاریها | 54006 | 8009 | 127057 | 574 |
| سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقه | — | — | — | — |
| سود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات | 535170 | 294669 | 785716 | 82 |
| هزینه مالیات بر درآمد: | — | — | — | — |
| سال جاری | -117431 | -65317 | -162630 | -80 |
| سالهای قبل | — | — | — | — |
| سود (زیان) خالص عملیات در حال تداوم | 417739 | 229352 | 623086 | 82 |
| عملیات متوقف شده: | — | — | — | — |
| سود (زیان) خالص عملیات متوقف شده | — | — | — | — |
| سود (زیان) خالص | 417739 | 229352 | 623086 | 82 |
| سود (زیان) پایه هر سهم: | — | — | — | — |
| عملیاتی (ریال) | 209 | 159 | 365 | 31 |
| غیرعملیاتی (ریال) | 25 | 5 | 80 | 400 |
| ناشی از عملیات در حال تداوم | 234 | 164 | 445 | 43 |
| ناشی از عملیات متوقف شده | — | — | — | — |
| سود (زیان) پایه هر سهم | 234 | 164 | 445 | 43 |
| سود (زیان) خالص هر سهم– ریال | 209 | 115 | 445 | 82 |
| سرمایه | 2000000 | 1400000 | 1400000 | — |
2
واحد: میلیون ریال
صورت سود و زيان جامع
| شرح | 1405/03/31 | 1404/03/31 | 1404/09/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|---|
| سود (زیان) خالص | 417739 | 229352 | 623086 | 82 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع: | — | — | — | — |
| مازاد تجدید ارزیابی داراییهای ثابت مشهود | — | — | — | — |
| تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی | — | — | — | — |
| مالیات مربوط به سایر اقلام سود و زیان جامع | — | — | — | — |
| سایر اقلام سود و زیان جامع سال پس از کسر مالیات | — | — | — | — |
| سود (زیان) جامع سال | 417739 | 229352 | 623086 | 82 |
3
واحد: میلیون ریال
صورت وضعيت مالي
| شرح | 1405/03/31 | 1404/09/30 | 1403/10/01 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|---|
| داراییها | — | — | — | — |
| داراییهای غیرجاری | — | — | — | — |
| داراییهای ثابت مشهود | 98212 | 64741 | 48955 | 52 |
| سرمایهگذاری در املاک | — | — | — | — |
| داراییهای نامشهود | 4562 | 4823 | 409 | -5 |
| سرمایهگذاریهای بلندمدت | 12319 | 17628 | 17628 | -30 |
| دریافتنیهای بلندمدت | 1370602 | 1204835 | 1178807 | 14 |
| سایر داراییها | 83839 | 546839 | 32839 | -85 |
| جمع داراییهای غیرجاری | 1569534 | 1838866 | 1278638 | -15 |
| داراییهای جاری | — | — | — | -- |
| سفارشات و پیشپرداختها | — | — | — | — |
| موجودی مواد و کالا | 277335 | 280875 | — | -1 |
| دریافتنیهای تجاری و سایر دریافتنیها | 3579455 | 3623308 | 3132302 | -1 |
| سرمایهگذاریهای کوتاهمدت | 132296 | — | 498 | — |
| موجودی نقد | 84133 | 14798 | 156191 | 469 |
| داراییهای نگهداری شده برای فروش | — | — | — | — |
| جمع داراییهای جاری | 4073219 | 3918981 | 3288991 | 4 |
| جمع داراییها | 5642753 | 5757847 | 4567629 | -2 |
| حقوق مالکانه و بدهیها | — | — | — | — |
| حقوق مالکانه | — | — | — | — |
| سرمایه | 2000000 | 1400000 | 1400000 | 43 |
| افزایش سرمایه در جریان | — | 600000 | — | -- |
| صرف سهام | — | — | — | — |
| صرف سهام خزانه | — | — | — | — |
| اندوخته قانونی | 133937 | 113050 | 81896 | 18 |
| سایر اندوختهها | — | — | — | — |
| مازاد تجدیدارزیابی داراییها | — | — | — | — |
| تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی | — | — | — | — |
| سود (زیان) انباشته | 824077 | 987225 | 529693 | -17 |
| سهام خزانه | — | — | — | — |
| جمع حقوق مالکانه | 2958014 | 3100275 | 2011589 | -5 |
| بدهیها | — | — | — | — |
| بدهیهای غیرجاری | — | — | — | — |
| پرداختنیهای بلندمدت | — | — | — | — |
| تسهیلات مالی بلندمدت | — | — | — | — |
| ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان | 71044 | 46442 | 35143 | 53 |
| جمع بدهیهای غیرجاری | 71044 | 46442 | 35143 | 53 |
| بدهیهای جاری | — | — | — | — |
| پرداختنیهای تجاری و سایر پرداختنیها | 366876 | 334629 | 380392 | 10 |
| مالیات پرداختنی | 196196 | 163052 | 76482 | 20 |
