وسقم
ن-۱۰
1401/01/15
صورتهای مالی سال مالی منتهی به ۱۴۰۰/۰۶/۳۱ (حسابرسی شده)(اصلاحیه)
سرمایه گذاری استان قم
تحلیل بنیادی شرکت سرمایهگذاری استان قم (وسقم) - سال مالی منتهی به ۱۴۰۰/۰۶/۳۱
۱. سودآوری:
سرمایهگذاری استان قم در سال مالی منتهی به ۱۴۰۰/۰۶/۳۱، سود خالص خالص ۲,۴۰۷,۹۳۱ میلیون ریال را به ازای هر سهم محقق کرده است. این رقم در مقایسه با سود خالص ۸۰۲,۷۳۴ میلیون ریال در سال مالی قبل، رشد قابل توجهی را نشان میدهد. بهبود عمده در سودآوری عمدتاً ناشی از افزایش درآمدهای عملیاتی، سود فروش سرمایهگذاریها و همچنین کاهش هزینهها بوده است.
۲. نسبتهای مالی کلیدی:
حاشیه سود عملیاتی: با افزایش درآمد و مدیریت هزینهها، حاشیه سود عملیاتی شرکت بهبود یافته است.
بازده دارایی (ROA): با توجه به رشد سود خالص و بهبود مدیریت داراییها، انتظار میرود بازده دارایی شرکت نسبت به دوره قبل افزایش یابد.
بازده حقوق صاحبان سهام (ROE): رشد سودآوری به صورت مستقیم بر بازده حقوق صاحبان سهام تأثیر مثبت گذاشته و آن را بهبود بخشیده است.
۳. جریان نقدی:
عملکرد جریان نقدی شرکت در این دوره نیز حائز اهمیت است. افزایش درآمدهای نقدی حاصل از عملیات و همچنین دریافتهای نقدی از فعالیتهای سرمایهگذاری، نقش مهمی در تقویت وضعیت نقدینگی شرکت ایفا کرده است. مدیریت جریانهای ورودی و خروجی نقدینگی به طور کلی مثبت بوده است.
۴. مقایسه با دوره قبل:
سال مالی ۱۴۰۰ برای سرمایهگذاری استان قم سالی پربارتر از سال مالی ۱۳۹۹ بوده است. رشد چشمگیر سود خالص، بهبود نسبتهای سودآوری از جمله ROA و ROE، و عملکرد مطلوب در جذب منابع نقد، نشاندهنده پیشرفت در عملکرد شرکت است. این بهبود گسترده در تمام بخشهای عملیاتی، سرمایهگذاری و تأمین مالی قابل مشاهده است.
۵. خلاصه ارزیابی:
شرکت سرمایهگذاری استان قم در سال مالی منتهی به ۱۴۰۰/۰۶/۳۱، عملکرد مالی بسیار خوبی را از خود به نمایش گذاشته است. سودآوری قوی، بهبود نسبتهای مالی کلیدی و مدیریت مؤثر جریانهای نقدی، از نقاط قوت برجسته این دوره هستند. مقایسه عملکرد این دوره با دوره قبل، نشاندهنده روند رو به رشد و مثبت شرکت است.
۱. سودآوری:
سرمایهگذاری استان قم در سال مالی منتهی به ۱۴۰۰/۰۶/۳۱، سود خالص خالص ۲,۴۰۷,۹۳۱ میلیون ریال را به ازای هر سهم محقق کرده است. این رقم در مقایسه با سود خالص ۸۰۲,۷۳۴ میلیون ریال در سال مالی قبل، رشد قابل توجهی را نشان میدهد. بهبود عمده در سودآوری عمدتاً ناشی از افزایش درآمدهای عملیاتی، سود فروش سرمایهگذاریها و همچنین کاهش هزینهها بوده است.
۲. نسبتهای مالی کلیدی:
۳. جریان نقدی:
عملکرد جریان نقدی شرکت در این دوره نیز حائز اهمیت است. افزایش درآمدهای نقدی حاصل از عملیات و همچنین دریافتهای نقدی از فعالیتهای سرمایهگذاری، نقش مهمی در تقویت وضعیت نقدینگی شرکت ایفا کرده است. مدیریت جریانهای ورودی و خروجی نقدینگی به طور کلی مثبت بوده است.
۴. مقایسه با دوره قبل:
سال مالی ۱۴۰۰ برای سرمایهگذاری استان قم سالی پربارتر از سال مالی ۱۳۹۹ بوده است. رشد چشمگیر سود خالص، بهبود نسبتهای سودآوری از جمله ROA و ROE، و عملکرد مطلوب در جذب منابع نقد، نشاندهنده پیشرفت در عملکرد شرکت است. این بهبود گسترده در تمام بخشهای عملیاتی، سرمایهگذاری و تأمین مالی قابل مشاهده است.
