بازنشستگی جسورانه
ن-۱۰
1405/06/18
جسورانه فناوری بازنشستگی — ن-۱۰ (1404)
جسورانه فناوری بازنشستگی
جزئیات اطلاعیه
شرکت
جسورانه فناوری بازنشستگی
نماد بورسی
بازنشستگی جسورانه
نوع گزارش
ن-۱۰
تاریخ انتشار
1405/06/18
فرمتهای موجود
—
شناسه ردیابی
1596338
محتوای گزارش
5 جدول
1
واحد: میلیون ریال
صورت سود و زیان
| شرح | 1404/09/30 | 1403/09/30 | درصد تغییرات |
|---|---|---|---|
| درآمدها | — | — | — |
| سود حاصل از سرمایهگذاریها | — | — | — |
| سود (زیان) فروش سرمایهگذاریها | 447 | 7653 | -94.15915327322618 |
| سود (زیان) تغییر ارزش سرمایهگذاریها | 16072 | 7955 | 102.03645505971087 |
| سایر درآمدها | 1 | 23 | -95.65217391304348 |
| جمع درآمدها | 16520 | 15631 | 5.687416032243618 |
| هزینهها | — | — | — |
| کارمزد ارکان صندوق | -7203 | -5562 | 29.503775620280475 |
| پاداش عملکرد | — | — | — |
| سایر هزینههای عملیاتی | — | — | — |
| هزینههای مالی | — | — | — |
| سایر هزینهها | -3488 | -3278 | 6.406345332519829 |
| جمع هزینهها | -10691 | -8840 | 20.93891402714932 |
| سود (زیان) خالص | 5829 | 6791 | -14.165807686644088 |
| سود (زیان) هر واحد سرمایهگذاری | 58294 | 67903 | -14.151068435857031 |
| گردش حساب سود (زیان) انباشته | — | — | — |
| سود (زیان) خالص | 5829 | 6791 | -14.165807686644088 |
| سود (زیان) انباشته ابتدای سال | -33607 | -40398 | -16.810238130600524 |
| سود مصوب | — | — | — |
| سود (زیان) انباشته پایان سال | -27778 | -33607 | -17.344600827208616 |
1
نظر حسابرس
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| گزارش حسابرس مستقل به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام جسورانه فناوری بازنشستگی | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام جسورانه فناوری بازنشستگی | — | — | — |
| گزارش حسابرس مستقل | — | — | — |
| به مجمع عمومی عادی صاحبان سهام | — | جسورانه فناوري بازنشستگي | — |
| 1. صورت های مالی صندوق سرمایه گذاری جسورانه فناوری بازنشستگی شامل صورت وضعیت مالی به تاریخ 30 آذر 1404 و صورت های سود و زیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریان های نقدی برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور و یادداشت های توضیحی 1 تا 23 توسط این مؤسسه، حسابرسی شده است. 2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورتهای مالی طبق استانداردهای حسابداری و الزامات مقرر توسط سازمان بورس و اوراق بهادار و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترلهای داخلی لازم برای تهیه صورتهای مالی عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، بر عهده مدیر صندوق است. در تهیه صورتهای مالی، مدیر صندوق مسئول ارزیابی توانایی صندوق به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگر اینکه قصد انحلال صندوق یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد، یا راهکار واقعبینانه دیگری به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. 3. حسابرسی این مؤسسه طبق استانداردهای حسابرسی انجام شده است. مسئولیتهای مؤسسه طبق این استانداردها در بخش مسئولیتهای حسابرس در حسابرسی صورتهای مالی توصیف شده است. این موسسه طبق الزامات آیین اخلاق و رفتار حرفهای حسابداران رسمی، مستقل از صندوق سرمایه گذاری جسورانه فناوری بازنشستگی است و سایر مسئولیتهای اخلاقی را طبق الزامات مذکور انجام داده است. این موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسی کسبشده به عنوان مبنای اظهارنظر، کافی و مناسب است.. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورتهای مالی، به عنوان یک مجموعه واحد، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی میشود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریفهای بااهمیت، درصورت وجود، کشف نشود. تحریفها که ناشی از تقلب یا اشتباه میباشند، زمانی بااهمیت تلقی میشوند که بطور منطقی انتظار رود، به تنهایی یا در مجموع، بتوانند بر تصمیمات اقتصادی استفادهکنندگان که بر مبنای صورتهای مالی اتخاذ میشود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، بکارگیری قضاوت حرفهای و حفظ نگرش تردید حرفهای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: • خطرهای تحریف بااهمیت صورتهای مالی ناشی از تقلب یا اشتباه مشخص و ارزیابی می شود، روشهای حسابرسی در برخورد با این خطرها طراحی و اجرا، و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به عنوان مبنای اظهارنظر کسب میشود. از آنجا که تقلب میتواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپاگذاری کنترلهای داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است. • از کنترلهای داخلی مرتبط با حسابرسی به منظور طراحی روشهای حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترلهای داخلی صندوق، شناخت کافی کسب میشود. • مناسب بودن رویههای حسابداری استفاده شده و معقول بودن براوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی میشود. • بر مبنای شواهد حسابرسی کسب شده، در مورد مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت توسط صندوق و وجود یا نبود ابهامی با اهمیت در ارتباط با رویدادها یا شرایطی که میتواند تردیدی عمده نسبت به توانایی صندوق به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجهگیری میشود. اگر چنین نتیجهگیری شود که ابهامی با اهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورتهای مالی اشاره شود یا، اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل میگردد. نتیجهگیریها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسبشده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود صندوق، از ادامه فعالیت بازبماند. • کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورتهای مالی، شامل موارد افشا، و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورت های مالی، به گونهای در صورت های مالی منعکس شدهاند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی میگردد. افزون بر این، زمان بندی اجرا و دامنه برنامهریزی شده کار حسابرسی و یافتههای عمده حسابرسی، شامل ضعفهای بااهمیت کنترلهای داخلی که در جریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاعرسانی میشود. همچنین این مؤسسه مسئولیت دارد، موارد عدم رعایت الزامات مقرر توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در رابطه با صندوق های سرمایه گذاری، مفاد اساسنامه و امیدنامه صندوق و سایر موارد لازم را به مجمع صندوق گزارش کند. 4. به نظر این موسسه، صورت های مالی یاد شده در بالا، وضعیت مالی صندوق سرمایه گذاری جسورانه فناوری بازنشستگی در تاریخ 30 آذر 1404 و عملکرد مالی و جریان های نقدی آن را برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، از تمام جنبههای با اهمیت، طبق استانداردهای حسابداری و دستورالعمل اجرایی ثبت و گزارش دهی رویدادهای مالی صندوق های سرمایه گذاری مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، به نحو منصفانه نشان می دهد. 5. با توجه به یادداشت توضیحی 1-1، دوره سرمایه گذاری صندوق طی سال 