فزر
ن-۱۰
1405/06/12
پویا زرکان آق دره — ن-۱۰
پویا زرکان آق دره
جزئیات اطلاعیه
شرکت
پویا زرکان آق دره
نماد بورسی
فزر
نوع گزارش
ن-۱۰
تاریخ انتشار
1405/06/12
فرمتهای موجود
—
شناسه ردیابی
1589463
محتوای گزارش
7 جدول
1
صورت سود و زیان تلفیقی
| شرح | 1405/03/31 | 1404/03/31 | 1404/09/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|---|
| عملیات در حال تداوم: | — | — | — | — |
| درآمدهای عملیاتی | 48780966 | 19317656 | 53952825 | 153 |
| بهاى تمام شده درآمدهای عملیاتی | -3658393 | -1783279 | -5708798 | -105 |
| سود(زیان) ناخالص | 45122573 | 17534377 | 48244027 | 157 |
| هزینه هاى فروش، ادارى و عمومى | -1009360 | -468801 | -1381446 | -115 |
| هزینه کاهش ارزش دریافتنیها (هزینه استثنایی) | — | — | — | — |
| سایر درآمدها | 23528345 | 2574645 | 5542550 | 814 |
| سایر هزینهها | -290624 | — | — | -- |
| سود(زیان) عملیاتى | 67350934 | 19640221 | 52405131 | 243 |
| هزینه هاى مالى | -192758 | -495378 | -1000393 | 61 |
| سایر درآمدها و هزینه هاى غیرعملیاتى | 451801 | 255292 | -272260 | 77 |
| سود قبل از احتساب سهم گروه از سود شرکتهای وابسته و مشارکت های خاص | 67609977 | 19400135 | 51132478 | 249 |
| سهم گروه از سود مشارکت های خاص | — | — | — | — |
| سهم گروه از سود شرکتهای وابسته | — | — | — | — |
| سود(زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات | 67609977 | 19400135 | 51132478 | 249 |
| هزینه مالیات بر درآمد: | — | — | — | — |
| سال جاری | -514787 | -208160 | -40643 | -147 |
| سالهای قبل | -601256 | -7094 | -7094 | -8376 |
| سود(زیان) خالص عملیات در حال تداوم | 66493934 | 19184881 | 51084741 | 247 |
| عملیات متوقف شده: | — | — | — | — |
| سود (زیان) خالص عملیات متوقف شده | — | — | — | — |
| سود(زیان) خالص | 66493934 | 19184881 | 51084741 | 247 |
| قابل انتساب به : | — | — | — | — |
| مالکان شرکت اصلی | 65237127 | 18838612 | 50150540 | 246 |
| منافع فاقد حق کنترل | 1256807 | 346269 | 934201 | 263 |
| سود پایه هر سهم: | — | — | — | — |
| عملیاتی (ریال) | 12035 | 3534 | 9527 | 241 |
| غیرعملیاتی (ریال) | 47 | -45 | -240 | -- |
| ناشی از عملیات در حال تداوم | 12082 | 3489 | 9287 | 246 |
| ناشی از عملیات متوقف شده | — | — | — | — |
| سود پایه هر سهم | 12082 | 3489 | 9287 | 246 |
| سود (زیان) خالص هر سهم– ریال | 12314 | 3553 | 9460 | 247 |
| سرمایه - میلیون ریال | 5400000 | 5400000 | 5400000 | — |
2
صورت سود و زیان جامع تلفیقی
| شرح | 1405/03/31 | 1404/03/31 | 1404/09/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|---|
| سود(زیان) خالص | 66493934 | 19184881 | 51084741 | 247 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع که در دوره های آتی به صورت سود و زیان تجدید طبقه بندی نخواهد شد: | — | — | — | — |
| مازاد تجدید ارزیابی داراییهای ثابت مشهود | — | — | — | — |
| تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی | — | — | — | — |
| سهم گروه از سایر اقلام سود و زیان جامع مشارکت های خاص | — | — | — | — |
| سهم گروه از سایر اقلام سود و زیان جامع شرکت های وابسته | — | — | — | — |
| سایر | — | — | — | — |
| مالیات بر درآمد اقلام فوق | — | — | — | — |
| جمع | — | — | — | — |
| سایر اقلام سود و زیان جامع که در دوره های آتی به صورت سود و زیان تجدید طبقه بندی خواهد شد: | — | — | — | — |
| سهم گروه از سایر اقلام سود و زیان جامع مشارکت های خاص | — | — | — | — |
| سهم گروه از سایر اقلام سود و زیان جامع شرکت های وابسته | — | — | — | — |
