زنده رود
ن-۱۰
1405/06/08
پردیس صنعت زنده رود — ن-۱۰ (1401)
پردیس صنعت زنده رود
جزئیات اطلاعیه
شرکت
پردیس صنعت زنده رود
نماد بورسی
زنده رود
نوع گزارش
ن-۱۰
تاریخ انتشار
1405/06/08
فرمتهای موجود
—
شناسه ردیابی
1590200
محتوای گزارش
12 جدول
1
واحد: میلیون ریال
صورت سود و زیان
| شرح | 1401/12/29 | 1400/12/29 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|
| عملیات در حال تداوم: | — | — | — |
| درآمدهای عملیاتی | 24314872 | 17451965 | 39 |
| بهاى تمام شده درآمدهای عملیاتی | -21604421 | -15805491 | -37 |
| سود(زیان) ناخالص | 2710451 | 1646474 | 65 |
| هزینه هاى فروش، ادارى و عمومى | -270270 | -422769 | 36 |
| هزینه کاهش ارزش دریافتنی ها (هزینه استثنایی) | — | — | — |
| سایر درآمدها | 281634 | — | — |
| سایر هزینهها | — | — | — |
| سود(زیان) عملیاتى | 2721815 | 1223705 | 122 |
| هزینه هاى مالى | -824655 | -428714 | -92 |
| سایر درآمدها و هزینه هاى غیرعملیاتى | 85297 | 19334 | 341 |
| سود(زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات | 1982457 | 814325 | 143 |
| هزینه مالیات بر درآمد: | — | — | — |
| سال جاری | -4073 | -2668 | -53 |
| سالهای قبل | — | — | — |
| سود(زیان) خالص عملیات در حال تداوم | 1978384 | 811657 | 144 |
| عملیات متوقف شده: | — | — | — |
| سود (زیان) خالص عملیات متوقف شده | — | — | — |
| سود(زیان) خالص | 1978384 | 811657 | 144 |
| سود(زیان) پایه هر سهم: | — | — | — |
| عملیاتی (ریال) | 2721816 | 1223705 | 122 |
| غیرعملیاتی (ریال) | -743432 | -412047 | -80 |
| ناشی از عملیات در حال تداوم | 1978384 | 811658 | 144 |
| ناشی از عملیات متوقف شده | — | — | — |
| سود(زیان) پایه هر سهم | 1978384 | 811658 | 144 |
| سود (زیان) خالص هر سهم – ریال | 989192 | 811657 | 22 |
| سرمایه | 2000000 | 1000000 | 100 |
2
واحد: میلیون ریال
صورت سود و زیان جامع
| شرح | 1401/12/29 | 1400/12/29 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|
| سود(زیان) خالص | 1978384 | 811657 | 144 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع که در دوره های آتی به صورت سود و زیان تجدید طبقه بندی نخواهد شد: | — | — | — |
| مازاد تجدید ارزیابی داراییهای ثابت مشهود | — | — | — |
| تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی | — | — | — |
| سایر | — | — | — |
| مالیات بر درآمد اقلام فوق | — | — | — |
| جمع | — | — | — |
| سایر اقلام سود و زیان جامع که در دوره های آتی به صورت سود و زیان تجدید طبقه بندی خواهد شد: | — | — | — |
| سایر | — | — | — |
| مالیات بر درآمد اقلام فوق | — | — | — |
| جمع | — | — | — |
| سایر اقلام سود و زیان جامع سال پس از کسر مالیات | — | — | — |
| سود(زیان) جامع سال | 1978384 | 811657 | 144 |
3
واحد: میلیون ریال
صورت وضعیت مالی
| شرح | 1401/12/29 | 1400/12/29 | 1400/01/01 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|---|
| داراییها | — | — | — | — |
| داراییهای غیرجاری | — | — | — | — |
| داراییهای ثابت مشهود | 5358567 | 2925259 | 2757688 | 83 |
| سرمایهگذاری در املاک | — | — | — | — |
| داراییهای نامشهود | 965841 | 815578 | 215883 | 18 |
| سرمایهگذاریهای بلندمدت | 11 | 11 | — | — |
| دریافتنیهای بلندمدت | — | — | — | — |
| دارایی مالیات انتقالی | — | — | — | — |
| سایر داراییها | — | — | 570 | — |
| جمع داراییهای غیرجاری | 6324419 | 3740848 | 2974141 | 69 |
| داراییهای جاری | — | — | — | — |
| سفارشات و پیشپرداختها | 4775096 | 1080662 | 540720 | 342 |
| موجودی مواد و کالا | 3535825 | 2216540 | 1380908 | 60 |
| دریافتنیهای تجاری و سایر دریافتنیها | 1656049 | 2049271 | 102674 | -19 |
| سرمایهگذاریهای کوتاهمدت | — | — | — | — |
| موجودی نقد | 418847 | 108705 | 32735 | 285 |
| داراییهای نگهداری شده برای فروش | — | — | — | — |
| جمع داراییهای جاری | 10385817 | 5455178 | 2057037 | 90 |
| جمع داراییها | 16710236 | 9196026 | 5031178 | 82 |
| حقوق مالکانه و بدهیها | — | — | — | — |