1401 خاتمه یافته و علیرغم پیگیری های صورت گرفته، دوره سرمایه گذاری تمدید نشده، مضافا نظر استفاده کنندگان از صورت های مالی را به خاتمه مدت مجوز فعالیت صندوق در تاریخ 5 شهریور 1405 جلب می نماید.6. همانگونه که در یادداشت توضیحی 1-2-12 منعکس گردیده، با توجه به روند زیان دهی شرکت های پایشگران سلامت هزاره سوم و گروه مدیریت سرمایه فناوران سینا (موضوع سرمایه گذاری های جسورانه صندوق) طی سال مالی مورد گزارش جمعا مبلغ 40 میلیارد ریال بر اساس برآوردهای مدیریت، زیان کاهش ارزش سرمایه گذاری در صورت های مالی شناسایی شده است. توضیح اینکه بدلیل سنواتی بودن موضوع، صورت های مالی از این بابت تجدید ارائه شده است. مفاد بندهای 3 و4، تاثیری بر اظهارنظر این موسسه نداشته است. 7. صورت های مالی سال مالی منتهی به 30 آذر 1403 صندوق، توسط مؤسسه حسابرسی دیگری مورد حسابرسی قرار گرفته و در گزارش مورخ 13 بهمن 1403 آن مؤسسه، نسبت به صورت های مالی مزبور اظهار نظر ”مشروط“ ارائه شـده است. 8. موارد عدم رعایت مفاد اساسنامه و امید نامه صندوق و همچنین اطلاعیه ها و بخشنامه های مدیریت نظارت بر نهادهای مالی سازمان بورس و اوراق بهادار، به شرح زیر است: الف-مفاد ماده 22 اساسنامه در خصوص انجام کلیه پرداخت های صندوق از محل حساب های بانکی صندوق. ب- مفاد ماده 59 اساسنامه در خصوص ثبت تصمیمات مجامع عمومی بابت تصویب صورت های مالی سالانه و تعیین ارکان صندوق(موضوع مجمع سالانه مورخ 29 بهمن 1403)، تعیین اعضای هیات مدیره و نمایندگان آن ها(موضوع مجمع مورخ 10 خرداد1404) و صاحبان امضا مجاز صندوق و حدود اختیاران آن ها، نزد اداره ثبت شرکت ها، همچنین مفاد تبصره 2 ماده 30 اساسنامه در خصوص معرفی نمایندگان اعضای هیات مدیره ظرف مهلت مقرر به سازمان بورس و اوراق بهادار به منظور تعیین صلاحیت. ج-مفاد ابلاغیه شماره 12020093 مدیریت نظارت بر نهادهای مالی در خصوص افشای ماهانه پرتفوی صندوق ظرف مهلت مقرر در خصوص صورت وضعیت پرتفوی اسفند 1403. د- مفاد بخشنامه شماره 12010034 مدیریت نظارت بر نهادهای مالی در خصوص افشای صورت های مالی حسابرسی نشده به همراه یادداشت های توضیحی حداکثر ظرف مدت 20 روز کاری پس از پایان دوره، بابت دوره سه ماهه منتهی به 30 اسفند 1403، دوره 9 ماهه منتهی به 31 شهریور 1404 و سالانه منتهی به 30 آذر1404.9. در اجرای مفاد ابلاغیه شماره 12020260 مدیریت نظارت بر نهادهای مالی، این موسسه در رسیدگی های خود به موردی حاکی از ایجاد محدودیت در دارایی های صندوق از قبیل تضمین و توثیق به نفع سایر اشخاص برخورد نکرده است.10. محاسبات خالص ارزش روز دارایی ها، ارزش آماری و قیمت صدور و ابطال واحدهای سرمایه گذاری طی سال مالی مورد گزارش، به صورت نمونه ای مورد رسیدگی قرار گرفته است. این موسسه در رسیدگی های خود به مورد حائز اهمیتی حاکی از عدم صحت محاسبات انجام شده، برخورد نکرده است.11. اصول و رویه های کنترل های داخلی صندوق جهت اجرای وظایف مندرج در اساسنامه و امید نامه، مورد بررسی این موسسه قرار گرفته است. در این خصوص، نظر این موسسه به مواردی دال بر عدم رعایت اصول و رویه های کنترل های داخلی جلب نشده است.12. گزارش مدیر صندوق، درباره وضعیت و عملکرد صندوق در سال مالی مورد گزارش، مورد بررسی این موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسیدگی های انجام شده، نظر این موسسه به موارد با اهمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده باشد، جلب نگردیده است.13. در اجرای مفاد ماده 4 رویه اجرایی حسابرسان در ارزیابی اجرای مقررات مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم در شرکتهای تجاری و موسسات غیر تجاری، موضوع ماده 46 آیین نامه اجرایی ماده 14 الحاقی قانون مبارزه با پولشویی، رعایت مفاد قانون و مقررات مذکور در چارچوب چک لیست ابلاغی مرجع ذیربط و استانداردهای حسابرسی، توسط این موسسه مورد ارزیابی قرارگرفته است و موارد عدم رعایت مشاهده نگردیده است. | — | — | — |