| مالیات بر درآمد اقلام فوق | — | — | — | — |
| جمع | — | — | — | — |
| سایر اقلام سود و زیان جامع سال پس از کسر مالیات | — | — | — | — |
| سود(زیان) جامع سال | 66493934 | 19184881 | 51084741 | 247 |
| قابل انتساب به : | — | — | — | — |
| مالکان شرکت اصلی | 65237127 | 18838612 | 50150540 | 246 |
| منافع فاقد حق کنترل | 1256807 | 346269 | 934201 | 263 |
3
صورت وضعیت مالی تلفیقی
| شرح | 1405/03/31 | 1404/09/30 | 1403/10/01 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|---|
| داراییها | — | — | — | — |
| داراییهای غیرجاری | — | — | — | — |
| داراییهای ثابت مشهود | 4980382 | 4292782 | 4292782 | 16 |
| سرمایهگذاری در املاک | — | — | — | — |
| سرقفلی | — | — | — | — |
| داراییهای نامشهود | 36367 | 37691 | 37691 | -4 |
| سرمایه گذاری در شرکتهای وابسته | — | — | — | — |
| سایر سرمایهگذاریهای بلندمدت | 999990 | 999990 | 999990 | — |
| دریافتنیهای بلندمدت | — | — | — | — |
| دارایی مالیات انتقالی | — | — | — | — |
| سایر داراییها | 4815653 | 4567664 | 4567664 | 5 |
| جمع داراییهای غیرجاری | 10832392 | 9898127 | 9898127 | 9 |
| داراییهای جاری | — | — | — | — |
| سفارشات و پیشپرداختها | 650631 | 121414 | 121414 | 436 |
| موجودی مواد و کالا | 38024393 | 28111801 | 28111801 | 35 |
| دریافتنیهای تجاری و سایر دریافتنیها | 24429907 | 31326107 | 31326107 | -22 |
| سرمایهگذاریهای کوتاهمدت | 16689256 | 4112240 | 4112240 | 306 |
| موجودی نقد | 824809 | 763314 | 763314 | 8 |
| داراییهای نگهداری شده برای فروش | — | — | — | — |
| جمع داراییهای جاری | 80618996 | 64434876 | 64434876 | 25 |
| جمع داراییها | 91451388 | 74333003 | 74333003 | 23 |
| حقوق مالکانه و بدهیها | — | — | — | — |
| حقوق مالکانه | — | — | — | — |
| سرمایه | 5400000 | 5400000 | 5400000 | — |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — |
| صرف سهام | — | — | — | — |
| صرف سهام خزانه | — | — | — | — |
| آثار معاملات سهام خزانه شرکت فرعی | — | — | — | — |
| آثار معاملات با منافع فاقد حق کنترل | — | — | — | — |
| اندوخته قانونی | 540000 | 540000 | 540000 | — |
| سایر اندوختهها | — | — | — | — |
| مازاد تجدیدارزیابی داراییها | — | — | — | — |
| تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی | — | — | — | — |
| سود انباشته | 71455020 | 56167893 | 56037570 | 27 |
| سهام خزانه (شامل سهام شرکت در مالکیت شرکتهای فرعی) | — | — | — | — |
| حقوق مالکانه قابل انتساب به مالکان شرکت اصلی | 77395020 | 62107893 | 61977570 | 25 |
| منافع فاقد کنترل | 1566890 | 1101183 | 1101183 | 42 |
| جمع حقوق مالکانه | 78961910 | 63209076 | 63078753 | 25 |
| بدهیها | — | — | — | — |
| بدهیهای غیرجاری | — | — | — | — |
| پرداختنیهای بلندمدت | — | — | — | — |
| تسهیلات مالی بلندمدت | — | — | — | — |
| بدهی مالیات انتقالی | — | — | — | — |
| ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان | — | — | — | — |
| جمع بدهیهای غیرجاری | — | — | — | — |
| بدهیهای جاری | — | — | — | — |
| پرداختنیهای تجاری و سایر پرداختنیها | 9340968 | 8295887 | 8426210 | 13 |
| مالیات پرداختنی | 1554633 | 925988 | 925988 | 68 |
| سود سهام پرداختنی | 643488 | 237918 | 237918 | 170 |
| تسهیلات مالی | 914940 | 1604925 | 1604925 | -43 |
| ذخایر | — | — | — | — |
| پیشدریافتها | 35449 | 59209 | 59209 | -40 |
| بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداریشده برای فروش | — | — | — | — |