| سود سهام پرداختنی | 572835 | 12857 | 11382 | 4355 |
| تسهیلات مالی | 1387528 | 2048739 | 2052641 | -32 |
| ذخایر | — | — | — | — |
| پیشدریافتها | 90260 | 51853 | — | 74 |
| بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداریشده برای فروش | — | — | — | — |
| جمع بدهیهای جاری | 2613695 | 2611130 | 2520897 | — |
| جمع بدهیها | 2684739 | 2657572 | 2556040 | 1 |
| جمع حقوق مالکانه و بدهیها | 5642753 | 5757847 | 4567629 | -2 |
4
واحد: میلیون ریال
صورت تغييرات در حقوق مالکانه
| شرح | سرمايه | افزايش سرمايه در جريان | صرف سهام | صرف سهام خزانه | اندوخته قانوني | ساير اندوختهها | مازاد تجديد ارزيابي داراييها | تفاوت تسعير ارز عمليات خارجي | سود انباشته | سهام خزانه | جمع کل |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| مانده در 1403/10/01 | 1400000 | — | — | — | 81896 | — | — | — | 529692 | — | 2011588 |
| اصلاح اشتباهات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تغییر در رویههای حسابداری | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده تجدید ارائه شده در 1403/10/01 | 1400000 | — | — | — | 81896 | — | — | — | 529692 | — | 2011588 |
| تغییرات حقوق مالکانه در سال منتهی به 1404/09/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود (زیان) خالص گزارش شده در صورتهای مالی سال منتهی به 1404/09/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | 623086 | — | 623086 |
| اصلاح اشتباهات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تغییر در رویههای حسابداری | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود (زیان) خالص تجدید ارائه شده سال منتهی به 1404/09/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | 623086 | — | 623086 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع پس از کسر مالیات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود (زیان) جامع سال منتهی به 1404/09/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | 623086 | — | 623086 |
| سود تقسیمی | — | — | — | — | — | — | — | — | -134399 | — | -134399 |
| افزایش سرمایه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه در جریان | — | 600000 | — | — | — | — | — | — | — | — | 600000 |
| خرید سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| فروش سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود (زیان) حاصل از فروش سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| انتقال از سایر اقلام حقوق مالکانه به سود و زیان انباشته | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به اندوخته قانونی | — | — | — | — | 31154 | — | — | — | -31154 | — | — |
| تخصیص به سایر اندوختهها | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده تجدید ارائه شده در 1404/09/30 | 1400000 | 600000 | — | — | 113050 | — | — | — | 987225 | — | 3100275 |
| تغییرات حقوق مالکانه در دوره 6 ماهه منتهی به 1405/03/31 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود (زیان) خالص دردوره 6 ماهه منتهی به 1405/03/31 | — | — | — | — | — | — | — | — | 417739 | — | 417739 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع پس از کسر مالیات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود (زیان) جامع دردوره 6 ماهه منتهی به 1405/03/31 | — | — | — | — | — | — | — | — | 417739 | — | 417739 |
| سود تقسیمی | — | — | — | — | — | — | — | — | -560000 | — | -560000 |
| افزایش سرمایه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه در جریان | 600000 | -600000 | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| خرید سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| فروش سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود (زیان) حاصل از فروش سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| انتقال از سایر اقلام حقوق مالکانه به سود و زیان انباشته | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به اندوخته قانونی | — | — | — | — | 20887 | — | — | — | -20887 | — | — |