| 1. صورت های مالی صندوق سرمایه گذاری جسورانه فناوری بازنشستگی شامل صورت وضعیت مالی به تاریخ 30 آذر 1404 و صورت های سود و زیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریان های نقدی برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور و یادداشت های توضیحی 1 تا 23 توسط این مؤسسه، حسابرسی شده است. | — | — | — |
| 2. مسئولیت تهیه و ارائه منصفانه صورتهای مالی طبق استانداردهای حسابداری و الزامات مقرر توسط سازمان بورس و اوراق بهادار و همچنین طراحی، اعمال و حفظ کنترلهای داخلی لازم برای تهیه صورتهای مالی عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه، بر عهده مدیر صندوق است. در تهیه صورتهای مالی، مدیر صندوق مسئول ارزیابی توانایی صندوق به ادامه فعالیت و حسب ضرورت، افشای موضوعات مرتبط با ادامه فعالیت و مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت است، مگر اینکه قصد انحلال صندوق یا توقف عملیات آن وجود داشته باشد، یا راهکار واقعبینانه دیگری به جز موارد مذکور وجود نداشته باشد. | — | — | — |
| 3. حسابرسی این مؤسسه طبق استانداردهای حسابرسی انجام شده است. مسئولیتهای مؤسسه طبق این استانداردها در بخش مسئولیتهای حسابرس در حسابرسی صورتهای مالی توصیف شده است. این موسسه طبق الزامات آیین اخلاق و رفتار حرفهای حسابداران رسمی، مستقل از صندوق سرمایه گذاری جسورانه فناوری بازنشستگی است و سایر مسئولیتهای اخلاقی را طبق الزامات مذکور انجام داده است. این موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسی کسبشده به عنوان مبنای اظهارنظر، کافی و مناسب است.. اهداف حسابرس شامل کسب اطمینان معقول از اینکه صورتهای مالی، به عنوان یک مجموعه واحد، عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است، و صدور گزارش حسابرس شامل اظهارنظر وی میشود. اطمینان معقول، سطح بالایی از اطمینان است، اما حتی با انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی ممکن است همه تحریفهای بااهمیت، درصورت وجود، کشف نشود. تحریفها که ناشی از تقلب یا اشتباه میباشند، زمانی بااهمیت تلقی میشوند که بطور منطقی انتظار رود، به تنهایی یا در مجموع، بتوانند بر تصمیمات اقتصادی استفادهکنندگان که بر مبنای صورتهای مالی اتخاذ میشود، اثر بگذارند. در چارچوب انجام حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی، بکارگیری قضاوت حرفهای و حفظ نگرش تردید حرفهای در سراسر کار حسابرسی ضروری است، همچنین: • خطرهای تحریف بااهمیت صورتهای مالی ناشی از تقلب یا اشتباه مشخص و ارزیابی می شود، روشهای حسابرسی در برخورد با این خطرها طراحی و اجرا، و شواهد حسابرسی کافی و مناسب به عنوان مبنای اظهارنظر کسب میشود. از آنجا که تقلب میتواند همراه با تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست اطلاعات، یا زیرپاگذاری کنترلهای داخلی باشد، خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب، بالاتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است. • از کنترلهای داخلی مرتبط با حسابرسی به منظور طراحی روشهای حسابرسی مناسب شرایط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشی کنترلهای داخلی صندوق، شناخت کافی کسب میشود. • مناسب بودن رویههای حسابداری استفاده شده و معقول بودن براوردهای