| جمع بدهیهای جاری | 12489478 | 11123927 | 11254250 | 12 |
| جمع بدهیها | 12489478 | 11123927 | 11254250 | 12 |
| جمع حقوق مالکانه و بدهیها | 91451388 | 74333003 | 74333003 | 23 |
4
صورت تغییرات در حقوق مالکانه تلفیقی
| شرح | سرمايه | افزايش سرمايه در جريان | صرف سهام | صرف سهام خزانه | آثار معاملات سهام خزانه شرکت فرعي | آثار معاملات با منافع فاقد حق کنترل | اندوخته قانوني | ساير اندوختهها | مازاد تجديد ارزيابي داراييها | تفاوت تسعير ارز عمليات خارجي | سود انباشته | سهام خزانه | قابل انتساب به مالکان شرکت اصلي | منافع فاقد حق کنترل | جمع حقوق مالکانه |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| مانده در 1403/10/01 | 5400000 | — | — | — | — | — | 540000 | — | — | — | 31267030 | — | 37207030 | 627903 | 37834933 |
| اصلاح اشتباهات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تغییر در رویههای حسابداری | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده تجدید ارائه شده در 1403/10/01 | 5400000 | — | — | — | — | — | 540000 | — | — | — | 31267030 | — | 37207030 | 627903 | 37834933 |
| تغییرات حقوق مالکانه در سال 1404/09/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) خالص گزارش شده در صورتهای مالی سال 1404/09/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 50150540 | — | 50150540 | 934201 | 51084741 |
| اصلاح اشتباهات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 130323 | — | 130323 | — | 130323 |
| تغییر در رویههای حسابداری | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) خالص تجدید ارائه شده سال 1404/09/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 50280863 | — | 50280863 | 934201 | 51215064 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع پس از کسر مالیات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود(زیان) جامع سال 1404/09/30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 50280863 | — | 50280863 | 934201 | 51215064 |
| سود سهام مصوب | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -25380000 | — | -25380000 | -460921 | -25840921 |
| منافع فاقد حق کنترل ناشی از تحصیل شرکت فرعی جدید | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| واگذاری منافع جزئی در شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش منافع در شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| خرید سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| فروش سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| خرید سهام خزانه توسط شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| فروش سهام خزانه توسط شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| انتقال از سایر اقلام حقوق مالکانه به سود و زیان انباشته | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به اندوخته قانونی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به سایر اندوختهها | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده تجدید ارائه شده در 1404/09/30 | 5400000 | — | — | — | — | — | 540000 | — | — | — | 56167893 | — | 62107893 | 1101183 | 63209076 |
| تغییرات حقوق مالکانه در دوره 6 ماهه منتهی به 1405/03/31 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود (زیان) خالص در دوره 6 ماهه منتهی به 1405/03/31 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 65237127 | — | 65237127 | 1256807 | 66493934 |