| تخصیص به سایر اندوختهها | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده در 1405/03/31 | 2000000 | — | — | — | 133937 | — | — | — | 824077 | — | 2958014 |
5
واحد: میلیون ریال
صورت جريان هاي نقدي
| شرح | 1405/03/31 | 1404/03/31 | 1404/09/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|---|
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیتهای عملیاتی: | — | — | — | — |
| نقد حاصل از عملیات | 1370638 | 334150 | -453661 | 310 |
| پرداختهای نقدی بابت مالیات بر درآمد | -109325 | -50706 | -76059 | -116 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیتهای عملیاتی | 1261313 | 283444 | -529720 | 345 |
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیتهای سرمایهگذاری: | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش داراییهای ثابت مشهود | 11832 | — | 6493 | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید داراییهای ثابت مشهود | -38551 | -2421 | -19972 | -1492 |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش داراییهای نگهداریشده برای فروش | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش داراییهای نامشهود | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید داراییهای نامشهود | — | — | -4558 | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سرمایهگذاریهای بلندمدت | 5309 | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای تحصیل سرمایهگذاریهای بلندمدت | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سرمایهگذاری در املاک | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای تحصیل سرمایهگذاری در املاک | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدت | 397703 | 359974 | 2115198 | 10 |
| پرداختهای نقدی برای تحصیل سرمایهگذاریهای کوتاهمدت | -530000 | -662584 | -2114700 | 20 |
| دریافتهای نقدی حاصل از سود سهام | 957 | 1834 | 1834 | -48 |
| دریافتهای نقدی حاصل از سود سایر سرمایهگذاریها | 43838 | 3868 | 114729 | 1033 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیتهای سرمایهگذاری | -108912 | -299329 | 99024 | 64 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد قبل از فعالیتهای تامین مالی | 1152401 | -15885 | -430696 | -- |
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیتهای تامین مالی: | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از افزایش سرمایه | — | 253803 | 463123 | -- |
| دریافتهای نقدی حاصل از صرف سهام | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سهام خزانه | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید سهام خزانه | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از تسهیلات (غیرعملیاتی) | 2962353 | 4015588 | 6835389 | -26 |
| پرداختهای نقدی بابت اصل تسهیلات (غیرعملیاتی) | -3656106 | -3936876 | -6940768 | 7 |
| پرداختهای نقدی بابت سود تسهیلات (غیرعملیاتی) | -389313 | -343168 | — | -13 |
| دریافتهای نقدی حاصل از انتشار اوراق مشارکت (غیرعملیاتی) | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل اوراق مشارکت (غیرعملیاتی) | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود اوراق مشارکت (غیرعملیاتی) | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از انتشار اوراق خرید دین (غیرعملیاتی) | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل اوراق خرید دین (غیرعملیاتی) | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود اوراق خرید دین (غیرعملیاتی) | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل اقساط اجاره سرمایهای | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود اجاره سرمایهای | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود سهام | — | -66109 | -68441 | -- |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیتهای تامین مالی | -1083066 | -76762 | 289303 | -1311 |
| خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد | 69335 | -92647 | -141393 | -- |