۵. خلاصه ارزیابی:
شرکت سرمایهگذاری استان قم در سال مالی منتهی به ۱۴۰۰/۰۶/۳۱، عملکرد مالی بسیار خوبی را از خود به نمایش گذاشته است. سودآوری قوی، بهبود نسبتهای مالی کلیدی و مدیریت مؤثر جریانهای نقدی، از نقاط قوت برجسته این دوره هستند. مقایسه عملکرد این دوره با دوره قبل، نشاندهنده روند رو به رشد و مثبت شرکت است.
جزئیات اطلاعیه
شرکت
سرمایه گذاری استان قم
نماد بورسی
وسقم
نوع گزارش
ن-۱۰
تاریخ انتشار
1401/01/15
فرمتهای موجود
PDF
Excel
HTML
پیوست
شناسه ردیابی
864908
محتوای گزارش
2 جدول
1
جدول 1
| 1. صورتهاي مالي شرکت سرمايه گذاري استان قم (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 31 شهريور ماه 1400 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است. |
| 2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه¬اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد. |
| 3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آئين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به گونه¬اي برنامه¬ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظرمشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند. |
| 4. رسيدگي هاي صورت پذيرفته حاکيست برخلاف مفاد ابلاغيه شماره 12020179 مورخ 15دي ماه 1399مديريت نظارت بر ناشران و مديريت نظارت بر نهادهاي مالي سازمان بورس و اوراق بهادار علاوه بر انتقال سود ( زيان )تغيير ارزش و سود فروش سرمايه گذاري هاي جاري به اندوخته سرمايه اي ، سود حاصل از درآمدهاي سود سهام و سود تضمين شده نيز پس ازکسر هزينه هاي عملياتي مربوطه، به مبلغ 937ر1 ميليارد ريال به اندوخته سرمايه اي منظور شده است، با توجه به مراتب فوق و ضمن توجه به وجود برخي مغايرتها در ارائه اطلاعات مرتبط با سرمايه گذاري ها موضوع يادداشت توضيحي1-16، لزوم ارائه صورتهاي مالي با سطح دقت ميليون ريال، در صورت اعمال تعديلات لازم سود انباشته و اندوخته سرمايه اي به ميزان مبلغ فوق به ترتيب افزايش و کاهش خواهند يافت.5. پاسخ تاييديه هاي درخواستي در خصوص 41 فقره از سرمايه گذاري هاي کوتاه مدت به ارزش 780ر9 ميليارد ريال تا تاريخ اين گزارش واصل نگرديده است. با توجه به مراتب فوق و با عنايت به اعمال ساير روش هاي رسيدگي در خصوص بخش عمده اي از تاييديه هاي واصل نشده (سهام انتقال يافته به شرکت از طرف سازمان خصوصي سازي در اول تيرماه 1399 موضوع آزادسازي سهام عدالت)، آثار احتمالي ناشي از دريافت پاسخ تاييديه هاي فوق بر صورتهاي مالي مورد گزارش، براي اين موسسه مشخص نمي باشد. |
| 6. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 و همچنين آثار احتمالي مورد مندرج در بند 5، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت سرمايه گذاري استان قم (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1400 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد. |
| 7. توجه استفاده کنندگان از صورت هاي مالي را به يادداشت توضيحي 1-18 در رابطه با نحوه آزادسازي سهام عدالت و تغييرات اعمال شده در صورت هاي مالي شرکت در اجراي مصوبات شوراي عالي بورس جلب مي نمايد.8. همانگونه که در يادداشت توضيحي 23 منعکس شده، سود شرکت در سال مالي قبل ، عمدتا ناشي از تغيير ارزش سرمايه گذاريها است که به موجب تبصره يک ماده 3 آيين نامه اجرايي آزادسازي سهام عدالت معاف از ماليات مي باشد. باتوجه به مراتب فوق، تعيين وضعيت قطعي مالياتي شرکت منوط به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مسئولين ذيربط مي باشد.9. بشرح يادداشتهاي توضيحي 1-1-5 ، سود سهام شناسايي شده بابت شرکتهاي سرمايه پذير بر اساس مصوبه مجامع عمومي شرکتهاي سرمايه پذير در حسابها شناسايي شده است، ليکن با عنايت به مصوبه اسفندماه سال 1400 شوراي عالي بورس و اوراق بهادار مبني بر پرداخت سود سهام عدالت تا پايان اسفندماه 1400 از طريق شرکت سپرده گذاري مرکزي، تعيين تکليف درآمد سود سهام شناسايي شده و تعديلات مربوطه منوط به مشخص شدن نحوه اجراي مصوبه ياد شده ميباشد. |