| سایر اقلام سود و زیان جامع پس از کسر مالیات | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| سود (زیان) جامع در دوره 6 ماهه منتهی به 1405/03/31 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 65237127 | — | 65237127 | 1256807 | 66493934 |
| سود سهام مصوب | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -49950000 | — | -49950000 | -791100 | -50741100 |
| منافع فاقد حق کنترل ناشی از تحصیل شرکت فرعی جدید | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| واگذاری منافع جزئی در شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| واگذاری منافع در شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش منافع در شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه در جریان | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| افزایش سرمایه شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| خرید سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| فروش سهام خزانه | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| خرید سهام خزانه توسط شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| فروش سهام خزانه توسط شرکت فرعی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| انتقال از سایر اقلام حقوق مالکانه به سود و زیان انباشته | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به اندوخته قانونی | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| تخصیص به سایر اندوختهها | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| مانده در 1405/03/31 | 5400000 | — | — | — | — | — | 540000 | — | — | — | 71455020 | — | 77395020 | 1566890 | 78961910 |
5
صورت جریان های نقدی تلفیقی
| شرح | 1405/03/31 | 1404/03/31 | 1404/09/30 | درصد تغيير |
|---|---|---|---|---|
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیتهای عملیاتی: | — | — | — | — |
| نقد حاصل از عملیات | 64313762 | 12077128 | 35372933 | 433 |
| پرداختهای نقدی بابت مالیات بر درآمد | -487399 | -565285 | -756535 | 14 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیتهای عملیاتی | 63826363 | 11511843 | 34616398 | 454 |
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیتهای سرمایهگذاری: | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش داراییهای ثابت مشهود | 3091 | 69417 | 81023 | -96 |
| پرداختهای نقدی برای خرید داراییهای ثابت مشهود | -1040326 | -752847 | -1301978 | -38 |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش داراییهای غیرجاری نگهداریشده برای فروش | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش داراییهای نامشهود | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید داراییهای نامشهود | -2332 | -1937 | -3612 | -20 |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش شرکتهای فرعی | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید شرکتهای فرعی پس از کسر وجوه نقد تحصیل شده | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سرمایهگذاری در شرکتهای وابسته و مشارکت های خاص | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید سرمایهگذاری در شرکتهای وابسته و مشارکت های خاص | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سایر سرمایهگذاریهای بلندمدت | — | 1767113 | — | -- |
| پرداختهای نقدی برای تحصیل سایر سرمایهگذاریهای بلندمدت | — | -999980 | -999980 | -- |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سرمایهگذاری در املاک | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای تحصیل سرمایهگذاری در املاک | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدت | — | — | 1769617 | — |