| مانده موجودی نقد در ابتدای سال | 14798 | 156191 | 156191 | -91 |
| تاثیر تغییرات نرخ ارز | — | — | — | — |
| مانده موجودی نقد در پایان سال | 84133 | 63544 | 14798 | 32 |
| معاملات غیرنقدی | — | — | — | — |
1
نظر حسابرس
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| گزارش بررسی اجمالی حسابرس مستقل به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام لیزینگ ایران و شرق | — | — | — |
| گزارش بررسی اجمالی حسابرس مستقل به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام لیزینگ ایران و شرق | — | — | — |
| گزارش بررسی اجمالی حسابرس مستقل | — | — | — |
| به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام | — | ليزينگ ايران و شرق | — |
| 1. صورت وضعیت مالی شرکت لیزینگ ایران و شرق (سهامی عام) در تاریخ 31 خرداد ماه 1405 و صورت های سود و زیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریان های نقدی آن برای دورۀ مالی میانی شش ماهه منتهی به تاریخ مزبور، همراه با یادداشت های توضیحی 1 تا 34 پیوست، مورد بررسی اجمالی این مؤسسه قرار گرفته است. مسئولیت صورت های مالی میاندورهای با هیأت مدیره شرکت است و مسئولیت این مؤسسه، بیان نتیجهگیری دربارۀ صورت های مالی یاد شده بر اساس بررسی اجمالی انجام شده است. 2. 2-بررسی اجمالی این مؤسسه بر اساس استاندارد بررسی اجمالی 2410، انجام شده است. بررسی اجمالی اطلاعات مالی میاندورهای شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولین امور مالی و حسابداری و به کارگیری روش های تحلیلی و سایر روش های بررسی اجمالی است. دامنه بررسی اجمالی به مراتب محدودتر از حسابرسی صورت های مالی است و در نتیجه، این مؤسسه نمیتواند اطمینان یابد از همه موضوعات مهمی که معمولا در حسابرسی قابل شناسایی است، آگاه میشود و از این رو، اظهارنظر حسابرسی ارایه نمیکند. 3. بر اساس بررسی اجمالی انجام شده، این موسسه به مواردی که حاکی از عدم ارائه مطلوب صورتهای مالی یاد شده، از تمام جنبه های با اهمیت، طبق استانداردهای حسابداری باشد، برخورد نکرده است. 4. به شرح یادداشت توضیحی 25، بابت مالیات عملکرد سال مالی 1400، برگ تشخیصی به مبلغ 354ر68 میلیون ریال به شرکت ابلاغ گردیده که ضمن اعتراض نسبت به رای مذکور، مبلغ 259ر49 میلیون ریال پرداخت گردیده و همچنین بابت مالیات عملکرد سال مالی منتهی به 30 آذرماه 1404 و دوره مالی 6 ماهه مورد بررسی بر اساس سود ابرازی مالیات محاسبه و در دفاتر منظور شده است. مضافا به شرح یادداشت توضیحی2-1-33 بابت مالیات و عوارض بر ارزش افزوده سال های 1397، 1399 و 1400 جمعا مبلغ 762ر105 میلیون ریال (مبلغ 770ر86 میلیون ریال اصل و مبلغ 992ر18میلیون ریال جریمه) ابلاغ شده که مورد اعتراض شرکت واقع شده است. مفاد این بند تاثیری بر نتیجه گیری این موسسه نداشته است. 5. مسئولیت سایر اطلاعات با هیئت مدیره شرکت است. سایر اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسیری مدیریت است. اظهارنظر این موسسه نسبت به صورتهای مالی، به سایر اطلاعات تسری ندارد و لذا این موسسه نسبت به آن هیچ نوع اطمینانی ارائه نمی کند. مسئولیت این موسسه، مطالعه سایر اطلاعات به منظور شناسایی مغایرتهای بااهمیت بین سایر اطلاعات و صورتهای مالی یا شناخت کسب شده توسط حسابرس در فرآیند بررسی اجمالی، و یا مواردی است که به نظر میرسد تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد. در صورتیکه این موسسه، بر اساس کار انجام شده، به این نتیجه برسد که تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد، باید آن را گزارش کند. در این خصوص، مطلب قابل گزارشی وجود ندارد. 6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در چارچوب چک لیست ابلاغ شده مورد بررسی این موسسه قرار گرفته و برخی مفاد مواد آئین نامه اجرایی ماده14 الحاقی قانون مبارزه پولشویی رعایت نگردیده است.7. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان محترم بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک لیست های ابلاغ شده مورد بررسی این موسسه قرار گرفته و موردی مشاهده نگردیده است. همچنین در رابطه با مفاد دستورالعمل حاکمیت شرکتی ناشران ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مفاد ماده 8 در خصوص تشکیل واحد حسابرسی داخلی (در دوره مالی مورد بررسی از خدمات شرکت خدمات مدیریت نظارت تدبیر برتر به عنوان حسابرس داخلی استفاده شده است) مدنظر قرار نگرفته است. مضافا در رابطه با مفاد ماده 41 دستورالعمل مذکور، پرداختنی بابت کمکهای بلاعوض طی دوره مورد رسیدگی صورت نگرفته است. | — | — | — |