| حقوق مالکانه | — | — | — | — |
| سرمایه | 2000000 | 1000000 | 1000000 | 100 |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — |
| صرف سهام | — | — | — | — |
| صرف سهام خزانه | — | — | — | — |
| اندوخته قانونی | 172573 | 73654 | 33070 | 134 |
| سایر اندوختهها | — | — | — | — |
| مازاد تجدیدارزیابی داراییها | — | — | — | — |
| تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی | — | — | — | — |
| سود(زیان) انباشته | 2116213 | 1317914 | 588240 | 61 |
| سهام خزانه | — | — | — | — |
| جمع حقوق مالکانه | 4288786 | 2391568 | 1621310 | 79 |
| بدهیها | — | — | — | — |
| بدهیهای غیرجاری | — | — | — | — |
| پرداختنیهای بلندمدت | 176576 | 14099 | — | 1152 |
| تسهیلات مالی بلندمدت | 1552518 | 870449 | 908468 | 78 |
| بدهی مالیات انتقالی | — | — | — | — |
| ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان | — | — | — | — |
| جمع بدهیهای غیرجاری | 1729094 | 884548 | 908468 | 95 |
| بدهیهای جاری | — | — | — | — |
| پرداختنیهای تجاری و سایر پرداختنیها | 2892436 | 2204862 | 1035563 | 31 |
| مالیات پرداختنی | 4611 | 2668 | 2226 | 73 |
| سود سهام پرداختنی | — | — | 121394 | — |
| تسهیلات مالی | 4673678 | 2889999 | 1340109 | 62 |
| ذخایر | — | — | — | — |
| پیشدریافتها | 3121631 | 822381 | 2108 | 280 |
| بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداریشده برای فروش | — | — | — | — |
| جمع بدهیهای جاری | 10692356 | 5919910 | 2501400 | 81 |
| جمع بدهیها | 12421450 | 6804458 | 3409868 | 83 |
| جمع حقوق مالکانه و بدهیها | 16710236 | 9196026 | 5031178 | 82 |
4
واحد: میلیون ریال
صورت تغییرات در حقوق مالکانه
| شرح | سرمايه | افزايش سرمايه در جريان | صرف سهام | صرف سهام خزانه | اندوخته قانوني | ساير اندوختهها | مازاد تجديد ارزيابي داراييها | تفاوت تسعير ارز عمليات خارجي | سود انباشته | سهام خزانه | جمع کل |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| مانده در 1400/01/01 | 1000000 | — | — | — | 33071 | — | — | — | 588239 | — | 1621310 |
| اصلاح اشتباهات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تغییر در رویههای حسابداری | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده تجدید ارائه شده در 1400/01/01 | 1000000 | — | — | — | 33071 | — | — | — | 588239 | — | 1621310 |
| تغییرات حقوق مالکانه در سال 1400/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) خالص گزارش شده در صورتهای مالی سال 1400/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | 811658 | — | 811658 |
| اصلاح اشتباهات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تغییر در رویههای حسابداری | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) خالص تجدید ارائه شده سال 1400/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | 811658 | — | 811658 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع پس از کسر مالیات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) جامع سال 1400/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | 811658 | — | 811658 |
| سود سهام مصوب | — | — | — | — | — | — | — | — | -41400 | — | -41400 |
| افزایش سرمایه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| خرید سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| فروش سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| انتقال از سایر اقلام حقوق مالکانه به سود و زیان انباشته | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به اندوخته قانونی | — | — | — | — | 40583 | — | — | — | -40583 | — | — |
| تخصیص به سایر اندوختهها | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده تجدید ارائه شده در 1400/12/29 | 1000000 | — | — | — | 73654 | — | — | — | 1317914 | — | 2391568 |