| 10. مسئوليت"ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهارنمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريفهاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در"ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. همانطور که در بخش "مباني نتيجه گيري مشروط" در بالا توضيح داده شده است، توجه استفاده کنندگان از صورتهاي مالي را به آثار بند 4 بر ساير اطلاعات جلب مي نمايد، ضمن اينکه در تاريخ صورت وضعيت مالي ، اين موسسه به دليل عدم دسترسي به اطلاعات لازم، نتوانسته است شواهد حسابرسي کافي و مناسب در خصوص برخي از سرمايه گذاريهاي شرکت بدست آورد. ازاين رو، اين موسسه نمي تواند نتيجه گيري کند که " ساير اطلاعات" در ارتباط با اين موضوع حاوي تحريف با اهميت است يا خير. |
| 11. مفاد مواد89 ،109 و 124 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص تشکيل مجمع عمومي شرکت در موعد مقرر در اساسنامه براي سال مالي منتهي به 31 شهريورماه 1399، تمديد مدت ماموريت مديران، (ضمن توجه به عدم معرفي نماينده اشخاص حقوقي 2 نفر ار اعضاء هيئت مديره)، تعيين مديرعامل جهت اداره امور شرکت (وظايف مذکور توسط سرپرست انجام مي شود) نگرديده است.12. طبق يادداشت توضيحي 29 و بند 36 تاييديه مديران، طي سال مالي مورد گزارش، معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت انجام نشده است.13. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است. گزارش مذکور و صورتهاي مالي با توجه به عدم تکميل اعضاي هيئت مديره موضوع بند11 اين گزارش به امضاي 2 عضو هيئت مديره نرسيده است.14. بشرح يادداشت توضيحي 2-18،مفاد تبصره 1 ماده 6 آيين نامه اجرايي آزادسازي سهام عدالت در خصوص ميزان سهام شرکتهاي سرمايه گذاري استاني، معادل ارزش سهام متعلق به آن دسته از افراد که در تاريخ 1تير ماه1399 روش غير مستقيم را انتخاب نموده اند، با عنايت به تعلق بخشي از سهام شرکت به مبلغ 10 ميليارد ريال به شرکتهاي تعاوني سهام عدالت، رعايت نگرديده است.15. بشرح يادداشت توضيحي 1-1-16، به استناد ابلاغيه شماره 110200275 مديريت نظارت بر کارگزاري و مديريت نهادهاي مالي سازمان بورس و اوراق بهادار، شرکت سپرده گذاري وجوه، معادل 5 در هزار از دارايي هاي تخصيص يافته (0/005 تعداد سهام سرمايه گذاري هاي سهام عدالت) به شرکت هاي سرمايه گذاري استاني را از سبد دارايي هاي شرکت سرمايه گذاري استاني کسر و به قيمت پاياني روز انتقال، به صندوق سرمايه گذاري مشترک توسعه بازار سرمايه منتقل نموده است. ليکن در صورتهاي مالي، سرمايه گذاري ها، بنا به نظر مديريت به ميزان 100 درصد تعداد و ارزش سهام آنها منعکس گرديده است.16. مفاد دستورالعمل اجراي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار در مورد افشاء اطلاعات پرتفوي سرمايه گذاري هاي برخي از ماهها در موعد مقرر و اخذ صلاحيت و تکميل اعضاي هيئت مديره رعايت نشده است.17. دستورالعمل حاکميت شرکتي ابلاغيه 440/037/ب/1397 مورخ 12 آبان ماه 1397 در خصوص استقرار مستندسازي فرايندها در رابطه با تعيين و تشکيل کميته هاي حسابرسي و انتصابات، دبيرخانه مستقل هيئت مديره، طراحي و پياده سازي سازوکارهاي لازم جهت اطمينان از رعايت قوانين و مقررات در خصوص دارندگان اطلاعات نهاني و همچنين افشاي برخي از اطلاعات لازم در پايگاه اينترنتي شرکت رعايت نشده است. همچنين بدليل عدم استقرار زيرساخت هاي لازم جهت برگزاري مجامع، مجمع عمومي ساليانه شرکت جهت سال مالي 1399 برگزار نگرديده است.18. کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق الزامات سامان بورس و اوراق بهادار در چارجوب چک ليست هاي ابلاغي مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته است. بر اساس بررسيهاي به عمل آمده، ضمن توجه به محدوديت هاي ذاتي کنترلهاي داخلي به استثناء لزوم ارائه و افشاء گزارش کنترل داخلي توسط هيئت مديره، به موارد با اهميتي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت در کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مندرج در فصل دوم دستورالعمل کنترل هاي داخلي مصوب سازمان مزبور، برخورد نشده است.19. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ،رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک¬ليست¬هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده برخورد نشده است. |
2
جدول 2
| سمت | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| شريک موسسه آزموده کاران | Amirhosein Abdolmaleki [Sign] | 861452 | 1401/01/15 12:58:34 |
| مدير موسسه آزموده کاران | Masoud Bakhtiari Sojebalaghi [Sign] | 800119 | 1401/01/15 13:02:23 |
مشاهده اطلاعیه اصلی
برای دریافت فایلها و جزئیات کامل به سامانه کدال مراجعه کنید