| 1. صورت وضعیت مالی شرکت لیزینگ ایران و شرق (سهامی عام) در تاریخ 31 خرداد ماه 1405 و صورت های سود و زیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریان های نقدی آن برای دورۀ مالی میانی شش ماهه منتهی به تاریخ مزبور، همراه با یادداشت های توضیحی 1 تا 34 پیوست، مورد بررسی اجمالی این مؤسسه قرار گرفته است. مسئولیت صورت های مالی میاندورهای با هیأت مدیره شرکت است و مسئولیت این مؤسسه، بیان نتیجهگیری دربارۀ صورت های مالی یاد شده بر اساس بررسی اجمالی انجام شده است. | — | — | — |
| 2. 2-بررسی اجمالی این مؤسسه بر اساس استاندارد بررسی اجمالی 2410، انجام شده است. بررسی اجمالی اطلاعات مالی میاندورهای شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولین امور مالی و حسابداری و به کارگیری روش های تحلیلی و سایر روش های بررسی اجمالی است. دامنه بررسی اجمالی به مراتب محدودتر از حسابرسی صورت های مالی است و در نتیجه، این مؤسسه نمیتواند اطمینان یابد از همه موضوعات مهمی که معمولا در حسابرسی قابل شناسایی است، آگاه میشود و از این رو، اظهارنظر حسابرسی ارایه نمیکند. | — | — | — |
| 3. بر اساس بررسی اجمالی انجام شده، این موسسه به مواردی که حاکی از عدم ارائه مطلوب صورتهای مالی یاد شده، از تمام جنبه های با اهمیت، طبق استانداردهای حسابداری باشد، برخورد نکرده است. | — | — | — |
| 4. به شرح یادداشت توضیحی 25، بابت مالیات عملکرد سال مالی 1400، برگ تشخیصی به مبلغ 354ر68 میلیون ریال به شرکت ابلاغ گردیده که ضمن اعتراض نسبت به رای مذکور، مبلغ 259ر49 میلیون ریال پرداخت گردیده و همچنین بابت مالیات عملکرد سال مالی منتهی به 30 آذرماه 1404 و دوره مالی 6 ماهه مورد بررسی بر اساس سود ابرازی مالیات محاسبه و در دفاتر منظور شده است. مضافا به شرح یادداشت توضیحی2-1-33 بابت مالیات و عوارض بر ارزش افزوده سال های 1397، 1399 و 1400 جمعا مبلغ 762ر105 میلیون ریال (مبلغ 770ر86 میلیون ریال اصل و مبلغ 992ر18میلیون ریال جریمه) ابلاغ شده که مورد اعتراض شرکت واقع شده است. مفاد این بند تاثیری بر نتیجه گیری این موسسه نداشته است. | — | — | — |
| 5. مسئولیت سایر اطلاعات با هیئت مدیره شرکت است. سایر اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسیری مدیریت است. اظهارنظر این موسسه نسبت به صورتهای مالی، به سایر اطلاعات تسری ندارد و لذا این موسسه نسبت به آن هیچ نوع اطمینانی ارائه نمی کند. مسئولیت این موسسه، مطالعه سایر اطلاعات به منظور شناسایی مغایرتهای بااهمیت بین سایر اطلاعات و صورتهای مالی یا شناخت کسب شده توسط حسابرس در فرآیند بررسی اجمالی، و یا مواردی است که به نظر میرسد تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد. در صورتیکه این موسسه، بر اساس کار انجام شده، به این نتیجه برسد که تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد، باید آن را گزارش کند. در این خصوص، مطلب قابل گزارشی وجود ندارد. | — | — | — |
| 6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در چارچوب چک لیست ابلاغ شده مورد بررسی این موسسه قرار گرفته و برخی مفاد مواد آئین نامه اجرایی ماده14 الحاقی قانون مبارزه پولشویی رعایت نگردیده است.7. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان محترم بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک لیست های ابلاغ شده مورد بررسی این موسسه قرار گرفته و موردی مشاهده نگردیده است. همچنین در رابطه با مفاد دستورالعمل حاکمیت شرکتی ناشران ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مفاد ماده 8 در خصوص تشکیل واحد حسابرسی داخلی (در دوره مالی مورد بررسی از خدمات شرکت خدمات مدیریت نظارت تدبیر برتر به عنوان حسابرس داخلی استفاده شده است) مدنظر قرار نگرفته است. مضافا در رابطه با مفاد ماده 41 دستورالعمل مذکور، پرداختنی بابت کمکهای بلاعوض طی دوره مورد رسیدگی صورت نگرفته است. | — | — | — |