حسابداری و موارد افشای مرتبط ارزیابی میشود. • بر مبنای شواهد حسابرسی کسب شده، در مورد مناسب بودن بکارگیری مبنای حسابداری تداوم فعالیت توسط صندوق و وجود یا نبود ابهامی با اهمیت در ارتباط با رویدادها یا شرایطی که میتواند تردیدی عمده نسبت به توانایی صندوق به ادامه فعالیت ایجاد کند، نتیجهگیری میشود. اگر چنین نتیجهگیری شود که ابهامی با اهمیت وجود دارد باید در گزارش حسابرس به اطلاعات افشا شده مرتبط با این موضوع در صورتهای مالی اشاره شود یا، اگر اطلاعات افشا شده کافی نبود، اظهارنظر حسابرس تعدیل میگردد. نتیجهگیریها مبتنی بر شواهد حسابرسی کسبشده تا تاریخ گزارش حسابرس است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است سبب شود صندوق، از ادامه فعالیت بازبماند. • کلیت ارائه، ساختار و محتوای صورتهای مالی، شامل موارد افشا، و اینکه آیا معاملات و رویدادهای مبنای تهیه صورت های مالی، به گونهای در صورت های مالی منعکس شدهاند که ارائه منصفانه حاصل شده باشد، ارزیابی میگردد. افزون بر این، زمان بندی اجرا و دامنه برنامهریزی شده کار حسابرسی و یافتههای عمده حسابرسی، شامل ضعفهای بااهمیت کنترلهای داخلی که در جریان حسابرسی مشخص شده است، به ارکان راهبری اطلاعرسانی میشود. همچنین این مؤسسه مسئولیت دارد، موارد عدم رعایت الزامات مقرر توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در رابطه با صندوق های سرمایه گذاری، مفاد اساسنامه و امیدنامه صندوق و سایر موارد لازم را به مجمع صندوق گزارش کند. | — | — | — |
| 4. به نظر این موسسه، صورت های مالی یاد شده در بالا، وضعیت مالی صندوق سرمایه گذاری جسورانه فناوری بازنشستگی در تاریخ 30 آذر 1404 و عملکرد مالی و جریان های نقدی آن را برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، از تمام جنبههای با اهمیت، طبق استانداردهای حسابداری و دستورالعمل اجرایی ثبت و گزارش دهی رویدادهای مالی صندوق های سرمایه گذاری مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، به نحو منصفانه نشان می دهد. | — | — | — |
| 5. با توجه به یادداشت توضیحی 1-1، دوره سرمایه گذاری صندوق طی سال 1401 خاتمه یافته و علیرغم پیگیری های صورت گرفته، دوره سرمایه گذاری تمدید نشده، مضافا نظر استفاده کنندگان از صورت های مالی را به خاتمه مدت مجوز فعالیت صندوق در تاریخ 5 شهریور 1405 جلب می نماید.6. همانگونه که در یادداشت توضیحی 1-2-12 منعکس گردیده، با توجه به روند زیان دهی شرکت های پایشگران سلامت هزاره سوم و گروه مدیریت سرمایه فناوران سینا (موضوع سرمایه گذاری های جسورانه صندوق) طی سال مالی مورد گزارش جمعا مبلغ 40 میلیارد ریال بر اساس برآوردهای مدیریت، زیان کاهش ارزش سرمایه گذاری در صورت های مالی شناسایی شده است. توضیح اینکه بدلیل سنواتی بودن موضوع، صورت های مالی از این بابت تجدید ارائه شده است. مفاد بندهای 3 و4، تاثیری بر اظهارنظر این موسسه نداشته است. | — | — | — |
| 7. صورت های مالی سال مالی منتهی به 30 آذر 1403 صندوق، توسط مؤسسه حسابرسی دیگری مورد حسابرسی قرار گرفته و در گزارش مورخ 13 بهمن 1403 آن مؤسسه، نسبت به صورت های مالی مزبور اظهار نظر ”مشروط“ ارائه شـده است. | — | — | — |