| پرداختهای نقدی برای تحصیل سرمایهگذاریهای کوتاهمدت | -12499996 | -3010176 | -6057775 | -315 |
| پرداختهای نقدی بابت تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از استرداد تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از سود تسهیلات اعطایی به دیگران | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از سود سهام | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از سود سایر سرمایهگذاریها | 3692 | 2034 | 5703 | 82 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیتهای سرمایهگذاری | -13535871 | -2926376 | -6507002 | -363 |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد قبل از فعالیتهای تامین مالی | 50290492 | 8585467 | 28109396 | 486 |
| جریانهای نقدی حاصل از فعالیتهای تامین مالی: | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از افزایش سرمایه شرکت اصلی | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از صرف سهام | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از افزایش سرمایه شرکتهای فرعی- سهم منافع فاقد حق کنترل | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی ناشی از تحصیل منافع فاقد حق کنترل | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی ناشی از واگذاری بخشی از شرکت فرعی (با حفظ کنترل) | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از فروش سهام خزانه | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید سهام خزانه | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی ناشی از فروش سهام خزانه توسط شرکت فرعی- سهم منافع فاقد حق کنترل | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی برای خرید سهام خزانه توسط شرکت فرعی- سهم منافع فاقد حق کنترل | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از تسهیلات | 1247630 | 4043619 | 4636279 | -69 |
| پرداختهای نقدی بابت اصل تسهیلات | -1882932 | -3383298 | -6603304 | 44 |
| پرداختهای نقدی بابت سود تسهیلات | -233534 | -461350 | -973492 | 49 |
| دریافتهای نقدی حاصل از انتشار اوراق مشارکت | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل اوراق مشارکت | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود اوراق مشارکت | — | — | — | — |
| دریافتهای نقدی حاصل از انتشار اوراق خرید دین | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل اوراق خرید دین | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود اوراق خرید دین | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت اصل اقساط اجاره سرمایهای | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود اجاره سرمایهای | — | — | — | — |
| پرداختهای نقدی بابت سود سهام به مالکان شرکت اصلی | -48569061 | -7676964 | -25081804 | -533 |
| پرداختهای نقدی بابت سود سهام به منافع فاقد حق کنترل | -791100 | — | -460922 | -- |
| جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیتهای تامین مالی | -50228997 | -7477993 | -28483243 | -572 |
| خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد | 61495 | 1107474 | -373847 | -94 |
| مانده موجودی نقد در ابتدای سال | 763314 | 1137161 | 1137161 | -33 |
| تاثیر تغییرات نرخ ارز | — | — | — | — |
| مانده موجودی نقد در پایان سال | 824809 | 2244635 | 763314 | -63 |
| معاملات غیرنقدی | — | — | — | — |
1
نظر حسابرس
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| گزارش بررسی اجمالی حسابرس مستقل به هیئت مدیره پویا زرکان آق دره | — | — | — |
| گزارش بررسی اجمالی حسابرس مستقل به هیئت مدیره پویا زرکان آق دره | — | — | — |