| 19مرداد1405 | — | — | — |
| 19مرداد1405 | — | — | — |
| موسسه حسابرسی و خدمات مدیریت آزموده کاران سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه آزموده کاران Maryam Alivandi Darani [Sign]9927021405/05/27 17:04:21 شریک موسسه آزموده کاران Hadis Tavakoli Kousha [Sign]9220341405/05/27 17:12:53 مدیر موسسه آزموده کاران Masoud Bakhtiari Soujbolaghi [Sign]8001191405/05/27 18:18:22 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه آزموده کاران Maryam Alivandi Darani [Sign]9927021405/05/27 17:04:21 شریک موسسه آزموده کاران Hadis Tavakoli Kousha [Sign]9220341405/05/27 17:12:53 مدیر موسسه آزموده کاران Masoud Bakhtiari Soujbolaghi [Sign]8001191405/05/27 18:18:22 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه آزموده کاران Maryam Alivandi Darani [Sign]9927021405/05/27 17:04:21 شریک موسسه آزموده کاران Hadis Tavakoli Kousha [Sign]9220341405/05/27 17:12:53 مدیر موسسه آزموده کاران Masoud Bakhtiari Soujbolaghi [Sign]8001191405/05/27 18:18:22 | — | — | — |
| شریک موسسه آزموده کاران | Maryam Alivandi Darani [Sign] | 992702 | 1405/05/27 17:04:21 |
| شریک موسسه آزموده کاران | Hadis Tavakoli Kousha [Sign] | 922034 | 1405/05/27 17:12:53 |
| مدیر موسسه آزموده کاران | Masoud Bakhtiari Soujbolaghi [Sign] | 800119 | 1405/05/27 18:18:22 |
1
اطلاعیه اصلی
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| گزارش بررسی اجمالی حسابرس مستقل به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام لیزینگ ایران و شرق | — | — | — |
| گزارش بررسی اجمالی حسابرس مستقل به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام لیزینگ ایران و شرق | — | — | — |
| گزارش بررسی اجمالی حسابرس مستقل | — | — | — |
| به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام | — | ليزينگ ايران و شرق | — |
| 1. صورت وضعیت مالی شرکت لیزینگ ایران و شرق (سهامی عام) در تاریخ 31 خرداد ماه 1405 و صورت های سود و زیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریان های نقدی آن برای دورۀ مالی میانی شش ماهه منتهی به تاریخ مزبور، همراه با یادداشت های توضیحی 1 تا 34 پیوست، مورد بررسی اجمالی این مؤسسه قرار گرفته است. مسئولیت صورت های مالی میاندورهای با هیأت مدیره شرکت است و مسئولیت این مؤسسه، بیان نتیجهگیری دربارۀ صورت های مالی یاد شده بر اساس بررسی اجمالی انجام شده است. 2. 2-بررسی اجمالی این مؤسسه بر اساس استاندارد بررسی اجمالی 2410، انجام شده است. بررسی اجمالی اطلاعات مالی میاندورهای شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولین امور مالی و حسابداری و به کارگیری روش های تحلیلی و سایر روش های بررسی اجمالی است. دامنه بررسی اجمالی به مراتب محدودتر از حسابرسی صورت های مالی است و در نتیجه، این مؤسسه نمیتواند اطمینان یابد از همه موضوعات مهمی که معمولا در حسابرسی قابل شناسایی است، آگاه میشود و از این رو، اظهارنظر حسابرسی ارایه نمیکند. 3. بر اساس بررسی اجمالی انجام شده، این موسسه به مواردی که حاکی از عدم ارائه مطلوب صورتهای مالی یاد شده، از تمام جنبه های با اهمیت، طبق استانداردهای حسابداری باشد، برخورد نکرده است. 4. به شرح یادداشت توضیحی 25، بابت مالیات عملکرد سال مالی 1400، برگ تشخیصی به مبلغ 354ر68 میلیون ریال به شرکت ابلاغ گردیده که ضمن اعتراض نسبت به رای مذکور، مبلغ 259ر49 میلیون ریال پرداخت گردیده و همچنین بابت مالیات عملکرد سال مالی منتهی به 30 آذرماه 1404 و دوره مالی 6 ماهه مورد بررسی بر اساس سود ابرازی مالیات محاسبه و در دفاتر منظور شده است. مضافا به شرح یادداشت توضیحی2-1-33 بابت مالیات و عوارض بر ارزش افزوده سال های 1397، 1399 و 1400 جمعا مبلغ 762ر105 میلیون ریال (مبلغ 770ر86 میلیون ریال اصل و مبلغ 992ر18میلیون ریال جریمه) ابلاغ شده که مورد اعتراض شرکت واقع شده است. مفاد این بند تاثیری بر نتیجه گیری این موسسه نداشته است. 5. مسئولیت سایر اطلاعات با هیئت مدیره شرکت