| 8. موارد عدم رعایت مفاد اساسنامه و امید نامه صندوق و همچنین اطلاعیه ها و بخشنامه های مدیریت نظارت بر نهادهای مالی سازمان بورس و اوراق بهادار، به شرح زیر است: الف-مفاد ماده 22 اساسنامه در خصوص انجام کلیه پرداخت های صندوق از محل حساب های بانکی صندوق. ب- مفاد ماده 59 اساسنامه در خصوص ثبت تصمیمات مجامع عمومی بابت تصویب صورت های مالی سالانه و تعیین ارکان صندوق(موضوع مجمع سالانه مورخ 29 بهمن 1403)، تعیین اعضای هیات مدیره و نمایندگان آن ها(موضوع مجمع مورخ 10 خرداد1404) و صاحبان امضا مجاز صندوق و حدود اختیاران آن ها، نزد اداره ثبت شرکت ها، همچنین مفاد تبصره 2 ماده 30 اساسنامه در خصوص معرفی نمایندگان اعضای هیات مدیره ظرف مهلت مقرر به سازمان بورس و اوراق بهادار به منظور تعیین صلاحیت. ج-مفاد ابلاغیه شماره 12020093 مدیریت نظارت بر نهادهای مالی در خصوص افشای ماهانه پرتفوی صندوق ظرف مهلت مقرر در خصوص صورت وضعیت پرتفوی اسفند 1403. د- مفاد بخشنامه شماره 12010034 مدیریت نظارت بر نهادهای مالی در خصوص افشای صورت های مالی حسابرسی نشده به همراه یادداشت های توضیحی حداکثر ظرف مدت 20 روز کاری پس از پایان دوره، بابت دوره سه ماهه منتهی به 30 اسفند 1403، دوره 9 ماهه منتهی به 31 شهریور 1404 و سالانه منتهی به 30 آذر1404.9. در اجرای مفاد ابلاغیه شماره 12020260 مدیریت نظارت بر نهادهای مالی، این موسسه در رسیدگی های خود به موردی حاکی از ایجاد محدودیت در دارایی های صندوق از قبیل تضمین و توثیق به نفع سایر اشخاص برخورد نکرده است.10. محاسبات خالص ارزش روز دارایی ها، ارزش آماری و قیمت صدور و ابطال واحدهای سرمایه گذاری طی سال مالی مورد گزارش، به صورت نمونه ای مورد رسیدگی قرار گرفته است. این موسسه در رسیدگی های خود به مورد حائز اهمیتی حاکی از عدم صحت محاسبات انجام شده، برخورد نکرده است.11. اصول و رویه های کنترل های داخلی صندوق جهت اجرای وظایف مندرج در اساسنامه و امید نامه، مورد بررسی این موسسه قرار گرفته است. در این خصوص، نظر این موسسه به مواردی دال بر عدم رعایت اصول و رویه های کنترل های داخلی جلب نشده است.12. گزارش مدیر صندوق، درباره وضعیت و عملکرد صندوق در سال مالی مورد گزارش، مورد بررسی این موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسیدگی های انجام شده، نظر این موسسه به موارد با اهمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده باشد، جلب نگردیده است.13. در اجرای مفاد ماده 4 رویه اجرایی حسابرسان در ارزیابی اجرای مقررات مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم در شرکتهای تجاری و موسسات غیر تجاری، موضوع ماده 46 آیین نامه اجرایی ماده 14 الحاقی قانون مبارزه با پولشویی، رعایت مفاد قانون و مقررات مذکور در چارچوب چک لیست ابلاغی مرجع ذیربط و استانداردهای حسابرسی، توسط این موسسه مورد ارزیابی قرارگرفته است و موارد عدم رعایت مشاهده نگردیده است. | — | — | — |
| 19مرداد1405 | — | — | — |
| 19مرداد1405 | — | — | — |
| موسسه حسابرسی هوشیار ممیز سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه هوشیار ممیز Seyed Mohamad Nourian Ramsheh [Sign]9220481405/06/18 11:20:08 شریک موسسه هوشیار ممیز Mohammad Javad Hedayati Amlashi [Sign]8008961405/06/18 11:27:08 مدیر موسسه هوشیار ممیز Amir Hossein Narimany Khamseh [Sign]8008241405/06/18 11:33:37 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه هوشیار ممیز Seyed Mohamad Nourian Ramsheh [Sign]9220481405/06/18 11:20:08 شریک موسسه هوشیار ممیز Mohammad Javad Hedayati Amlashi [Sign]8008961405/06/18 11:27:08 مدیر موسسه هوشیار ممیز Amir Hossein Narimany Khamseh [Sign]8008241405/06/18 11:33:37 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه هوشیار ممیز Seyed Mohamad Nourian Ramsheh [Sign]9220481405/06/18 11:20:08 شریک موسسه هوشیار ممیز Mohammad Javad Hedayati Amlashi [Sign]8008961405/06/18 11:27:08 مدیر موسسه هوشیار ممیز Amir Hossein Narimany Khamseh [Sign]8008241405/06/18 11:33:37 | — | — | — |