| گزارش بررسی اجمالی حسابرس مستقل | — | — | — |
| به هیئت مدیره | — | پويا زرکان آق دره | — |
| 1. صورت وضعیتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت پویا زرکان آقدره( سهامی عام) بهتاریخ 31 خرداد 1405 و صورتهای سود و زیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریانهای نقدی تلفیقی و جداگانه برای دوره میانی شش ماهه منتهی به تاریخ مزبور، همراه با یادداشتهای توضیحی 1 تا 37 پیوست، مورد بررسی اجمالی این مؤسسه قرار گرفته است. مسئولیت صورتهای مالی میاندورهای با هیئتمدیره شرکت است. مسئولیت این مؤسسه، بیان نتیجهگیری درباره صورتهای مالی یاد شده براساس بررسی اجمالی انجام شده است. 2. بررسی اجمالی این مؤسسه بر اساس" استاندارد بررسی اجمالی 2410"، انجام شده است. بررسی اجمالی اطلاعات مالی میان دورهای شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولین امور مالی و حسابداری و بکارگیری روشهای تحلیلی و سایر روشهای بررسی اجمالی است.دامنه بررسی اجمالی به مراتب محدودتر از حسابرسی صورتهای مالی است و در نتیجه، این مؤسسه نمیتواند اطمینان یابد از همه موضوعات مهمی که معمولا در حسابرسی قابل شناسایی است، آگاه میشود و از این رو، اظهار نظر حسابرسی ارائه نمیکند. 3. به شرح یادداشت توضیحی 3-1-20، مبلغ 993ر1 میلیارد ریال از مطالبات گروه بابت اعتبار مالیات بر ارزش افزوده در حسابهای دریافتی منظور شده است که با توجه به معافیت فروش داخلی شمش طلا و رویه سازمان امور مالیـاتی در این خصوص قابل بازیافـت نمیباشد. همچنین، به شـرح یادداشـت توضیـحی 27، بابت مالیـات عملکرد سالهای مالی منتهی به 30 آذر 1402 و 30آذر 1403 گروه و شرکت به ترتیب به مبالغ 298ر11 میلیارد ریال و 695ر1 میلیارد ریال مازاد بر مبالغ پرداختی و پرداختنی مطالبه شده که مورد اعتراض قرار گرفته است. با توجه به رویه سنوات قبل سازمان امور مالیاتی در خصوص مالیات عملکرد و معافیت مالیاتی موضوع ماده 132 قانون مالیاتهای مستقیم، احتساب ذخیره مالیات بابت سنوات مذکور، سال مالی منتهی به 30 آذر 1404 و دوره مورد گزارش، در صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه جمعا به ترتیب به مبالغ 768ر15 میلیارد ریال و 938ر1 میلیارد ریال ضروری است. در صورت اصلاح صورتهای مالی بابت موارد مزبور، سود انباشته ابتدای دوره و مالیات پرداختنی شرکت هر دو بهمبلغ 938ر1 میلیارد ریال به ترتیب کاهش و افزایش خواهند یافت. همچنین سود انباشته ابتدای دوره، سود خالص دوره مورد گزارش و سایر دریافتنیهای گروه به ترتیب به مبالغ 250ر11 میلیارد ریال، 620ر5 میلیارد ریال و 993ر1 میلیارد ریال کاهش و موجودی کالا و مالیات پرداختنی گروه، به ترتیب به مبالغ 891 میلیارد ریال و 768ر15 میلیارد ریال افزایش خواهند یافت. 4. بر اساس بررسی اجمالی انجام شده، به استثنای آثار موارد مندرج در بند 3، این مؤسسه به مواردی که حاکی از عدم ارائه مطلوب صورتهای مالی یاد شده، از تمام جنبههای بااهمیت، طبق استانداردهای حسابداری باشد، برخورد نکرده است. 5. پوشش بیمه ای موجودی مواد و کالا به شرح یادداشت توضیحی 7-19، بخشی از موجودی مواد و کالا و قطعات گروه و شرکت به ترتیب به ارزش دفتری 873ر3 میلیارد ریال و 661ر1 میلیارد ریال به ترتیب به ارزش 628ر2 میلیارد ریال و 900 میلیارد ریال از پوشش بیمهای برخوردار است. مضافا موجودی کالای ساخته شده و موجودی کانسنگ گروه و شرکت در مقابل خطرات احتمالی از پوشش بیمهای برخوردار نمیباشد. 