است. سایر اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسیری مدیریت است. اظهارنظر این موسسه نسبت به صورتهای مالی، به سایر اطلاعات تسری ندارد و لذا این موسسه نسبت به آن هیچ نوع اطمینانی ارائه نمی کند. مسئولیت این موسسه، مطالعه سایر اطلاعات به منظور شناسایی مغایرتهای بااهمیت بین سایر اطلاعات و صورتهای مالی یا شناخت کسب شده توسط حسابرس در فرآیند بررسی اجمالی، و یا مواردی است که به نظر میرسد تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد. در صورتیکه این موسسه، بر اساس کار انجام شده، به این نتیجه برسد که تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد، باید آن را گزارش کند. در این خصوص، مطلب قابل گزارشی وجود ندارد. 6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در چارچوب چک لیست ابلاغ شده مورد بررسی این موسسه قرار گرفته و برخی مفاد مواد آئین نامه اجرایی ماده14 الحاقی قانون مبارزه پولشویی رعایت نگردیده است.7. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان محترم بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک لیست های ابلاغ شده مورد بررسی این موسسه قرار گرفته و موردی مشاهده نگردیده است. همچنین در رابطه با مفاد دستورالعمل حاکمیت شرکتی ناشران ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مفاد ماده 8 در خصوص تشکیل واحد حسابرسی داخلی (در دوره مالی مورد بررسی از خدمات شرکت خدمات مدیریت نظارت تدبیر برتر به عنوان حسابرس داخلی استفاده شده است) مدنظر قرار نگرفته است. مضافا در رابطه با مفاد ماده 41 دستورالعمل مذکور، پرداختنی بابت کمکهای بلاعوض طی دوره مورد رسیدگی صورت نگرفته است. | — | — | — |
| 1. صورت وضعیت مالی شرکت لیزینگ ایران و شرق (سهامی عام) در تاریخ 31 خرداد ماه 1405 و صورت های سود و زیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریان های نقدی آن برای دورۀ مالی میانی شش ماهه منتهی به تاریخ مزبور، همراه با یادداشت های توضیحی 1 تا 34 پیوست، مورد بررسی اجمالی این مؤسسه قرار گرفته است. مسئولیت صورت های مالی میاندورهای با هیأت مدیره شرکت است و مسئولیت این مؤسسه، بیان نتیجهگیری دربارۀ صورت های مالی یاد شده بر اساس بررسی اجمالی انجام شده است. | — | — | — |
| 2. 2-بررسی اجمالی این مؤسسه بر اساس استاندارد بررسی اجمالی 2410، انجام شده است. بررسی اجمالی اطلاعات مالی میاندورهای شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولین امور مالی و حسابداری و به کارگیری روش های تحلیلی و سایر روش های بررسی اجمالی است. دامنه بررسی اجمالی به مراتب محدودتر از حسابرسی صورت های مالی است و در نتیجه، این مؤسسه نمیتواند اطمینان یابد از همه موضوعات مهمی که معمولا در حسابرسی قابل شناسایی است، آگاه میشود و از این رو، اظهارنظر حسابرسی ارایه نمیکند. | — | — | — |
| 3. بر اساس بررسی اجمالی انجام شده، این موسسه به مواردی که حاکی از عدم ارائه مطلوب صورتهای مالی یاد شده، از تمام جنبه های با اهمیت، طبق استانداردهای حسابداری باشد، برخورد نکرده است. | — | — | — |
| 4. به شرح یادداشت توضیحی 25، بابت مالیات عملکرد سال مالی 1400، برگ تشخیصی به مبلغ 354ر68 میلیون ریال به شرکت ابلاغ گردیده که ضمن اعتراض نسبت به رای مذکور، مبلغ 259ر49 میلیون ریال پرداخت گردیده و همچنین بابت مالیات عملکرد سال مالی منتهی به 30 آذرماه 1404 و دوره مالی 6 ماهه مورد بررسی بر اساس سود ابرازی مالیات محاسبه و در دفاتر منظور شده است. مضافا به شرح یادداشت توضیحی2-1-33 بابت مالیات و عوارض بر ارزش افزوده سال های 1397، 1399 و 1400 جمعا مبلغ 762ر105 میلیون ریال (مبلغ 770ر86 میلیون ریال اصل و مبلغ 992ر18میلیون ریال جریمه) ابلاغ شده که مورد اعتراض شرکت واقع شده است. مفاد این بند تاثیری بر نتیجه گیری این موسسه نداشته است. | — | — | — |