| شریک موسسه هوشیار ممیز | Seyed Mohamad Nourian Ramsheh [Sign] | 922048 | 1405/06/18 11:20:08 |
| شریک موسسه هوشیار ممیز | Mohammad Javad Hedayati Amlashi [Sign] | 800896 | 1405/06/18 11:27:08 |
| مدیر موسسه هوشیار ممیز | Amir Hossein Narimany Khamseh [Sign] | 800824 | 1405/06/18 11:33:37 |
1
اطلاعیه اصلی
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| شریک موسسه هوشیار ممیز | Seyed Mohamad Nourian Ramsheh [Sign] | 922048 | 1405/06/18 11:20:08 |
| شریک موسسه هوشیار ممیز | Mohammad Javad Hedayati Amlashi [Sign] | 800896 | 1405/06/18 11:27:08 |
| مدیر موسسه هوشیار ممیز | Amir Hossein Narimany Khamseh [Sign] | 800824 | 1405/06/18 11:33:37 |
2
واحد: میلیون ریال
ترازنامه
| شرح | 1404/09/30 | 1403/09/30 | درصد تغییرات | شرح | 1404/09/30 | 1403/09/30 | درصد تغییرات |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| دارایی ها | — | — | — | بدهیها | — | — | — |
| سرمایهگذاریهای جسورانه | 5000 | 5000 | — | پرداختنیهای تجاری و غیرتجاری | 13099 | 10902 | 20.15226563933223 |
| داراییهای نامشهود | 148 | 1306 | -88.6676875957121 | تسهیلات مالی | — | — | — |
| پیشپرداختها | — | — | — | سود واحدهای سرمایهگذاری پرداختنی | — | — | — |
| دریافتنیهای تجاری و غیرتجاری | — | — | — | جمع بدهیها | 13099 | 10902 | 20.15226563933223 |
| سایر سرمایهگذاریها | 80109 | 70841 | 13.082819271325928 | حقوق دارندگان واحدهای سرمایهگذاری | — | — | — |
| موجودی نقد | 64 | 148 | -56.75675675675676 | سرمایه | 100000 | 100000 | — |
| جمع داراییها | 85321 | 77295 | 10.383595316644026 | جمع بدهیها و حقوق دارندگان واحدهای سرمایهگذاری | 85321 | 77295 | 10.383595316644026 |
3
واحد: میلیون ریال
جریان وجوه نقد
| شرح | 1404/09/30 | 1403/09/30 | درصد تغییرات |
|---|---|---|---|
| فعالیتهاى عملیاتى | — | — | — |
| جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشى از فعالیتهاى عملیاتى | 2166 | 2865 | -24.397905759162303 |
| بازده سرمایه گذاریها و سود پرداختى بابت تامین مالى | — | — | — |
| سود پرداختى بابت تسهیلات مالی | — | — | — |
| سود پرداختی به دارندگان واحدهای سرمایهگذاری | — | — | — |
| جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشى از بازده سرمایه گذاریها و سود پرداختى بابت تامین مالى | — | — | — |
| فعالیتهاى سرمایه گذارى | — | — | — |
| وجوه پرداختى بابت تحصیل داراییهای نامشهود | -2250 | -3766 | -40.254912373871484 |
| جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشى از فعالیتهاى سرمایه گذارى | -2250 | -3766 | -40.254912373871484 |
| جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تامین مالی | -84 | -901 | -90.67702552719201 |
| فعالیتهاى تامین مالى | — | — | — |
| وجوه حاصل از افزایش سرمایه | — | — | — |
| دریافت تسهیلات مالی | — | — | — |
| بازپرداخت اصل تسهیلات مالی | — | — | — |
| جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشى از فعالیتهاى تامین مالى | — | — | — |
| خالص افزایش (کاهش) در وجه نقد | -84 | -901 | -90.67702552719201 |
| موجودی نقد در ابتدای سال | 148 | 1049 | -85.89132507149667 |
| موجودی نقد در پایان سال | 64 | 148 | -56.75675675675676 |
| مبادلات غیرنقدی | — | — | — |
مشاهده اطلاعیه اصلی
برای دریافت فایلها و جزئیات کامل به سامانه کدال مراجعه کنید