6. مسئولیت «سایر اطلاعات» با هیئتمدیره شرکت است. «سایر اطلاعات» شامل گزارش تفسیری مدیریت است. نتیجهگیری این مؤسسه نسبت به صورتهای مالی، در برگیرنده نتیجهگیری نسبت به سایر اطلاعات نیست و نسبت به آن هیچ نوع اطمینانی اظهار نمیکند. در ارتباط با بررسی اجمالی صورتهای مالی، مسئولیت این مؤسسه مطالعه «سایر اطلاعات» بهمنظور شناسایی مغایرتهای بااهمیت آن با صورتهای مالی یا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جریان بررسی اجمالی، و یا مواردی است که به نظر میرسد تحریفی بااهمیت در «سایر اطلاعات» وجود دارد. درصورتیکه این مؤسسه، بر اساس کار انجام شده، به این نتیجه برسد که تحریفی بااهمیت در «سایر اطلاعات» وجود دارد، باید آن را گزارش کند. همانطور که در بخش "مبانی نتیجهگیری مشروط" عنوان گردید، این مؤسسه به این نتیجه رسیده است که «سایر اطلاعات» از بابت مالیاتهای عملکرد و ارزش افزوده به شرح بند 3 تحریف شده است. 7. سایر الزامات گزارشگری مفاد ماده 5 «دستورالعمل انضباطی ناشران پذیرفته شده در فرابورس ایران» و تبصره 2 ماده 18 «اساسنامه نمونه شرکتهای سهامی عام ثبت شده نزد سازمان» در خصوص پرداخت سود سهام برخی از سهامداران در مهلت مقرر، رعایت نشده است. | — | — | — |
| 1. صورت وضعیتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت پویا زرکان آقدره( سهامی عام) بهتاریخ 31 خرداد 1405 و صورتهای سود و زیان، تغییرات در حقوق مالکانه و جریانهای نقدی تلفیقی و جداگانه برای دوره میانی شش ماهه منتهی به تاریخ مزبور، همراه با یادداشتهای توضیحی 1 تا 37 پیوست، مورد بررسی اجمالی این مؤسسه قرار گرفته است. مسئولیت صورتهای مالی میاندورهای با هیئتمدیره شرکت است. مسئولیت این مؤسسه، بیان نتیجهگیری درباره صورتهای مالی یاد شده براساس بررسی اجمالی انجام شده است. | — | — | — |
| 2. بررسی اجمالی این مؤسسه بر اساس" استاندارد بررسی اجمالی 2410"، انجام شده است. بررسی اجمالی اطلاعات مالی میان دورهای شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولین امور مالی و حسابداری و بکارگیری روشهای تحلیلی و سایر روشهای بررسی اجمالی است.دامنه بررسی اجمالی به مراتب محدودتر از حسابرسی صورتهای مالی است و در نتیجه، این مؤسسه نمیتواند اطمینان یابد از همه موضوعات مهمی که معمولا در حسابرسی قابل شناسایی است، آگاه میشود و از این رو، اظهار نظر حسابرسی ارائه نمیکند. | — | — | — |
| 3. به شرح یادداشت توضیحی 3-1-20، مبلغ 993ر1 میلیارد ریال از مطالبات گروه بابت اعتبار مالیات بر ارزش افزوده در حسابهای دریافتی منظور شده است که با توجه به معافیت فروش داخلی شمش طلا و رویه سازمان امور مالیـاتی در این خصوص قابل بازیافـت نمیباشد. همچنین، به شـرح یادداشـت توضیـحی 27، بابت مالیـات عملکرد سالهای مالی منتهی به 30 آذر 1402 و 30آذر 1403 گروه و شرکت به ترتیب به مبالغ 298ر11 میلیارد ریال و 695ر1 میلیارد ریال مازاد بر مبالغ پرداختی و پرداختنی مطالبه شده که مورد اعتراض قرار گرفته است. با توجه به رویه سنوات قبل سازمان امور مالیاتی در خصوص مالیات عملکرد و معافیت مالیاتی موضوع ماده 132 قانون مالیاتهای مستقیم، احتساب ذخیره مالیات بابت سنوات مذکور، سال مالی منتهی به 30 آذر 1404 و دوره مورد گزارش، در صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه جمعا به ترتیب به مبالغ 768ر15 میلیارد ریال و 938ر1 میلیارد ریال ضروری است. در صورت اصلاح صورتهای مالی بابت موارد مزبور، سود انباشته ابتدای دوره و مالیات پرداختنی شرکت هر دو بهمبلغ 938ر1 میلیارد ریال به ترتیب کاهش و افزایش خواهند یافت. همچنین سود انباشته ابتدای دوره، سود خالص دوره مورد گزارش و سایر دریافتنیهای گروه به ترتیب به مبالغ 250ر11 میلیارد ریال، 620ر5 میلیارد ریال و 993ر1 میلیارد ریال کاهش و موجودی کالا و مالیات پرداختنی گروه، به ترتیب به مبالغ 891 میلیارد ریال و 768ر15 میلیارد ریال افزایش خواهند یافت. | — | — | — |