| تغییرات حقوق مالکانه در دوره 12 ماهه منتهی به 1401/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود (زیان) خالص در دوره 12 ماهه منتهی به 1401/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | 1978384 | — | 1978384 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع پس از کسر مالیات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود (زیان) جامع در دوره 12 ماهه منتهی به 1401/12/29 | — | — | — | — | — | — | — | — | 1978384 | — | 1978384 |
| سود سهام مصوب | — | — | — | — | — | — | — | — | -81166 | — | -81166 |
| افزایش سرمایه | 1000000 | — | — | — | — | — | — | — | -1000000 | — | — |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| خرید سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| فروش سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| انتقال از سایر اقلام حقوق مالکانه به سود و زیان انباشته | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به اندوخته قانونی | — | — | — | — | 98919 | — | — | — | -98919 | — | — |
| تخصیص به سایر اندوختهها | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده در 1401/12/29 | 2000000 | — | — | — | 172573 | — | — | — | 2116213 | — | 4288786 |
5
واحد: میلیون ریال
صورت جریان های نقدی
| شرح | 1401/12/29 | 1400/12/29 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیتهای عملیاتی: | — | — | — |
| نقد حاصل از عملیات | 952847 | -291113 | -- |
| پرداختهای نقدی بابت مالیات بر درآمد | -2130 | -2226 | 4 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیتهای عملیاتی | 950717 | -293339 | -- |
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیتهای سرمایهگذاری: | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش داراییهای ثابت مشهود | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید داراییهای ثابت مشهود | -2149674 | -302012 | -612 |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش داراییهای غیرجاری نگهداریشده برای فروش | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش داراییهای نامشهود | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید داراییهای نامشهود | -150263 | -599695 | 75 |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سرمایهگذاریهای بلندمدت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای تحصیل سرمایهگذاریهای بلندمدت | — | -11 | -- |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سرمایهگذاری در املاک | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای تحصیل سرمایهگذاری در املاک | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای تحصیل سرمایهگذاریهای کوتاهمدت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت تسهیلات اعطایی به دیگران | -54500 | — | -- |
| دریافتهای نقدی حاصل از استرداد تسهیلات اعطایی به دیگران | 183368 | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از سود تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از سود سهام | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از سود سایر سرمایهگذاریها | 10438 | 8689 | 20 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیتهای سرمایهگذاری | -2160631 | -893029 | -142 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد قبل از فعالیتهای تامین مالی | -1209914 | -1186368 | -2 |
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیتهای تامین مالی: | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از افزایش سرمایه | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از صرف سهام | 95617 | 148478 | -36 |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سهام خزانه | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید سهام خزانه | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از تسهیلات | 12350561 | 6662925 | 85 |
| پرداختهای نقدی بابت اصل تسهیلات | -10019438 | -5236562 | -91 |
| پرداختهای نقدی بابت سود تسهیلات | -824655 | -312477 | -164 |