| 5. مسئولیت سایر اطلاعات با هیئت مدیره شرکت است. سایر اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسیری مدیریت است. اظهارنظر این موسسه نسبت به صورتهای مالی، به سایر اطلاعات تسری ندارد و لذا این موسسه نسبت به آن هیچ نوع اطمینانی ارائه نمی کند. مسئولیت این موسسه، مطالعه سایر اطلاعات به منظور شناسایی مغایرتهای بااهمیت بین سایر اطلاعات و صورتهای مالی یا شناخت کسب شده توسط حسابرس در فرآیند بررسی اجمالی، و یا مواردی است که به نظر میرسد تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد. در صورتیکه این موسسه، بر اساس کار انجام شده، به این نتیجه برسد که تحریفی بااهمیت در سایر اطلاعات وجود دارد، باید آن را گزارش کند. در این خصوص، مطلب قابل گزارشی وجود ندارد. | — | — | — |
| 6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در چارچوب چک لیست ابلاغ شده مورد بررسی این موسسه قرار گرفته و برخی مفاد مواد آئین نامه اجرایی ماده14 الحاقی قانون مبارزه پولشویی رعایت نگردیده است.7. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان محترم بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک لیست های ابلاغ شده مورد بررسی این موسسه قرار گرفته و موردی مشاهده نگردیده است. همچنین در رابطه با مفاد دستورالعمل حاکمیت شرکتی ناشران ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مفاد ماده 8 در خصوص تشکیل واحد حسابرسی داخلی (در دوره مالی مورد بررسی از خدمات شرکت خدمات مدیریت نظارت تدبیر برتر به عنوان حسابرس داخلی استفاده شده است) مدنظر قرار نگرفته است. مضافا در رابطه با مفاد ماده 41 دستورالعمل مذکور، پرداختنی بابت کمکهای بلاعوض طی دوره مورد رسیدگی صورت نگرفته است. | — | — | — |
| 19مرداد1405 | — | — | — |
| 19مرداد1405 | — | — | — |
| موسسه حسابرسی و خدمات مدیریت آزموده کاران سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه آزموده کاران Maryam Alivandi Darani [Sign]9927021405/05/27 17:04:21 شریک موسسه آزموده کاران Hadis Tavakoli Kousha [Sign]9220341405/05/27 17:12:53 مدیر موسسه آزموده کاران Masoud Bakhtiari Soujbolaghi [Sign]8001191405/05/27 18:18:22 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه آزموده کاران Maryam Alivandi Darani [Sign]9927021405/05/27 17:04:21 شریک موسسه آزموده کاران Hadis Tavakoli Kousha [Sign]9220341405/05/27 17:12:53 مدیر موسسه آزموده کاران Masoud Bakhtiari Soujbolaghi [Sign]8001191405/05/27 18:18:22 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه آزموده کاران Maryam Alivandi Darani [Sign]9927021405/05/27 17:04:21 شریک موسسه آزموده کاران Hadis Tavakoli Kousha [Sign]9220341405/05/27 17:12:53 مدیر موسسه آزموده کاران Masoud Bakhtiari Soujbolaghi [Sign]8001191405/05/27 18:18:22 | — | — | — |
| شریک موسسه آزموده کاران | Maryam Alivandi Darani [Sign] | 992702 | 1405/05/27 17:04:21 |
| شریک موسسه آزموده کاران | Hadis Tavakoli Kousha [Sign] | 922034 | 1405/05/27 17:12:53 |
| مدیر موسسه آزموده کاران | Masoud Bakhtiari Soujbolaghi [Sign] | 800119 | 1405/05/27 18:18:22 |
2
واحد: میلیون ریال
خلاصه اطلاعات گزارش تفسيري - صفحه 1
| شرح | 1404/09/30 | 1405/03/31 | 1405/09/30 |
|---|---|---|---|
| تسهیلات بانکی | 6835389 | 2962353 | 3238000 |
| پیش دریافت ها | — | — | — |
| وصول اقساط (اصل و فرع) | 4130380 | 915562 | 1373343 |
| انتشار اوراق بدهی | — | — | — |
| افزایش سرمایه | — | — | — |
| سایر | — | 1586060 | 3250000 |
| جمع منابع | 10965769 | 5463975 | 7861343 |
| شرح مصارف | سال مالی منتهی به 1404/09/30 | دوره 6 ماهه منتهی به 1405/03/31 | برآورد دوره 6 ماهه منتهی به 1405/09/30 |
| پرداخت بابت عملیات لیزینگ | 3941762 | 1723738 | 2868486 |
| پیش پرداختها | — | — | — |
| پرداخت اصل و فرع تسهیلات بانکی | 6940768 | 3656061 | 4387273 |
| بازپرداخت اوراق بدهی | — | — | — |
| پرداخت سود سهام | 68441 | 43 | 560000 |
| سایر | — | — | — |
| جمع مصارف | 10950971 | 5379842 | 7815759 |
3
خلاصه اطلاعات گزارش تفسيري - صفحه 2
| شرح | 1404/09/30 | 1405/03/31 | 1405/09/30 |
|---|---|---|---|
| تعداد پرسنل شرکت | 16 | 15 | 18 |
4
خلاصه اطلاعات گزارش تفسيري - صفحه 3
| شرح | 1404/09/30 | 1405/03/31 |
|---|---|---|
| سود سهام | 1834 | 956 |
| جمع | 1834 | 956 |
مشاهده اطلاعیه اصلی
برای دریافت فایلها و جزئیات کامل به سامانه کدال مراجعه کنید