| 4. بر اساس بررسی اجمالی انجام شده، به استثنای آثار موارد مندرج در بند 3، این مؤسسه به مواردی که حاکی از عدم ارائه مطلوب صورتهای مالی یاد شده، از تمام جنبههای بااهمیت، طبق استانداردهای حسابداری باشد، برخورد نکرده است. | — | — | — |
| 5. پوشش بیمه ای موجودی مواد و کالا به شرح یادداشت توضیحی 7-19، بخشی از موجودی مواد و کالا و قطعات گروه و شرکت به ترتیب به ارزش دفتری 873ر3 میلیارد ریال و 661ر1 میلیارد ریال به ترتیب به ارزش 628ر2 میلیارد ریال و 900 میلیارد ریال از پوشش بیمهای برخوردار است. مضافا موجودی کالای ساخته شده و موجودی کانسنگ گروه و شرکت در مقابل خطرات احتمالی از پوشش بیمهای برخوردار نمیباشد. | — | — | — |
| 6. مسئولیت «سایر اطلاعات» با هیئتمدیره شرکت است. «سایر اطلاعات» شامل گزارش تفسیری مدیریت است. نتیجهگیری این مؤسسه نسبت به صورتهای مالی، در برگیرنده نتیجهگیری نسبت به سایر اطلاعات نیست و نسبت به آن هیچ نوع اطمینانی اظهار نمیکند. در ارتباط با بررسی اجمالی صورتهای مالی، مسئولیت این مؤسسه مطالعه «سایر اطلاعات» بهمنظور شناسایی مغایرتهای بااهمیت آن با صورتهای مالی یا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جریان بررسی اجمالی، و یا مواردی است که به نظر میرسد تحریفی بااهمیت در «سایر اطلاعات» وجود دارد. درصورتیکه این مؤسسه، بر اساس کار انجام شده، به این نتیجه برسد که تحریفی بااهمیت در «سایر اطلاعات» وجود دارد، باید آن را گزارش کند. همانطور که در بخش "مبانی نتیجهگیری مشروط" عنوان گردید، این مؤسسه به این نتیجه رسیده است که «سایر اطلاعات» از بابت مالیاتهای عملکرد و ارزش افزوده به شرح بند 3 تحریف شده است. | — | — | — |
| 7. سایر الزامات گزارشگری مفاد ماده 5 «دستورالعمل انضباطی ناشران پذیرفته شده در فرابورس ایران» و تبصره 2 ماده 18 «اساسنامه نمونه شرکتهای سهامی عام ثبت شده نزد سازمان» در خصوص پرداخت سود سهام برخی از سهامداران در مهلت مقرر، رعایت نشده است. | — | — | — |
| 11شهریور1405 | — | — | — |
| 11شهریور1405 | — | — | — |
| موسسه حسابرسی امجد تراز سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه امجد تراز Mohammad Talebi [Sign]9927281405/06/12 11:42:55 شریک موسسه امجد تراز Taher Maraghepour [Sign]8007201405/06/12 11:45:53 مدیر موسسه امجد تراز Seyyed Amirhossein Abtahi Naeini [Sign] 1405/06/12 11:52:19 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه امجد تراز Mohammad Talebi [Sign]9927281405/06/12 11:42:55 شریک موسسه امجد تراز Taher Maraghepour [Sign]8007201405/06/12 11:45:53 مدیر موسسه امجد تراز Seyyed Amirhossein Abtahi Naeini [Sign] 1405/06/12 11:52:19 | — | — | — |
| سمتامضاء کنندهشماره عضویتزمان شریک موسسه امجد تراز Mohammad Talebi [Sign]9927281405/06/12 11:42:55 شریک موسسه امجد تراز Taher Maraghepour [Sign]8007201405/06/12 11:45:53 مدیر موسسه امجد تراز Seyyed Amirhossein Abtahi Naeini [Sign] 1405/06/12 11:52:19 | — | — | — |
| شریک موسسه امجد تراز | Mohammad Talebi [Sign] | 992728 | 1405/06/12 11:42:55 |
| شریک موسسه امجد تراز | Taher Maraghepour [Sign] | 800720 | 1405/06/12 11:45:53 |
| مدیر موسسه امجد تراز | Seyyed Amirhossein Abtahi Naeini [Sign] | — | 1405/06/12 11:52:19 |
1
اطلاعیه اصلی
| شرح | امضاء كننده | شماره عضویت | زمان |
|---|---|---|---|
| شریک موسسه امجد تراز | Mohammad Talebi [Sign] | 992728 | 1405/06/12 11:42:55 |
| شریک موسسه امجد تراز | Taher Maraghepour [Sign] | 800720 | 1405/06/12 11:45:53 |
| مدیر موسسه امجد تراز | Seyyed Amirhossein Abtahi Naeini [Sign] | — | 1405/06/12 11:52:19 |
مشاهده اطلاعیه اصلی
برای دریافت فایلها و جزئیات کامل به سامانه کدال مراجعه کنید