| دریافتهای نقدی حاصل از انتشار اوراق مشارکت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل اوراق مشارکت | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود اوراق مشارکت | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از انتشار اوراق خرید دین | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل اوراق خرید دین | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود اوراق خرید دین | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل اقساط اجاره سرمایهای | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود اجاره سرمایهای | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود سهام | -81166 | — | -- |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیتهای تامین مالی | 1520919 | 1262364 | 20 |
| خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد | 311005 | 75996 | 309 |
| مانده موجودی نقد در ابتدای سال | 108705 | 32735 | 232 |
| تاثیر تغییرات نرخ ارز | -863 | -26 | -3219 |
| مانده موجودی نقد در پایان سال | 418847 | 108705 | 285 |
| معاملات غیرنقدی | — | — | — |
1
واحد: میلیون ریال
خلاصه اطلاعات گزارش تفسیری - صفحه 1
| شرح | 1400/12/29 | 1401/12/29 | 1402/12/29 |
|---|---|---|---|
| مواد مستقیم مصرفی | 14513234 | 18685205 | 26832572 |
| دستمزدمستقیم تولید | 418714 | 625522 | 890381 |
| سربارتولید | 1419389 | 2293694 | 4273264 |
| جمع | 16351337 | 21604421 | 31996217 |
| هزینه جذب نشده درتولید | — | — | — |
| جمع هزینه های تولید | 16351337 | 21604421 | 31996217 |
| خالص موجودی کالای درجریان ساخت | — | — | -193027 |
| ضایعات غیرعادی | — | — | — |
| بهای تمام شده کالای تولید شده | 16351337 | 21604421 | 31803190 |
| موجودی کالای ساخته شده اول دوره | — | 545846 | — |
| موجودی کالای ساخته شده پایان دوره | -545846 | -545846 | — |
| بهای تمام شده کالای فروش رفته | 15805491 | 21604421 | 31803190 |
| بهای تمام شده خدمات ارایه شده | — | — | — |
| جمع بهای تمام شده | 15805491 | 21604421 | 31803190 |
2
خلاصه اطلاعات گزارش تفسیری - صفحه 2
| شرح | واحد | 1402/12/29 | 1402/12/29 | 1402/12/29 | 1402/12/29 | 1402/12/29 | 1402/12/29 | 1402/12/29 | 1402/12/29 | 1402/12/29 | 1402/12/29 | 1402/12/29 | 1402/12/29 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| مواد اولیه داخلی: | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| آهن قراضه | کيلوگرم | 35334913 | 350438 | 12382699 | 45587625 | 109704 | 5001154 | 416816 | 148790 | 62018 | 80505722 | 215163 | 17321835 |
| جمع مواد اولیه داخلی | — | — | — | 12382699 | — | — | 5001154 | — | — | 62018 | — | — | 17321835 |
| مواد اولیه وارداتی: | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| جمع مواد اولیه وارداتی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| جمع کـل | — | — | — | 12382699 | — | — | 5001154 | — | — | 62018 | — | — | 17321835 |
3
واحد: میلیون ریال
خلاصه اطلاعات گزارش تفسیری - صفحه 3
| شرح | 1400/12/29 | 1401/12/29 | 1402/12/29 |
|---|---|---|---|
| تعداد پرسنل تولیدی شرکت | 400 | 400 | 408 |
| تعداد پرسنل غیر تولیدی شرکت | — | — | — |
4
واحد: میلیون ریال
خلاصه اطلاعات گزارش تفسیری - صفحه 5
| شرح | 1402/12/29 | 1402/12/29 | 1402/12/29 | 1402/12/29 | 1402/12/29 | 1402/12/29 | 1402/12/29 | 1402/12/29 | 1402/12/29 | 1402/12/29 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| تسهیلات دریافتی از بانکها | 18 | 3760448 | 13434437 | — | — | — | 13434437 | — | 1074090 | — |
| تسهیلات تسویه شده از ابتدای سال مالی تا پایان دوره | — | 13434437 | — | — | — | — | — | — | 1074090 | — |
| جمع | — | 17194885 | 13434437 | — | — | — | 13434437 | — | 2148180 | — |
1
نظر حسابرس
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه امجد تراز Taher Maraghepour [Sign]8007201405/06/08 09:31:58 مدیر موسسه امجد تراز Seyyed Amirhossein Abtahi Naeini [Sign] 1405/06/08 09:38:00 | — | — | — |
| شریک موسسه امجد تراز | Taher Maraghepour [Sign] | 800720 | 1405/06/08 09:31:58 |
| مدیر موسسه امجد تراز | Seyyed Amirhossein Abtahi Naeini [Sign] | — | 1405/06/08 09:38:00 |
1
اطلاعیه اصلی
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام پردیس صنعت زنده رود | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام پردیس صنعت زنده رود | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی | — | — | — |
| به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام | — | پرديس صنعت زنده رود | — |
| 1. صورتهای مالی شرکت پردیس صنعت زنده رود (سهامی خاص) شامل صورت وضعیت مالی به تاریخ 29 اسفند 1401 و صورتهای سود و زیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریانهای نقدی برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، و یادداشتهای توضیحی 1 تا 31، توسط این مؤسسه، حسابرسی شده است. 2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورت¬های مالی طبق استانداردهای حسابداری و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترلهای داخلی لازم برای تهیه صورت¬های مالی عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، بر عهده هیئت¬مدیره است. در تهیه صورت¬های مالی، هیئت¬مدیره مسئول ارزیابی توانایی شرکت به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن به¬کارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگر اینکه قصد انحلال شرکت یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد، یا راهکار واقعبینانه دیگری به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. 3. حسابرسی این مؤسسه طبق استانداردهای حسابرسی انجام شده است. مسئولیتهای مؤسسه طبق این استانداردها در بخش مسئولیتهای حسابرس در حسابرسی صورت¬های مالی توصیف شده است. این مؤسسه طبق الزامات آیین اخلاق و رفتار حرفهای حسابداران رسمی، مستقل از شرکت پردیس صنعت زنده رود (سهامی خاص) است و سایر مسئولیتهای اخلاقی را طبق الزامات مذکور انجام داده است. این مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسی کسب شده به عنوان مبنای اظهارنظر، کافی و مناسب است. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورت¬های مالی، به عنوان یک مجموعه واحد، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی میشود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریفهای بااهمیت، درصورت وجود، کشف نشود. تحریفها که ناشی از تقلب یا اشتباه میباشند، زمانی بااهمیت تلقی میشوند که بهطور منطقی انتظار رود، به تنهایی یا در مجموع، بتوانند بر تصمیمات اقتصادی استفادهکنندگان که بر مبنای صورت¬های مالی اتخاذ میشود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، به¬کارگیری قضاوت حرفهای و حفظ نگرش تردید حرفهای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: •خطرهای تحریف بااهمیت صورت¬های مالی ناشی از تقلب یا اشتباه مشخص و ارزیابی میشود، روشهای حسابرسی در برخورد با این خطرها طراحی و اجرا، و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به عنوان مبنای اظهارنظر کسب میشود. از آنجا که تقلب میتواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپاگذاری کنترلهای داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است. •از کنترلهای داخلی مرتبط با حسابرسی به¬منظور طراحی روشهای حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترلهای داخلی شرکت، شناخت کافی کسب میشود. •مناسب بودن رویههای حسابداری استفاده شده و معقول بودن برآوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی میشود. •بر¬مبنای شواهد حسابرسی کسب شده، در مورد مناسب بودن به¬کارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت توسط شرکت و وجود یا نبود ابهامی بااهمیت در ارتباط با رویدادها یا شرایطی که میتواند تردیدی عمده نسبت به توانایی شرکت به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجهگیری میشود. اگر چنین نتیجهگیری شود که ابهامی بااهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورت¬های مالی اشاره شود یا، اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل میگردد. نتیجهگیریها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسبشده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود شرکت، از ادامه فعالیت بازبماند. •کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورت¬های مالی، شامل موارد افشا، و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورت¬های مالی، به گونهای در صورت¬های مالی منعکس شدهاند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی میگردد. افزون بر این، زمانبندی اجرا و دامنه برنامهریزی شده کار حسابرسی و یافتههای عمده حسابرسی، شامل ضعفهای بااهمیت کنترلهای داخلی که در جریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاعرسانی میشود. همچنین این مؤسسه¬ به عنوان بازرس قانونی مسئولیت دارد موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت ومفاد اساسنامه شرکت ونیز سایر موارد لازم را به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام گزارش کند. 4. به نظر این مؤسسه، صورت¬های مالی یاد¬شده، وضعیت مالی شرکت پردیس صنعت زنده رود (سهامی خاص) در تاریخ 29 اسفند 1401، و عملکرد مالی و جریانهای نقدی آن را برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، از تمام جنبههای بااهمیت، طبق استانداردهای حسابداری، به نحو منصفانه نشان میدهد. 5. موارد مرتبط با الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زیر است: 5-1- تبصره ماده 4 اصلاحیه قانون تجارت در مورد درج عبارت «شرکت سهامی خاص»، قبل یا بعد از نام شرکت، در کلیه اوراق و اطلاعیه های آن رعایت نشده است؛ و 5-2- مفاد ماده 35 اساسنامه درخصوص برگزاری جلسات هیئتمدیره به صورت هفتگی یا ماهانه رعایت نشده است.6. معاملات مندرج در یادداشت توضیحی 28، به عنوان کلیه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که طی سال مالی مورد گزارش انجام شده و توسط هیئتمدیره شرکت به اطلاع این مؤسسه رسیده، مورد بررسی قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبنی برکسب مجوز از هیئتمدیره و عدمشرکت مدیر ذینفع در رأیگیری رعایت نشده است. نظر این مؤسسه، به استثنای قرض¬الحسنه¬های دریافتی از سهامداران به مبلغ 693،231 میلیون ریال و پرداختی به شرکت¬های ویرا تجارت پاسارگاد و گسترش ایلیا تجارت حدید به ترتیب به مبالغ 138،368 میلیون ریال و 45،000 ،میلیون ریال، به شواهدی حاکی از اینکه معاملات مزبور با شرایط مناسب تجاری و در روال عادی عملیات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگردیده است.7. تا تاریخ این گزارش، هیئت مدیره شرکت، گزارش موضوع ماده 232 اصلاحیه قانون تجارت و ماده 53 اساسنامه، درباره فعالیت و وضع عمومی شرکت را به این مؤسسه ارائه نکرده است.8. در اجرای قانون مبارزه با پول¬شویی و آیین¬نامه اجرایی ماده 14 الحاقی قانون یاد¬شده و در چارچوب چک¬لیست ابلاغی، نحوه اجرای الزامات قانونی مزبور توسط این مؤسسه مورد ارزیابی قرار گرفته است. در این خصوص، به دلیل عدم استقرار سامانه ها و بسترهای لازم از سوی مراجع ذی ربط، واحد مبارزه با پولشویی از اختیارات و دسترسی های لازم و کافی برخوردار نبوده است (ماده 43)، مضافا ، به استثنای عدم دریافت تأییدیه صلاحیت تخصصی مسئول واحد مبارزه با پول¬شویی از مرکز اطلاعات مالی (ماده37)، عدم انجام رویه¬های شناسایی پیش از برقراری هرگونه تعامل کاری (ماده 50)، عدم اجرای فرآیند احراز هویت ارباب¬رجوع و ثبت اطلاعات آن در دفاتر یا سامانه¬های اطلاعاتی (ماده 55) و عدم ایجاد برنامه¬های مستمر برای آموزش و توانمندسازی کارکنان جهت مبارزه با پول¬شویی (ماده 145)، این مؤسسه به موارد با¬اهمیتی حاکی از عدم رعایت قانون و مقررات یاد¬شده، برخورد نکرده است. | — | — | — |
| 1. صورتهای مالی شرکت پردیس صنعت زنده رود (سهامی خاص) شامل صورت وضعیت مالی به تاریخ 29 اسفند 1401 و صورتهای سود و زیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریانهای نقدی برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، و یادداشتهای توضیحی 1 تا 31، توسط این مؤسسه، حسابرسی شده است. | — | — | — |
| 2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورت¬های مالی طبق استانداردهای حسابداری و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترلهای داخلی لازم برای تهیه صورت¬های مالی عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، بر عهده هیئت¬مدیره است. در تهیه صورت¬های مالی، هیئت¬مدیره مسئول ارزیابی توانایی شرکت به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن به¬کارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگر اینکه قصد انحلال شرکت یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد، یا راهکار واقعبینانه دیگری به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. | — | — | — |
| 3. حسابرسی این مؤسسه طبق استانداردهای حسابرسی انجام شده است. مسئولیتهای مؤسسه طبق این استانداردها در بخش مسئولیتهای حسابرس در حسابرسی صورت¬های مالی توصیف شده است. این مؤسسه طبق الزامات آیین اخلاق و رفتار حرفهای حسابداران رسمی، مستقل از شرکت پردیس صنعت زنده رود (سهامی خاص) است و سایر مسئولیتهای اخلاقی را طبق الزامات مذکور انجام داده است. این مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسی کسب شده به عنوان مبنای اظهارنظر، کافی و مناسب است. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورت¬های مالی، به عنوان یک مجموعه واحد، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی میشود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریفهای بااهمیت، درصورت وجود، کشف نشود. تحریفها که ناشی از تقلب یا اشتباه میباشند، زمانی بااهمیت تلقی میشوند که بهطور منطقی انتظار رود، به تنهایی یا در مجموع، بتوانند بر تصمیمات اقتصادی استفادهکنندگان که بر مبنای صورت¬های مالی اتخاذ میشود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، به¬کارگیری قضاوت حرفهای و حفظ نگرش تردید حرفهای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: •خطرهای تحریف بااهمیت صورت¬های مالی ناشی از تقلب یا اشتباه مشخص و ارزیابی میشود، روشهای حسابرسی در برخورد با این خطرها طراحی و اجرا، و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به عنوان مبنای اظهارنظر کسب میشود. از آنجا که تقلب میتواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپاگذاری کنترلهای داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است. •از کنترلهای داخلی مرتبط با حسابرسی به¬منظور طراحی روشهای حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترلهای داخلی شرکت، شناخت کافی کسب میشود. •مناسب بودن رویههای حسابداری استفاده شده و معقول بودن برآوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی میشود. •بر¬مبنای شواهد حسابرسی کسب شده، در مورد مناسب بودن به¬کارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت توسط شرکت و وجود یا نبود ابهامی بااهمیت در ارتباط با رویدادها یا شرایطی که میتواند تردیدی عمده نسبت به توانایی شرکت به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجهگیری میشود. اگر چنین نتیجهگیری شود که ابهامی بااهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورت¬های مالی اشاره شود یا، اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل میگردد. نتیجهگیریها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسبشده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود شرکت، از ادامه فعالیت بازبماند. •کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورت¬های مالی، شامل موارد افشا، و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورت¬های مالی، به گونهای در صورت¬های مالی منعکس شدهاند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی میگردد. افزون بر این، زمانبندی اجرا و دامنه برنامهریزی شده کار حسابرسی و یافتههای عمده حسابرسی، شامل ضعفهای بااهمیت کنترلهای داخلی که در جریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاعرسانی میشود. همچنین این مؤسسه¬ به عنوان بازرس قانونی مسئولیت دارد موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت ومفاد اساسنامه شرکت ونیز سایر موارد لازم را به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام گزارش کند. | — | — | — |
| 4. به نظر این مؤسسه، صورت¬های مالی یاد¬شده، وضعیت مالی شرکت پردیس صنعت زنده رود (سهامی خاص) در تاریخ 29 اسفند 1401، و عملکرد مالی و جریانهای نقدی آن را برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، از تمام جنبههای بااهمیت، طبق استانداردهای حسابداری، به نحو منصفانه نشان میدهد. | — | — | — |
| 5. موارد مرتبط با الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زیر است: 5-1- تبصره ماده 4 اصلاحیه قانون تجارت در مورد درج عبارت «شرکت سهامی خاص»، قبل یا بعد از نام شرکت، در کلیه اوراق و اطلاعیه های آن رعایت نشده است؛ و 5-2- مفاد ماده 35 اساسنامه درخصوص برگزاری جلسات هیئتمدیره به صورت هفتگی یا ماهانه رعایت نشده است.6. معاملات مندرج در یادداشت توضیحی 28، به عنوان کلیه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که طی سال مالی مورد گزارش انجام شده و توسط هیئتمدیره شرکت به اطلاع این مؤسسه رسیده، مورد بررسی قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبنی برکسب مجوز از هیئتمدیره و عدمشرکت مدیر ذینفع در رأیگیری رعایت نشده است. نظر این مؤسسه، به استثنای قرض¬الحسنه¬های دریافتی از سهامداران به مبلغ 693،231 میلیون ریال و پرداختی به شرکت¬های ویرا تجارت پاسارگاد و گسترش ایلیا تجارت حدید به ترتیب به مبالغ 138،368 میلیون ریال و 45،000 ،میلیون ریال، به شواهدی حاکی از اینکه معاملات مزبور با شرایط مناسب تجاری و در روال عادی عملیات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگردیده است.7. تا تاریخ این گزارش، هیئت مدیره شرکت، گزارش موضوع ماده 232 اصلاحیه قانون تجارت و ماده 53 اساسنامه، درباره فعالیت و وضع عمومی شرکت را به این مؤسسه ارائه نکرده است.8. در اجرای قانون مبارزه با پول¬شویی و آیین¬نامه اجرایی ماده 14 الحاقی قانون یاد¬شده و در چارچوب چک¬لیست ابلاغی، نحوه اجرای الزامات قانونی مزبور توسط این مؤسسه مورد ارزیابی قرار گرفته است. در این خصوص، به دلیل عدم استقرار سامانه ها و بسترهای لازم از سوی مراجع ذی ربط، واحد مبارزه با پولشویی از اختیارات و دسترسی های لازم و کافی برخوردار نبوده است (ماده 43)، مضافا ، به استثنای عدم دریافت تأییدیه صلاحیت تخصصی مسئول واحد مبارزه با پول¬شویی از مرکز اطلاعات مالی (ماده37)، عدم انجام رویه¬های شناسایی پیش از برقراری هرگونه تعامل کاری (ماده 50)، عدم اجرای فرآیند احراز هویت ارباب¬رجوع و ثبت اطلاعات آن در دفاتر یا سامانه¬های اطلاعاتی (ماده 55) و عدم ایجاد برنامه¬های مستمر برای آموزش و توانمندسازی کارکنان جهت مبارزه با پول¬شویی (ماده 145)، این مؤسسه به موارد با¬اهمیتی حاکی از عدم رعایت قانون و مقررات یاد¬شده، برخورد نکرده است. | — | — | — |
| 04تیر1402 | — | — | — |
| 04تیر1402 | — | — | — |
| موسسه حسابرسی امجد تراز سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه امجد تراز Taher Maraghepour [Sign]8007201405/06/08 09:31:58 مدیر موسسه امجد تراز Seyyed Amirhossein Abtahi Naeini [Sign] 1405/06/08 09:38:00 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه امجد تراز Taher Maraghepour [Sign]8007201405/06/08 09:31:58 مدیر موسسه امجد تراز Seyyed Amirhossein Abtahi Naeini [Sign] 1405/06/08 09:38:00 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه امجد تراز Taher Maraghepour [Sign]8007201405/06/08 09:31:58 مدیر موسسه امجد تراز Seyyed Amirhossein Abtahi Naeini [Sign] 1405/06/08 09:38:00 | — | — | — |
| شریک موسسه امجد تراز | Taher Maraghepour [Sign] | 800720 | 1405/06/08 09:31:58 |
| مدیر موسسه امجد تراز | Seyyed Amirhossein Abtahi Naeini [Sign] | — | 1405/06/08 09:38:00 |
2
خلاصه اطلاعات گزارش تفسيري - صفحه 6
| شرح | سمت | تاريخ عضويت در هيئت مديره | عضو غيرموظف هيات مديره | ميزان مالکيت در سهام شرکت | عضويت همزمان در هيئت مديره ساير شرکتها | دفعات حضور در جلسات | هيات مديره | کميته حسابرسي | کميته انتصابات | ساير کميته ها |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| محمد علی نقیان | مديرعامل | 1405/02/08 | بلي | 28 | خير | بلي | 12 | — | — | — |
مشاهده اطلاعیه اصلی
برای دریافت فایلها و جزئیات کامل به سامانه کدال مراجعه کنید